银行境外机构境内外汇账户操作规程

1、xx银行境外机构境内外汇账户操作规程（试行）第一章 总 则第一条 为规范xx银行境外机构境内外汇账户的开立、使用等操作，防范业务风险，促进业务发展，根据国家外汇管理局关于境外机构境内外汇账户管理有关问题的通知（汇发200929号）等相关规定，特制定本规程。第二条 本操作规程所称境外机构，是指在境外（含香港、澳门、台湾地区）合法注册成立的机构。境外机构境内外汇账户, 不包括境外机构境内离岸账户和境外同业清算账户。离岸帐户指境外机构按规定在依法取得离岸银行业务经营资格的境内银行离岸业务部开立的账户。第三条 合格境外机构投资者外汇账户、外国投资者专用外汇账户、境外机构b股外汇账户、具有外交豁免权的外

2、国（地区）驻华使领馆或者国际组织驻华代表机构境内外汇账户等开立、使用和关闭，外汇局已有规定的，从其规定；没有规定的，按照外汇局汇发200929号文规定和本规程办理。第四条 开立境外机构外汇账户时，我行系统可在账户前统一标注nra（non-resident account）,即nra+外汇账户号码。第五条 境外机构外汇账户资金余额，除外汇局另有规定外，纳入我行短期外债指标管理。第六条 以境外机构境内外汇账户资金余额作为境内机构从境内银行获得贷款的质押物的，按照境内贷款项下境外担保外汇管理规定办理。第七条 办理境外机构外汇账户有关业务，应当遵守有关大额和可疑交易报告等反洗钱法律、行政法规、部门规章

3、等规定。第八条 本操作规程适用于总行及获授权从事国际结算业务的分支机构（以下简称获授权分行）。第二章 职责分工第九条 境外机构所在的开户行负责核实开户资料的真实性、完整性、合法性、合规性；凭核实通过后的开户资料在综合业务系统开立外汇账户；提交境外机构申领特殊机构赋码所需的资料。第十条 获授权分行负责办理辖内境外机构境内外汇账户（以下简称nra帐户）账户收支等国际结算业务以及国际收支申报等；负责通过外汇账户管理信息系统报送辖内nra帐户的开立、收入、支出和余额变动情况；负责向当地外汇局为辖内开立外汇账户的境外机构申领特殊机构代码，办理基本信息登记。第十一条 总行营运作业部负责修订完善境外机构境内

4、外汇账户操作规程；负责指导全行该项业务操作和相应政策；负责xx地区nra帐户收支等国际结算业务以及国际收支申报等；负责通过外汇账户管理信息系统报送xx地区nra帐户的开立、收入、支出和余额变动情况；负责向当地外汇局为xx地区开立外汇账户的境外机构申领特殊机构代码，办理基本信息登记。第十二条 总行计划财务部负责将nra账户余额纳入全行短期外债指标管理，对nra帐户进行短期外债额度分配、额度使用监控及管理。第三章 账户开立第十三条 需在中华人民共和国境内办理收付结算的境外机构，可向我行申请开立外汇账户。第十四条 境外机构申请开立境内外汇账户时，提交的资料为：一、xx银行境外机构开户申请书（附件1）

5、。二、根据客户所在地区及公司类型不同提交的证明文件等开户资料（附件2）。三、证明文件等开户资料为非中文的，还应同时提交对应的中文译本。四、其他要求的资料。第十五条 境外机构开立的外汇账户名称应使用境外机构的英文或中文名称全称，并与其在境外合法成立的证明文件(或对应的中文翻译)记载的名称全称一致，一个国家或地区境外机构的中文（或英文）名称全称应唯一。开户行应通过证明文件的发证机构或第三方中介机构等渠道，对境外机构身份及其开户资料的真实性、合法性和完整性进行核实审查。第十六条 境外机构申请境内外汇账户时，应由机构法定代表人或被授权人到开户行办理。法定代表人直接办理的，应出示本人身份证件（正本和复印

6、件）；被授权人员办理的，应提供授权人和被授权人的身份证件及授权书。第十七条 境外机构开立境内外汇账户，应在开户行预留签章。预留签章为境外机构公章或财务专用章及账户有权签字人的签章，没有公章或财务专用章的，可为账户有权签字人的签章。第十八条 开户流程一、开户行按照xx银行外债管理暂行办法的相关规定向总行计划财务部申请短债额度，获批后，开户行按要求审核境外机构提交的开户资料。二、审核通过的，开户行在外汇业务内部审批单“支行意见处”写上审核意见，一式两份连同境外机构的证明材料及中文译本（如有）复印件加盖公章提交至总行营运作业部或获授权分行国际结算部门。三、总行营运作业部或获授权分行国际结算部门根据外

7、汇局规定，向所在地外汇局申领特殊机构赋码，办理境外机构基本信息登记。四、开户行登录外汇账户管理信息系统查询境外机构基本信息登记记录后，按照我行开立经常项目外汇账户要求，为客户办理开户手续，并留存相关资料备查。五、总行营运作业部或获授权分行国际结算部门于成功开户次个工作日通过外汇账户管理信息系统将相关数据报送所在地外汇局。第十九条 系统操作注意事项一、登录综合业务系统中“1211开户”画面进行开户处理。二、业务代码选择“境外机构存款”。三、因外汇局尚未明确性质代码前，账户性质代码栏位按账户暂为空。第四章 账户收支第二十条 境内机构和境内个人与nra账户之间的外汇收支，按照跨境交易进行管理。我行应

8、按照国家外汇管理局跨境交易外汇管理规定和我行规定，参照汇款等业务操作流程，审核境内机构和境内个人有效商业单据和凭证后办理。第二十一条 对外支付一、我行nra帐户向境内机构和境内个人支付款项的，应在汇款指令交易附言中注明nra payment，以使收款银行判断该项资金来源于nra账户,收到收款银行书面征询帐户性质的，应书面回复确认。二、境内机构和境内个人通过我行向他行nra帐户支付款项的，除按规定提供有效商业单据和凭证外，还应提供收款外汇账户性质证明材料。我行如因提供的收款外汇账户性质证明材料不明等原因而无法明确该外汇账户性质，应向收款银行书面征询该外汇账户性质，并以其书面回复确认为准。第二十二

9、条 国际收支申报通过nra帐户与境外、境内之间发生的资金收支，以及由此产生的账户余额变动，我行均应当按照有关规定办理国际收支统计申报。申报时，交易附言应首先注明“收到境内非居民外汇款项”或“向境内非居民支付款项”，再按规定描述该笔交易。第二十三条 nra账户从境内外收汇、相互之间划转、与离岸账户之间划转或者向境外支付，我行可以根据境外机构指令等直接办理，但国家外汇管理局另有规定除外。第二十四条 未经注册所在地外汇局、管理部批准，不得从nra账户存取外币现钞，不得直接或者变相将该外汇账户内资金结汇。第五章 账户变更与撤销第二十五条 变更帐户信息流程一、境外机构若需变更账户信息，向开户行提出申请。二、开户行审核境外机构提供的变更资料无误后，在外汇业务内部联系单上“支行意见处”写上审核意见，一式两份连同有关资料交至总行营运作业部或获授权分行国际结算部门。三、总行营运作业部或获授权分行国际结算部门到所在地外汇局进行机构基本信息的变更登记。四、开户行登录外汇账户管理信息系统查询到境外机构基本信息变更记录后，在综合业务系统进行相关信息变更操作。五、总行营运作业部或获授权分行国际结算部门于次个工作日通过外汇账