银行对账管理办法模版 (2)

1、银行对账管理办法编制部门： 版 次 号： 生效日期：xx年 07月07 日目 录修改与审批记录3第一章 总则4第二章 组织职责4第三章 内控原则5第四章 银企对账5第五章 同业往来对账7第六章 内部对账7第七章 附则8第一章 总则第一条 为加强银行（以下简称“本行”）对账工作的管理，有效防范风险，保障客户与银行的资金安全，特制定本办法。第二条 本办法适用于本行银企对账、同业往来对账、内部对账的管理。第三条 本办法所称对账工作，是指银行与客户、银行与银行以及银行内部定期或不定期的账务核对。第四条 本办法所称银企对账，是指银行与储蓄存款（含个人结算账户）以外的其他存款所有人定期进行对账，并确保对账

2、的适时有效。第五条 本办法所称同业往来对账，是指本行作为开户单位，要定期与开户行（人民银行、同业银行或其他金融机构等）对本行账户余额和交易明细进行全面核对。第二章 组织职责第六条 总行、分行负责对所辖区域账户进行对账；负责牵头与邮政部门签订合作协议并提供对账数据，负责对收回的账单进行回收处理；负责银企对账系统机构、人员信息管理、对账参数设置等。第七条 总行负责制定、完善对账管理办法，组织实施对账工作，负责本行银企对账工作和银行内部对账工作的指导，并将对账工作结果作为分支行考核项目。第八条 总行资金营运部负责债券投资和资产配置同业账户的对账，每季度将对账情况送至。第九条 各部门负责本部门相关业务

3、的对账，做到“账账、账款、账据、账实、账表、内外账务相符”。第十条 支行负责保证银企对账基础信息的完整性和有效性；负责登录银企对账管理系统，查询银企对账完成情况，对未完成对账的账户完成银企对账；负责对对账后发现属于本行的差错进行账务查找、调整。第十一条 开立有同业账户的各级机构，负责同业往来对账，每季度将对账情况送至总行。第三章 内控原则第十二条 严禁记账岗从事对账工作，以加强内部控制。第十三条 对账工作必须双人对账。第十四条 与客户的对账，原则上采用纸质银企对账和电子银企对账方式进行。第四章 银企对账第十五条 本行银企对账由总行、分行分别对账，通过邮寄（纸质）、短信、网银对账或其他等方式进行

4、，客户核对并签章或电子核对提交确认后再返回到总行或分行的方式。第十六条 根据账户余额和交易额按月、季、半年、年进行银企对账。（一） 邮寄（纸质）对账。1 银企对账单由总行统一格式，包括客户留存联、银行留存联；2 总行或分行定期向邮政等部门提供电子版对账数据，由邮政等部门打印银企对账单，封装后向客户发出银企对账单；3 与客户的账务核对要适时进行，客户需要明细账单时，支行应适时打印并发放给客户进行核对；4 邮政等部门发出后35日内收回经客户确认的银企对账单，送交总行或分行，并做好交接手续；5 回收的银企对账单需加盖开户单位公章或预留银行全套印鉴，否则视为无效对账，需重新进行核对；6 总行或分行收到

5、邮政部门返回的对账单后，应确认是否为本行发出的对账单，通过银企对账管理系统进行扫描回收；7 对于印章不符、账务不符的账户，总行或分行在银企对账管理系统中作不符回收后，由支行进行二次对账，直到对账成功；8 支行应确保客户银企对账地址等联系方式无误，总行或分行要根据情况对银企对账提出改进计划和风险防范措施；9 银企对账单作为重要会计档案专夹保管，定期装订，按照银行会计档案管理办法有关规定归档；10 总行或分行对管辖机构的银企对账单进行统计。银企对账率发出户数/非储蓄存款账户数；银企对账回收率收回户数/发出户数。分行要将年度银企对账情况报至总行。（二） 网银对账：是指在本行开通网银的客户，通过登录网

6、银后，先签约银行网银银企对账服务协议，在一个对账周期内，生成电子对账单，通过网银核对余额，进行对账的方式。第五章 同业往来对账第十七条 与人民银行和同业开户行对账。采取定期与不定期对账相结合的方式，每季度至少核对一次交易明细，如有不符填写余额调节表， 同时要加强不定期的随时对账，确保内外账务核算相符。第十八条 每季要及时向人民银行、同业开户行索取明细对账单，与本行核算情况进行全面勾对。对账相符的对账单，对账人员签章确认。第六章 内部对账第十九条 银行要定期或不定期核对内部账务，做到“账账、账款、账据、账实、账表、内外账务六相符”。第二十条 每月月底应轧打未核销的汇票卡片联，并与本机构系统内开出汇票(224108科目)与签发登记簿中未兑付和逾期退回未清算的汇票记录的余额核对一致。第二十一条 每月将银行承兑汇票余额数与表外银行承兑汇票（8602科目）余额核对一致，每年核打银行承兑汇票底卡账。银行承兑汇票卡片账金额与支行承兑汇票手续费收入每季度一核对。第二十二条 每月将单位定期存款底卡与定期存款（201103科目）余额核对一致。第二十三条 每月核对各项代理业务（3003科目）的业务，保证账账相符。第二十四条 每月核对应解汇款（20112001科目），及时进行账务处理。每月核对久悬未取款项（224102科目)余额与久悬登记簿余额，保证账账相符。第二十五条 每月