第三章 公司法——蓝色封面书.ppt

1、经 济 法,法政分院 梁美英,第三章 公司法,第三节 股份有限公司,第二节 有限责任公司,第四节 公司股份与公司债券,第五节 公司的财务会计制度,视 频 推 荐,公司的力量 是中央电视台2009年度启动摄制的一部大型电视纪录片。 在世界现代化进程的背景下，梳理近代以来世界范围内的“公司”的起源、发展、演变、创新的历史脉络，探讨其与经济制度、思想文化、科技创造、社会生活乃至精神生活等诸多层面相互之间的推动和影响。 10集：公司！公司！；市场无限；猎富时代；进步之痛；危机时刻；, 01：3010:33,第三章 公司法,第一节 公司与公司法概述 一、公司 （一）公司：依照公司法所规定的条件和程序设立

2、的，以营利为目的的企业法人。 1、法人性。（ 独资企业、合伙企业） （1）公司具有独立的主体地位，但公司人格的诞生以满足法律规定的实质和程序要件为前提 自然人基于出生取得 （2）公司法人人格具有可否任性 自然人的人格不可否认 2、营利性。（出发点和归宿、基本属性） （1）公司可以进行营利性活动； （2）公司将所得的盈利最终分配给其成员。 3、法定性。公司类型法定、公司内容法定、公司公示法定,第一节 公司与公司法概述,（二）公司的种类 1、按股东责任不同： （1）无限公司：全体股东对公司债务承担无限连带责任的公司 （2）有限公司(有限责任公司)：股东以其所认缴的出资额对公司承担有限责任，公司以其

3、全部资产对其债务承担责任的经济组织。 （3）股份公司（股份有限公司）：公司资本股份所组成，股东以其认购的股份为限对公司承担责任的企业法人。 （4）两合公司：以共同商号进行商业活动，其股东的一人或数人以其一定的出资额而对公司的债务承担责任，其他股东负无限责任。 （5）股份两合公司：由无限责任股东和有限责任股东共同出资组成。无限责任股东管理和控制公司的经营活动，对公司债务承担无限连带清偿责任；有限责任股东一般不参与公司的经营管理，对公司债务仅以其出资额为限负有责任。,第一节 公司与公司法概述,2、按信用基础不同： （1）人合公司：以股东个人的信用、地位、声望等作为公司信用基础。如无限公司 （2）资

4、合公司：以公司资本为信用基础的公司。如股份有限公司 （3）人合兼资合公司：以股东个人信用和公司资本作为信用基础。如两合公司 3、按公司的组织管辖关系 （1）总公司：具有法人资格，对其组织系统内部的全部分支机构行使管辖权。 （2）分公司：受总公司管辖的分支机构，不具备独立法人资格。（没有独立的财产、组织章程、法人机关，不能独立承担法律责任） 在我国被认为属于“其他组织”,第一节 公司与公司法概述,4、按公司间的控制与依附关系 （1）母公司：拥有其他公司一定数额的股份或根据协议，能够控制、支配其他公司的人事、财务、业务等事项的公司 。 以其出资额或所持的股份为限对子公司承担责任。 （2）子公司：一

5、定数额的股份被另一公司控制或依照协议被另一公司实际控制、支配的公司。具有独立的法人资格。,第一节 公司与公司法概述,5、按国籍不同 （1）本国公司：依照本国法律在本国登记注册设立的公司。 （2）外国公司：依照外国法律登记设立的公司。 在我国境内设立的中外合资公司、中外合作公司、外资公司属于中国公司还是外国公司？ 二、公司法 （一）概念：规定各种公司的设立、组织、活动、终止以及其他对内对外关系的法律规范的总称。 （二）基本原则： 1、鼓励投资原则：降低最低资本额、放宽出资形式、允许分期缴纳出资 2、公司自治原则：允许公司在法定范围内自主决定公司的事项 3、股权平等原则：给予股东平等待遇 4、保护

