财务管理课程实验1(1)1.ppt

1、财务管理课程实验 项目投、融资设计及财务可行性分析,指导老师：贺 旋 团队成员： 兰 鹏 陈 喆 张佳毓 王伊凡 陈兴佳,实验程序总括,一、投资项目 二、投资环境分析以及swot分析 三、 资金来源 四、筹资方案以及资本成本 五、预计一、二年收入、费用成本、利润 六、编制预计置产负债表、利润表 七、预计第一、二年现金流量并计算现值 八、综合分析评价该项目的可行性,一、投资项目,企业名称：众所粥知 企业属性：餐饮食品点 经营范围：五谷养生粥,二、投资环境分析以及swot分析,（一）环境分析： 本店选择开在D5栋女生宿舍楼下，二食堂正对面，主要考虑到大多数女生都爱喝粥，所以离女生宿舍较近。同时许多

2、超市店面都在D5栋楼下，D5栋楼下也是许多同学上课的必经之路，并且很多同学在早上会在五号公寓旁等校园公交。所以D5栋楼下的人流量相对于其他地方大很多，是个理想场地。,（二）SWOT分析 竞争优势（Strengths）: 1、本店提供各类营养谷物现磨而成的养生粥。根据最新学校消息，学校除食堂内所有食品点以被通知关门，只剩下食堂可以用餐，而食堂每到放学用餐时间比较拥挤，因此会有许多同学选择以粥代食。食堂除了学校外很少有其他出售早餐、夜宵类的餐饮店，本店可以抓住这部分因为时间差而导致丢失的份额。,2、此外，本店提供的粥与学校“温馨粥道”不同，我们主打养生品牌，每种食材都是天然无加工的，不同食材的搭配

3、对身体有着不一样的养生功效。并且食材品种多样，可以满足各类顾客的要求。 顾客进店可自选食材，自行搭配。本店实行现磨现卖，100%保证粥的新鲜、卫生和口感。顾客还可以电话订购，本店会送货上门。,竞争劣势（Weaknesses） 由于学校假期是固定的，寒暑假期间的客源会骤降，而寒假期间会比暑期更少，一年中会造成很大一部分的市场空缺，但毕竟还有部分留校学生、附近单位以及打工人员，届时可采取减少生产量，转移服务重点等方式，以改善暑期的经营状况。寒假期间可以考虑修业一个月，以减少不必要的成本支出。,机会（opportunities） 根据据我们的市场调查与分析，本店产品的市场需求是存在的，并具有一定的竞

4、争力。而本团队人员都是学生，所以更能了解顾客需要什么样的产品和服务，从这些方面来看，本店的开业有其必要性，而其市场潜力也是很乐观的。 威胁（Threats） 在学校，学生群体主要是在食堂就餐消费，据我们的调查，校内已开办有另外一家粥店，虽然产品形式有所不同，但鉴于“温馨粥道”在校已有一段时间，积累了大量的顾客源。而且相对学生创业，其潜在竞争对手的实力可能更为雄厚，因此同行业竞争可能会比较激烈，这是本店开办最大的威胁。,市场预测 贵州财经大学（新校区）目前全日制在校本科生超过10000人，但日常饮食却仅限于四个食堂， 其他餐饮食品单位少之又少，而校内现只有一家主营粥类的食品店，并且规模很小。因此

5、新开一家粥店还是很有竞争力的。,.营销策略： 1.前期宣传：大规模，高强度，投入较大。制定正确有效的宣传计划，通过广告，传单等方式进行宣传，提高知名度。 2.后期宣传：重视已有顾客关系管理，借此进行口碑营销。适时了解市场上产品的成本，制定措施应对各种高价格和成本的增加。 3、对于每天没有卖完剩下的粥可以免费发送到一些宿舍，以此拉拢更多顾客,三、资金来源内部筹资：自有资金5万分配比列如下表：,四、筹资方案的资本成本：,向银行借入中长期借款10万元 我们查到中国银行、中国工商银行、中国建设银行、中国农业银行一至三年的贷款利率都是6.15%。所以我们以6.15%来算其利息。 并且长期借款筹资费用很低

6、，我们忽略不计。 计算公式：Kt=Rt（ 1-T ) 长期借款资本成本为： 长期借款资本成本率=6.15%*（1-25%）=4.6125%,五、投资规模估算（1）营业执照费用（开办费）：2000元 （2）固定资产投资规模测算: 厨房用具和餐具 共计 2500元 冰箱 1 台 2000元/台 洗手池1台 100元/台 消毒柜1台 600元/台 包装机1台 300元/台 粥炉 1台 500元/台 合计：固定资产投资0.8万,( 3 ) 经营成本费用，每年运营成本测算： 1.场地租金：3.6万/年（25平方米） 2.广告宣传费：0.05万 3.店面装修： 0.5万 4.第一年食材材料成本费： 第一年

7、 ：每月原材料采购费：1万元 小计：8万元 塑料杯0.025元/个 30000个 小计： 6000元 配套吸管 50元 5水电费：0.5万元/年 6.第二年食材材料成本费： 第二年：每月原材料采购费1.2万元 塑料杯0.03125元/个36000个共 9000元 配套吸管 75元 7.水电费： 0.6万元/年 8.折旧费用：固定资产按2年计提折旧，采取直线法折 旧，预留残值定为原值的50%（即残值收入为4000元） 即年折旧费=（8000-4000）/2=2000元,项目现金流量计算,计算净现值,根据公式： 预期收益率按10%计算 NCF1：80825 NCF2：109800 C:150000

8、 NPV=80825*（P/F,10%,1)+109800*(P/F,10%,2)-150000=80825*0.9091+109800*0.8264-150000=14216.7275,预计收入,根据温馨粥道店家营业情况得到到相应数据，并对本店作出如下预估数据： 第一年： 预计销量：每日500杯 单价：2元一杯 营业收入：500*2*30*8=24万 第二年： 预计销量：每日600杯 单价：2元一杯 营业收入：600*2*30*8=28.8万,我们力求让本校学生能够吃上价格合理，味道正宗的各种粥类，并且能够享受到不同于其它餐厅的优雅的就餐环境，让吃饭也成为一种休闲娱乐。本店主要走中低档价格策略，在食品色、香、味俱全，服务等方面力求尽