银行其他应收款、其他应付款科目挂账款项管理办法模版_第1页
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文档简介

1、银行其他应收款、其他应付帐款收款管理方法第一条为规范其他应收帐款和其他支付帐户的使用，制定本办法。第二条其他应收款、其他应收款有银行在业务经营过程中暂时或暂时不能定性处理的资金，是我行内部资金的重要组成部分。第三条在其他应收帐款和其他应付帐款帐户下，按照第一级帐户的规定设置下列第二级帐户(1)其他应收帐款设定下列次要层次帐户：1.01等待核对的错误帐户：处理各业务发生的错误帐户的短款。2.02待处理出纳短款：办理外币出纳业务中发生的短款。3.03资金清算应收款：本行交易业务中预付或应收款的货款。4.04处理其他损失金额：处理业务中因失误事故造成的损失，以及因贪污、失盗、灾害事故造成的损失。5.

2、05应处理的利息差错金：资金清算过程中发生的利息差错。6.06担保预付款：基于担保业务的预付款。7.07信用证预付款：信用证开出的预付款。8.08承兑预付款：开立银行承兑票据的预付款。9.12其他：本行发生的其他应收账款(二)其他付款设立下列二级帐户：1.01长期未收款：本行长期达到未收标准的各种款项。2.02冻结金：本行冻结的各种金。3.03资金清算应付款：在本行交易业务中暂时领取或支付的款项。4.06待处理出纳：办理外汇出纳业务发生的长款。5.07等待核对的错误帐户：处理各种业务中发生的错误帐户。6.08应处理的利润失误金：处理业务中因发生失误事故而产生的利润。7.12其他：本行发生的其他

3、应付帐款。8.13支付系统的支付：用大、小额支付系统结算的支付。第四条其他应付账款和其他应收账款帐户为临时过渡性帐户，应当根据帐户和帐户的性质严格控制使用，指定负责人进行管理。第五条其他应收款、其他应付款的各项收款应当由指定批准人批准(一)其他支付存款的权利批准人为各行的会订负责人。 部分定型业务经会订部门批准，可由会订主管授权有关人员处理。(二)其他应收账款收款的权利审批人为会订主管，特殊结算事项应当由行长和会订主管两人审批。 部分经常性业务获得批准，可由会议修订负责人批准处理。(三)其他应付款、其他应收款销售项目的批准人为各行主管银行行长或者其授权的会订主管。 部分经常性业务获得批准，可由会议修订负责人批准处理。第六条出售其他应收账款、其他应付账款各一笔。第七条各行应当加强对其他应付款、其他应收款的日常核对，发现问题及时处理。第八条各行应当加强对其他应付款、其他应收款的监督检查。 重点审核列表是否经批准人批准，用途是否合理，出售是否及时，帐户、帐户的使用是否正确。 发现不符合上述规定的，立即纠正。第九条严禁直接从其他应收款项或支付任何列支敦士登相关费用。第十条各行的会订主管

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