6、利益相关者原则：股东、管理者、债权人、职工,判断,第一节 公司与公司法概述,三、公司基本制度 （一）公司人格独立制度（ ：法人成立要件） 1、公司人格：公司法所规定的民事权利能力和民事行为能力。 2、公司人格独立的理解： （1）公司在人格上独立于任何人，包括股东、董事、雇员； （2）公司诸利害关系人之间一般不存在直接的法律关系，而要通过公司作为他们之间法律关系的媒介；（如债权人对公司享有权利而不是对股东、董事享有权利） （3）公司人格独立是一项基本规则，公司人格否认的适用是一种例外，且并不导致公司人的的彻底、永久丧失。,第一节 公司与公司法概述,2、公司人格独立的条件： （1）有合法的名称，并

7、能以自己的名义独立享受权利、履行义务、承担责任； （2）有自己独立的财产； （3）有健全的组织机构；（以公司利益为最高目标，有自主意思） （4）对自己正常的经营行为有承担责任的能力。,（二）公司人格否定制度（disregard of corporate personality ） 1、概念：又称“揭开公司面纱”（lifting the veil of the corporation ），指公司股东滥用公司独立法人地位和股东有限责任来逃避债务，严重损害债权人利益时，债权人可以越过公司的法人人格，直接请求滥用公司人格的股东对公司债务承担连带责任的制度。 2、适用： （1）以公司独立人格的存在和存续

8、为前提； （2）后果是滥用公司人格的股东对公司债务承担连带责任； （3）其责任是针对股东而非公司来规定的，否认的是股东的有限责任 （4）未履行债务的公司所享有的权利包括各种抗辩权也可由股东行使。,第一节 公司与公司法概述,第一节 公司于公司法概述,甲公司和乙公司都是张三和李四共同出资设立的。甲公司成立以后，从王五购买了价值20万元的产品（未付款）；之后再以1万元的价格卖给乙公司。王五数次向甲公司追讨债款无果的情形下，向法院起诉，要求甲公司承担违约责任。法院受理以后发现，甲公司现有资产仅为2万元。 如果按照公司法人人格和股东有限责任的逻辑，其处理结果是：将甲公司2万元的资产变卖之后，支付给王五；

9、剩余的未清偿的18万元，甲公司和作为股东的张三和李四均不负责任（这就是有限责任的意义）。可见，这种处理在张三、李四和王五之间是极不公平的，也影响到正常的交易秩序。 如果按照公司人格否认制度处理，其结果是：王五既可以要求张三和李四支付20万元，也可以要求将公司资产变卖后所得的2万元支付给自己，再要求张三和李四支付剩下的18万元。而这种处理更符合公平的理念。,实例讲解,第一节 公司与公司法概述,宏喜果农有限公司的控股股东赵虹西拖欠银行巨额贷款，但是他不但不积极经营企业还贷，还以企业名义继续向银行借款，借新还旧，供自己挥霍，当银行起诉后，赵虹西以企业为公司，属于有限责任为由，请求法院宣告自己的企业破

10、产。下列说法正确的有（ ） A.赵虹西存在违法挪用公司资金的行为 B.可以依法由法院否认该公司的人格 C.赵虹西和宏喜果农公司承担连带责任 D.赵虹西应当向宏喜果农公司承担赔偿责任,test,公司法 第20条,公司股东应遵守法律、行政法规和公司章程，依法行使股东权利，不得滥用股东权利损害公司或者其他股东的利益；不得滥用公司法人独立地位和股东有限责任损害公司债权人的利益。 公司股东滥用股东权利给公司或者其他股东造成损失的，应当依法承担赔偿责任。 公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务，严重损害公司债权人利益的，应对公司债务承担连带责任。,第一节 公司与公司法概述,（三）公司资本制度

