银行交易资金托管业务操作细则模版

1、附件2x银行x分行交易资金托管业务操作细则（试行）第1章 总 则第1条 为推动我行交易资金托管业务开展，规范业务操作流程，防范业务操作风险，根据x银行账户资金托管业务管理办法（试行）、x银行交易资金托管业务操作规程（试行）等规定，制定本操作细则。第2条 本操作细则所称交易资金托管业务是指买卖双方在商品、股权等交易过程中，委托托管人保管资金并根据约定条件办理资金支付，促使交易成立的账户资金托管业务。按照客户类型的不同，分为单位交易资金托管业务和个人交易资金托管业务。第3条 交易资金托管业务的当事人包括:付款委托人（买方）、收款委托人（卖方）和托管人（x银行各业务经办行）。第4条 本实施细则所称交

2、易资金托管专用账户（以下简称托管专用账户）为各托管人以本机构名义在 “49301单位交易资金托管存款”和“49302个人交易资金托管存款”科目下开立的内部专用账户，分别用于存放托管的单位交易资金和个人交易资金。第5条 本操作细则所称签约账户为付款委托人在托管经办行开立的银行结算账户，用于向托管专用账户转入托管资金、支取托管费、收取利息收入、退回托管资金等。第6条 各经办行托管协议与托管子账户应一一对应，并根据协议约定对托管子账户进行计息，托管资金的转入、转出均须在账户资金托管业务经办网点操作。第2章 业务操作流程第7条 申请受理。由交易双方向经办行客户部门提出办理交易资金托管业务申请。其中，单

3、位客户需提供营业执照、组织机构代码证、税务登记证（国、地）、开户许可证、法定代表人身份证件、交易合同（或相关业务文件）等资料，个人客户提供身份证等合法证件，经办行客户部门应对上述委托人资料进行合规性审查，并与原件核对一致后留存复印件（单位客户复印件上须加盖公章），加盖与原件核对相符章，专夹保管。如需上报审核，由双人在复印件上签章，交有权审核上级部门进行审核。第8条 协议签署经办行应统一使用区分行制定的交易资金托管协议示范协议文本。各经办行以签报提交二级分行审核后，根据相关规定授权业务主管行长或授权代理人与收付款委托人签订托管协议。交易资金托管协议一式四份，付款委托人、收款委托人、经办行客户部门

4、和经办网点各留存一份。经办网点应对交易资金托管业务的柜面操作实行专人专柜，对所涉及的单证、协议、通知书等文本文件专夹保管。第9条 账户开立及管理（一）开设内部专用账户。各经办网点根据业务需要或业务主管部门的通知，开立内部专用账户。分别在“49301“单位交易资金托管存款”和49302“个人交易资金托管存款” 科目下，开立账户名称为“*网点单位交易资金托管专用帐户”和“*网点个人交易资金托管专用帐户”的专用账户，主要用于本网点交易资金托管业务。其对应的应付利息和利息支出科目为“其他存款利息支出”。（二）开立签约账户付款委托人应根据相关规定在经办网点开立结算账户作为交易资金托管的签约账户。签约账户

5、可以是付款委托人在经办网点新开立的结算账户，或经委托人双方协商指定的付款委托人在经办网点已有的结算账户。托管资金的转入、转出均须在签约账户的开户行操作。（三）建立托管子账户。经办网点柜员凭交易资金托管协议和客户部门盖章的交易资金托管业务开办通知书(附件2-1)在托管专用账户下按委托付款人名义手工建立托管子账户（账户名称格式：单位（或个人）名称或缩写+托管资金，名称不超14个字符），登记交易资金托管子账户手工台账（附件2-2），并按约定的存款利率对托管子账户进行计息。交易资金托管子账户手工台账信息包括：交易资金托管协议编号、交易类型、托管专用账户、托管子账户账号、委托付款人、约定利率、利息归属方