11、 1、公司资本：公司作为独立法人而应具有的最低自有财产的数额，以及在公司现有规模下维持公司正常运行所需的必要金额。 又称公司股本（equity capital)，指公司章程确定并载明，由全体股东出资所构成的公司财产的总和，即注册资本。 （1）独立性：资本是公司自有的独立财产，一旦投资于公司成为公司资本，不得退股。 （2）抽象性：资本是抽象的价值金额，不是具体的财产形式，是不受具体财产形式影响的财产金额。 （3）来源的单一性：只能由股东出资构成，包括初始资本与新增资本。 （4）确定性：资本数额在公司成立时由章程载明，并经核准登记，非经法定程序（指增资、减资程序）不得随意改变。 （5）公示性：公司

12、资本数额载于公司章程，并经工商登记对外公示。,第一节 公司与公司法概述,资产（assets）：公司实际拥有的全部财产，包括有形财产和无形财产，是公司对外承担责任的基础。 资本属于资产的组成部分：资产的外延大于资本，资产除了资本还包括负债、资产收益、经营收益 2、公司资本制度：公司资本形成、维持和退出等方面的制度安排，是围绕股东的股权投资而形成的关于公司资本运营的一系列规则和制度链的配套体系。 3、公司资本原则 （1）资本确定原则：又称资本法定原则，指公司设立时，公司章程明确规定的资本额应由股东认足，否则公司不能成立；公司成立后若发行股份，必须履行增资程序，并修改公司章程。,第一节 公司与公司法

13、概述,A、公司章程明确规定公司资本，且不得低于法定最低资本额； B、章程资本必须由股东认足； C、出资方式由法律规定 （2）资本维持原则：又称资本充实原则，指公司在存续期间，应保持与其资本额相当的财产，以具体财产充实抽象资本。 禁止股东退股； 不得折价发行股份； 限定非货币出资的条件； 无盈利不分红； （3）资本不变原则：指公司资本已经确定，不得随意改变，如需增减，必须严格按法定程序进行。,第一节 公司与公司法概述,（四）公司治理制度 1、概念：公司法规定公司内部机关的设置和相互之间的权利制衡关系的法律制度。 2、静态上：公司治理结构由股东会、董事会、监事会、经理等组成。其中股东会是权力机构，

14、董事会是执行机构，经理是执行辅助机构，监事会是监督机构。 3、动态上，各机构相互激励、相互监督。,股东会,董事会,经理,监 事 会,选 举,第一节 公司与公司法概述,（五）公司财务会计制度 1、概念：以货币为主要计量形式，对公司的财务活动和经营状况进行记载的规则、方法和程序的总称，包括财务制度和会计制度。 （1）公司财务：公司通过货币资金的筹集、支配和使用而与各有关方面发生的经济关系。 （2）公司会计：对公司经济活动的原始数据进行加工，产生财务状况信息和经营成果信息的经营管理活动。 2、理解： （1）基本内容是编制、提供公司财务信息； （2）基本要求是通过会计资料来系统、真实、全面地反映公司资

15、金运动信息； （3）服务对象主要是公司外部人，包括外部股东、债权人、潜在投资者、政府财税机关等。,第三章 公司法,第二节 有限责任公司 一、概念与特征 1、概念：依法设立，由一定数额的股东出资组建，股东以其出资额为限对公司承担责任，公司以其全部资产为限对公司债务承担责任的企业法人。 张某、李某、赵某3人投资设立一有限责任公司。张某出资20万元人民币，李某以价值20万元的房屋出资，赵某出资人民币10万元。后经营失败，公司欠甲100万元，公司资产价值50万元，甲知道张某具有偿还能力，在公司财产不足清偿债务时，要求张某偿还剩余的债务。 张某能否拒绝甲的要求？ 公司无力清偿的债务应由谁负责？,实例分析

16、,第二节 有限责任公司,2、特征： （1）兼具人合和资合的性质； （2）股东人数有限制；（150，一人公司和国有独资公司） （3）募股集资封闭性；（不能公开募集资本，不能发行股票） （4）出资转让的限制性; A、内部转让：自由转让部分或全部股权 B、外部转让：除章程另有规定外，须经其他股东过半数同意； 其他股东自接到书面通知30日未答复视为同意； 其他股东过半数不同意的应当购买该转让股权，不购买视为同意 经股东同意转让的股权，在同等条件下，其他股东有优先购买权 两个以上股东主张优先购买权的，协商确定各自的购买比例，协商不成的按转让时各自的出资比例行使 （5）设置程序相对简便。（无需设立审批，只