6、、托管子账户资金收付明细、应付和已付利息等。托管协议与托管子账户一一对应。第10条 基本信息管理经办行客户部门在托管协议签署后应及时建立交易资金托管子账户明细登记表（附件2-3）和交易资金托管业务登记簿（附件2-4），明细登记表内容包括：交易资金托管协议信息、签约账户信息、托管专用账户信息、收款方账户信息、托管手续费信息、托管子账户收付款明细等。交易资金托管业务登记簿汇总登记本行所有的交易资金托管业务信息。登记簿内容包括：交易类型（单位/个人）、及交易资金托管协议编号、托管子账户账号、托管金额、托管期限、托管手续费、经办人员等。第11条 资金转入付款委托人应在托管协议约定时间内到经办网点办理交

7、易资金转入，经办网点柜员根据交易资金托管协议及付款委托人提供的签约账户支付结算凭证，将托管资金从签约账户划转至经办行的托管专用账户内。经办柜员应及时出具资金到账通知书（附件2-5）交客户部门，并由客户部门复印留存后及时通知送交收、付款委托人。经办网点柜员应及时登记交易资金托管子账户手工台账，实时反映托管子账户资金明细变化。经办行客户部门应及时登记交易资金托管子账户明细登记表及交易资金托管业务登记簿，实时反映托管协议履行情况和托管专用账户资金变化情况。第12条 资金保管与核对经办行应安全保管托管专用账户内的资金。经办网点的交易资金托管子账户手工台账汇总余额应与托管专用账户余额核对一致。经办行客户

8、经理应与经办网点柜员定期核对托管专用账户余额，登记簿汇总余额与49301、49302科目余额核对一致，如核对不一致应及时查明原因。第13条 资金转出委托付款通知书（附件2-6）是经办网点柜员将托管资金从托管专用账户转到签约账户的主要依据，签约账户资金的支付按账户管理的相关规定由付款委托人提供支付结算凭证进行划转。（一）委托付款通知书的接收。委托人在满足托管协议约定的资金划拨条件后，付款委托人应以专人递送原件的方式向经办行客户部门发出经付款委托人签发的委托付款通知书。（二）委托付款通知书的审核。客户部门应根据托管协议审核委托付款通知书的相关要素，审核内容应包括：1、要素的完整性。委托付款通知书中

9、各项要素和付款委托人签章等要完整。2、要素的合规性。支付金额不得超出托管子账户余额；委托付款通知书中付款委托人的签章应与托管协议中约定的签章一致。客户部门经办人员对委托付款通知书委托人填列的相关内容审核无误后，负责填制委托付款通知书中银行审核的内容，审核完成并加盖公章后送交经办网点，客户部门应留存通知书复印件并归档专夹保管。（三）其他相关文件的审核。若委托人要求托管人对委托付款通知书之外的其他支付要件进行审核（如债权凭证、股权凭证等）的，经办行客户部门应事先与相关当事人在托管协议中约定相关支付要件的类型、审核要素和审核职责。在转出托管资金时，经办行客户部门应根据托管协议的约定对相关文件做形式上

10、的审核。（四）托管资金的划拨。1、经办行客户部门提交委托付款通知书和签约账户支付结算凭证给经办网点，由网点运营主管和经办人员分别在委托付款通知书上签章确认后，填制特种转账传票，委托付款通知书作传票附件，办理托管专用账户资金转签约账户，同时，凭支付结算凭证将交易托管资金从签约账户转到收款方指定账户。2、托管资金需要分期支付时，经办行客户部门应根据托管协议严格审核分期支付的金额是否与协议约定一致，经办网点柜员应根据委托付款通知书上的付款金额分期从托管专用账户中转出托管资金，办理资金划拨。3、经办网点应及时登记交易资金托管子账户手工台账，托管资金划付完毕的，应及时结清托管子账户，按托管协议约定利率计