17、需工商登记）,第二节 有限责任公司,二、有限责任公司的设立 （一）设立条件： 1、股东符合法定人数。（ 法定人数是多少？） 2、股东出资达到法定资本最低限额。（3万；首次注册资本的20%、3万，其余部分自公司成立2年内缴足，投资公司可在5年内缴足） 出资方式：货币、实物、知识产权、土地使用权、股权、债权等可用货币估价并可依法转让的非货币财产；其中货币出资金额不得低于注册资本的30%； 劳务、信用、自然人姓名、商誉、特许经营权、保险单、设定担保的财产等不得出资 3、股东共同制定公司章程。 4、有公司名称和符合有限责任公司要求的组织机构。 5、有公司住所。（主要办事机构所在地）,第二节 有限责任公

18、司,1、甲、乙、丙共同出资设立了一有限责任公司。1年后，甲拟将其在公司的全部出资转让给丁，乙、丙不同意。下列解决方案中符合公司法规定的有( ) 由乙或丙购买甲拟转让给丁的出资 乙和丙共同购买甲拟转让给丁的出资 乙和丙均不愿意购买，甲无权将出资转让给丁 乙和丙均不愿意购买，甲有权将出资转让给丁 2、下列关于公司股东出资方式的表述中，不符合公司法律制度规定的是( ) 股东可以用债权出资 股东可以用股权出资 股东可以用非专利技术出资 股东可以用劳务出资,牛刀 小试,第二节 有限责任公司,3、某电器制造有限责任公司是由四位股东共同出资成立的，其注册资本为12万元。根据规定，全体股东的首次出资额至少为（

19、）。A.2万元 B.2.4万元C.3万元 D.3.6万元 4、某贸易有限责任公司注册资本为3万元，公司股东下列出资方案中，符合规定的是（）。A.首次出资额为0.6万元；其中，货币出资金额为0.18万元B.首次出资额为2万元；其中，货币出资金额为0.6万元C.一次缴足3万元；其中，货币出资金额为0.8万元D.一次缴足3万元；其中，货币出资金额为1万元,牛刀 小试,第二节 有限责任公司,（二）有限责任公司的设立程序,法定验资 机构验资 并出具证 明,可用货币 估价并依 法转让的 均可出资,1、章程载 明的事项 2、股东签 名、盖章,从事特殊 行业或项 目的需要,营业执照 签发日为 公司成立 日,公

20、司向股 东签发,第二节 有限责任公司,三、有限责任公司股东的权利和义务 （一）义务： 1、足额缴纳认缴的出资份额（否则应向已足额出资的股东承担违约责任） 2、不得抽逃出资 （二）权利： 1、财产权：股东以其出资额为限享受权利，履行义务，承担责任 2、出资转让权（ 对内、对外转让分别有什么条件？） 3、分红权和公司增资优先权（除另有约定外，按实缴的出资比例） 4、查阅、复制权（公司章程、会议记录、财务会计报告） 5、出席股东会行使表决权 6、股东会召集权：代表1/10以上表决权的股东，1/3以上的董事，监事会或不设监事会的公司的监事提议召开临时会议 7、股东代表诉讼权：董事、监事、高管人员执行公

21、司职务时违反法律、行政法规或公司章程的规定，给公司造成损失的，股东可以自己的名义提起损害赔偿诉讼。公司法第152条,第二节 有限责任公司,公司法第152条： 董事、高级管理人员有本法第150条规定的情形的（违反法律法规或公司章程，给公司造成损失），有限责任公司的股东、股份有限公司连续180日以上单独或者合计持有公司1%以上股份的股东，可以书面请求监事会或者不设监事会的有限责任公司的监事向法院提起诉讼；监事有本法第150条规定的情形的，前述股东可以书面请求董事会或者不设董事会的有限责任公司的执行董事向法院提起诉讼。监事会、不设监事会的有限责任公司的监事，或者董事会、执行董事收到前款规定的股东书面