11、付利息。4、经办行客户部门应及时登记交易资金托管子账户明细登记表及交易资金托管业务登记簿，实时反映托管协议履行情况和托管专用账户资金变化情况。第14条 业务终止（一）协议的正常终止。交易资金托管协议正常履行或托管资金划拨完毕的情况下，经办网点柜员根据客户部门审核通过委托付款通知书办理托管子账户的结清和销户处理，并办理托管资金及相应利息支付手续。（二）违约处理。1、交易资金托管的违约是指资金托管过程中，由于付款委托人未向托管专用账户存入或足额存入托管资金；付款委托人未按托管协议约定向经办行提供委托付款通知书等情形，导致经办行未能按托管协议约定正常完成资金转出及划拨，需要中止交易资金托管协议的情况

12、。2、当出现付款委托人未向资金托管专用账户存入或足额存入托管资金等协议中止的情况时，经办行客户部门应及时向委托人双方发出违约通知书（附件2-7）。3、在协议约定的托管期限到期前，委托人双方达成共同意愿要求继续履行协议的，应在托管期限到期前至少2个工作日向经办行客户部门发出双方共同签署的履行协议通知书（附件2-8），接此通知书后，经办行应继续履行资金托管义务。4、委托人双方达成协商一致要求终止协议的，应由委托人双方共同向经办行客户部门发出终止协议通知书（附件2-9）。经办行客户部门对协议终止通知书进行审核后，提交经办柜员按照托管协议的约定完成托管资金转出到签约账户及托管子账户的结清、注销工作。（

13、三）司法终止处理。交易资金托管期间，如付款委托人的签约账户被国家有权机关查封、冻结、扣划或存在其他情况，致使经办行无法协助完成资金划转的，经办柜员应按人民银行金融机构协助查询、冻结、扣划工作管理规定进行处理。第3章 业务管理及风险防控第15条 业务管理经办行在业务办理过程中，应及时收集交易资金托管业务档案资料，进行专人专夹保管。业务档案资料包括但不限于客户基本资料、托管协议、交易合同、各类业务通知书及协议中约定的其他资料等。经办行应根据交易资金托管业务登记簿信息，逐级上报该项业务经营情况和统计报表，以用于业务牵头管理部门及时进行业务经营分析，加强业务管理，识别业务风险。第16条 风险防控（一）

14、为防范交易资金托管业务风险，各经办行应严格按照本规程规定的流程办理业务，并在本规程基础上建立完善交易资金托管业务内控制度及岗位职责。（二）经办行应明确部门分工和岗位职责，实行岗位分离、复核监督制度，严格界定客户部门和经办网点的经办人、负责人在内的人员业务权限，严禁越权操作和违反规定混岗操作。（三）经办行应严格按照我行内部账户的相关管理规定存放托管资金。（四）经办行在办理交易资金托管业务时，应对托管专用账户和签约账户进行专人、专柜管理，确保托管资金安全。（五）经办行在划转托管账户资金时，应严格按照托管协议约定进行，划转资金应分别由客户部门和经办网点等相关部门的经办人、负责人两人以上审核。第4章

15、附 则第17条 本操作细则未尽事宜按照x银行x分行账户资金托管业务管理实施细则（试行）的规定执行。第18条 本操作细则由区分行负责解释、修订。第19条 本操作细则自印发之日起施行。附件2-1交易资金托管业务开办通知书 （编号： ） （经办网点）：我行已与 （甲方）和 （乙方）签订了协议编号为 的交易资金托管协议。现通知你处，请按照托管协议的相关内容建立托管子账户并按约定利率计息，办理托管资金存入与划转、托管费的收取等相关事宜。 一、托管费收取根据协议，甲方和乙方分别需缴纳托管费为人民币 元（小写： 元）和 元（小写： 元）。二、账户开立根据协议，甲方到柜台办理交易资金托管业务，请遵照相关规定办