22、请求后拒绝提起诉讼，或者自收到请求之日起30内未提起诉讼，或者情况紧急、不立即提起诉讼将会使公司利益受到难以弥补的损害的，前款规定的股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼。他人侵犯公司合法权益，给公司造成损失的，本条第一款规定的股东可以依照前两款的规定向人民法院提起诉讼。,法条 学习,第二节 有限责任公司,8、对股东会或股东大会、董事会决议的无效或可撤销申请权（公司法第22条） （1）内容违法而无效； （2）会议召开程序、表决方式违反法律、行政法规、公司章程 9、解散公司申请权：公司经营管理发生严重困难，继续存续会使股东利益受到重大损失，通过其他途径不能解决的，持有10%以上

23、股东表决权的股东，可以请求解散公司。 10、异议股东的股权回购权： 公司5年连续盈利且符合分配利润的条件，但不向股东分配利润； 公司合并、分立、转让主要财产； 公司章程规定的营业期限届满或章程规定的其他解散事由出现，股东会会议通过决议修改章程使公司存续；,第二节 有限责任公司,四、有限责任公司的组织机构 （一）股东会：由全体股东组成，是公司的权力机构 1、职权： 决定公司的经营方针和投资计划； 选举和更换非由职工代表担任的董事、监事,决定有关董事、监事的报酬事项； 审议批准董事会的报告； 审议批准监事会或者监事的报告； 审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案； 审议批准公司的利润分配方案和弥

24、补亏损方案； 对公司增加或者减少注册资本作出决议； 对发行公司债券作出决议； 对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议； 修改公司章程 公司章程规定的其他职权,第二节 有限责任公司,2、股东会的召开 （1）定期会议 （2）临时会议：代表1/10以上表决权的股东，1/3以上的董事，监事会或不设监事会的公司的监事 3、股东会会议决议的形成 （1）除章程另有规定外，股东按出资比例行使表决权 （2）议事方式和表决程序原则上由公司章程规定 （3）修改公司章程；增加或减少注册资本；公司合并、分立、解散；变更公司形式的决议，须经代表2/3以上表决权的股东通过,第二节 有限责任公司,（二）董事会：

25、执行机构 1、概况：313人，任期由公司章程规定，但每届任期不得超过3年，可连选连任 2、股东人数较少或规模较小的有限责任公司，可不设董事会，设一名执行董事，执行董事可兼任经理。 3、职权：制定方案、执行决议、聘任经理、决定内部经营管理事务 4、董事会决议： 会议的召开和主持：董事长 副董事长 半数以上董事共同推举1名董事 实行一人一票，议事方式和表决程序由公司章程规定,第二节 有限责任公司,（三）有限责任公司的经理 1、是公司日常经营管理的工作机构，由董事会聘任或解聘，对董事会负责 2、职权：实施、拟定、聘任 （四）有限责任公司的监事会：监督机构 1、监事会成员不少于3人，每届任期3年，可连

26、选连任。 2、成员：股东代表、适当比例的公司职工代表（不得少于1/3，由职工代表大会、职工大会或其他形式民主选举产生） 董事、高级管理人员不得兼任监事 高级管理人员：经理、副经理、财务负责人、上市公司董事会秘书和公司章程规定的其他人员 3、设主席1人，由全体监事过半数选举产生 4、会议的召开和主持：监事会主席 半数以上监事共同推举1名监事 5、职权：检查监督、提案,第二节 有限责任公司,1、甲乙丙丁四人拟共同出资设立一贸易有限责任公司，注册资本为100万元。其草拟的公司章程记载的下列事项中，不符合公司法规定的是( )。 公司由甲同时担任经理和法定代表人 公司不设监事会，由乙担任监事 股东向股东