16、理。三、资金存入根据协议，甲方将采用以下第 种方式存入交易资金。1、一次性存入：甲方应于 年 月 日前存入交易款人民币 元（小写： 元）至托管专用账户。2、分次存入：（1）甲方应于 年 月 日前将首期交易款人民币 元（小写： 元）至托管专用账户；（2）甲方应于 年 月 日前存入第二期交易款人民币 元（小写： 元）至托管专用账户；（3）甲方应于 年 月 日前存入第二期交易款人民币 元（小写： 元）至托管专用账户；附：交易资金托管协议发出方： （客户部门）（章） 接收方： （经办）网点（章）客户部门负责人（签章）： 运营主管（签章）： 客户部门经办人（签章）： 经办柜员（签章）： 日期： 年 月

17、日 日期： 年 月 日本通知书一式二份，经办行客户部门、经办网点各留存一份。附件2-2交易资金托管子账户手工台账交易资金托管协议编号交易类型托管专用账户户名：账号：开户行：托管子账户账号委托付款人约定利率利息归属方：托管子账户资金收付明细日期 发生额 余额 应付利息 已付利息备注：经办网点（盖章）经办人主管附件2-3交易资金托管子账户明细登记表交易资金托管协议编号交易类型托管协议信息付款委托人名称：付款委托人证件类型及号码：收款委托人名称：收款委托人证件类型及号码：托管币种及金额：托管协议起止日期：托管期限：签约账户信息户名：账号：开户行：托管子账户信息委托付款人：子账户账号：开户行：约定利率

18、： 利息归属方：收款方账户信息户名：账号：开户行：托管手续费信息付款委托方费率或金额：收款委托方费率或金额：支付方式和时间：托管子账户资金收付明细日期 发生额 余额 资金存入、转出是否与协议约定一致： 是/否托管协议终止情况：正常终止、违约处理、司法终止备注：经办行（盖章）经办人负责人附件2-4交易资金托管业务登记簿序号日期交易类型交易资金托管协议编号托管子账户账号托管金额托管期限托管手续费备注经办人12345678910说明：交易类型指单位交易资金托管或个人交易资金托管。附件2-5资金到账通知书 （编号： ） （托管协议的甲方和乙方）：兹于 年 月 日收到 （甲方）存入的托管资金（大写） 元

19、整（小写 ），已将托管资金转入我行的交易资金托管专用账户（账号： ）中进行保管。特此通知。 x银行股份有限公司 （经办网点盖章） 日期： 年 月 日本通知书一式四份，经办网点、经办行客户部门留存一份，另二份由客户部门交甲、乙双方。附件2-6 委托付款通知书 （编号： ）x银行 分（支）行：依据协议编号为 的交易资金托管协议约定，现授权贵行对托管资金进行划转：（一）资金从交易资金托管专用账户转入签约账户甲方签约账户户名： 甲方签约账户账号： 甲方划转金额：人民币 元（大写）（二）资金从签约账户转入乙方指定账户交易资金托管协议编号：转入乙方指定账户户名：转入乙方指定账号：转入乙方指定账户开户行：划

20、转金额：人民币 元（大写） 甲方和乙方对由此而产生的一切法律后果负责，与贵行无关。 甲方(签章)： ，乙方(签章)： 日期： 年 月 日 （以上内容由客户填） （以下内容由银行填） （经办）网点： 根据以上相关内容，请贵部对协议编号为 的托管资金进行划转：（一）资金从交易资金托管专用账户转入签约账户转入账户户名： ，签约帐户账号 （二）资金从签约账户转入乙方指定账户划转对手方账户户名： ，账号 x银行 分（支）行 客户部门负责人(签章): 运营主管（签章）： 客户部门经办人(签章)： 经办柜员(签章) ： 日期： 年 月 日 日期： 年 月 日 有权审批人： ，日期： 年 月 日 本通知书一式二份，经办行客户部门和经办网点各留存一份。附件2-7违约通知书 （编号： ） （甲方）、 （乙方）： 兹通知，由于甲方（买方）/ 乙方（卖方）违反了协议编号为 的交易资金托管协议中约定的 条款内容。请按协议约定及时采取相应措施。x银行 分（支）行（盖章） 日期： 年 月 日本通知书一式四份，经办行客户部门、经办网点、甲方、乙方各留存一份。附件2