27、以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意 甲乙丙丁首次出资额各为5万元，其余部分自公司成立之日起3年内缴足 2、甲、乙两公司与郑某、张某欲共同设立一有限公司，并在拟订公司章程时约定了各自的出资方式。下列各股东的部分出资方式符合公司法律制度规定的是( )。 甲公司以其获得的某知名品牌特许经营权评估作价20万元出资 乙公司以其企业商誉评估作价30万元出资 郑某以其享有的某项专利权评估作价40万元出资 张某以其设定了抵押权的某房产作价50万元出资,考考你,第二节 有限责任公司,甲、乙、丙、丁等20人拟共同出资设立一有限责任公司。股东共同制定了公司章程。在公司章程中，对董事任期、监事会组成、股权转让

28、规则等事项作了如下规定： (1)公司董事任期为4年;(2)公司设立监事会，监事会成员为7人，其中包括2名职工代表；(3)股东向股东以外的人转让股权，必须经其他股东23以上同意。 要求：根据上述情况与公司法的有关规定，回答下列问题；(1)公司章程中关于董事任期的规定是否合法?简要说明理由。(2)公司章程中关于监事会职工代表人数的规定是否合法?简要说明理由。(3)公司章程中关于股权转让的规定是否合法?简要说明理由。,考考你,第二节 有限责任公司,揭开“一人公司”的神秘面纱： 五、一人公司 （一）概念：只有1个自然人股东或1个法人股东的有限责任公司。 （二）特征： 1、股东的唯一性：与传统的公司社团

29、性相冲突 2、责任的有限性：股东与公司分离，承担有限责任，但受到更多限制 3、公司的所有权与经营权一般不分离：公司治理结构相对简单，股东与董事合二为一 （三）特别规定： 1、股东： 自然人股东具有完全行为能力，并且从事经营活动不受法律、行政法规规定的限制；,1个自然人股东只能投资设立1个一人有限责任公司，且该一人有限责任公司不能投资设立新的一人有限责任公司（“计生”原则） 2、出资：注册资本最低限额为10万元，且股东应一次足额缴纳。 3、章程：由股东制定 4、财务：应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告，并经会计师事务所审计。 会计年度：以年度为单位进行会计核算的时间区间，是反映单位财务状况

30、、核算经营成果的时间界限。 会计法规定，会计年度自公历1月1日起至12月 31日止。 5、责任：其股东不能证明公司财产独立于股东自己的财产的，应当对公司债务承担连带责任。（举证责任倒置）,第二节 有限责任公司,第二节 有限责任公司,（四）机构 1、不设股东会，股东作出本应由股东会作出的决定，应采用书面形式，并由股东签字后置备于公司。 2、其他机构没有专门规定，一般由股东完成公司的管理，并可设立公司的经理、监事会等。,1、下列关于一人有限责任公司的表述中。符合公司法规定的是( )。 A、一人有限责任公司的股东只能是自然人 B、一人有限责任公司的股东应当对公司债务承担无限连带责任 C、一人有限责任

31、公司的注册资本最低限额为3万元 D、一人有限责任公司的股东不得分期缴付出资 2、下列关于一人有限责任公司的表述中，不符合公司法规定的是( )。 A、一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币10万元 B、一人有限责任公司的股东可以分期缴纳公司章程规定的出资额 C、一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司 D、一人有限责任公司的股东不能证明公司财产独立于股东自己财产的，应当对公司债务承担连带责任,考考你,第二节 有限责任公司,六、国有独资公司 （一）概念：国家单独出资、由国务院或者地方人民政府委托本级人民政府国有资产监督管理机构履行出资人职责的有限责任公司。 （二）特别规定 1、章程：由国有资

32、产监督管理机构制定，或者由董事会制定报国有资产监督管理机构批准。 2、股东会： （1）不设，由国有资产监督管理机构行使股东会职权 （2）国有资产监督管理机构可以授权董事会行使股东会的部分职权 （3）必须由国有资产监督管理机构决定的事项： A、公司的合并、分立、解散； B、增减公司注册资本 C、发行公司债券,第二节 有限责任公司,重要的国有独资公司合并、分立、解散、申请破产，应由国有资产监督管理机构审核后，报本级人民政府批准。 3、董事会： （1）设董事会，每届任期不得超过三年，成员中应当有公司职工代表 （2）董事会成员由国有资产监督管理机构委派，但其中的职工代表由公司职工代表大会选举产生 （3

33、）设董事长1人，可以设副董事长。董事长、副董事长由国有资产监督管理机构从董事会成员中指定。 4、经理： （1）设经理，由董事会聘任或解聘 （2）经国有资产监督管理机构同意，董事会成员可以兼任经理,第二节 有限责任公司,5、监事会： （1）成员不得少于5人，其中职工代表比例不得低于1/3 （2）监事会成员由国有资产监督管理机构委派，但其中的职工代表由公司职工代表大会选举产生 （3）监事会主席由国有资产监督管理机构从监事会成员中指定 （4）其职权小于一般有限责任公司的监事会，没有下列职权： A、提议召开临时股东会会议 B、向股东会会议提出提案 C、对董事、高级管理人员提起诉讼 6、兼职禁止 国有独

34、资公司的董事长、副董事长、董事、高级管理人员，未经国有资产监督管理机构同意，不得在其他有限责任公司、股份有限公司或其他经济组织兼职。,第二节 有限责任公司,1、下列关于国有独资公司组织机构的表述中，符合公司法规定的是( )。 A、国有独资公司不设股东会 B、国有独资公司必须设1名董事长和1名副董事长 C、国有独资公司董事长由董事会选举产生 D、国有独资公司监事由董事长任命 2、下列各项中，可以由国有独资公司董事会作出决议的是( )。 A、发行公司债券 B、与另一国有独资公司合并 C、审议批准公司的利润分配方案 D、决定公司内部管理机构的设置,考考你,第三章 公司法,第三节 股份有限公司 一、概

35、念与特征 1、概念：全部资本划分为等额股份，股东以其所持股份为限对公司承担责任，公司以其全部资产对公司债务承担责任的企业法人。 2、是典型的资合公司，具有以下特征： （1）股份的等额性 （2）资本募集的公开性 （3）股份转让的自由性：股份转让不需要征得其他股东的同意 （4）所有权与经营权分离程度高,第三节 股份有限公司,二、股份有限公司的设立 （一）设立条件 1、发起人符合法定人数：2200，且半数的发起人在中国境内有住所 发起人：依法创办股份有限公司，认购公司股份并对公司设立承担责任的人，可以是法人或自然人。承担公司筹办事务，应签订发起人协议，明确各自在公司设立过程中的权利义务。 2、发起人

36、认购和募集的股本达到法定资本最低限额 （1）股份有限公司注册资本的最低限额为500万元，法律、行政法规另有较高规定的，从其规定。 （2）采取发起设立的，注册资本为公司登记机关登记的全体发起人认购的股本总额；公司全体发起人的首次出资额不得低于注册资本的20%（可低于500万），其余部分由发起人自公司成立之日起2年内缴足（投资公司可以在5年内缴足）；缴足前不得向他人募集股份 （3）采取募集设立的，注册资本为在公司登记机关登记的实收股本总额。,第三节 股份有限公司,3、股份发行、筹办事项符合法律规定（必要的行政核准，同有限公司） 4、发起人制定公司章程，采用募集方式设立的经创立大会通过 5、有公司名

37、称，建立符合股份有限公司的组织机构 6、有公司住所 （二）股份有限公司的设立方式 1、发起设立：由发起人认购公司应发行的全部股份而设立公司 （1）发起人应书面认足公司章程规定其认购的股份 （2）一次缴纳的，应即缴纳全部出资；分期缴纳的，应即缴纳首期出资 （3）以非货币财产出资的，应依法办理财产权的转移手续 （4）发起人不按规定缴纳出资的，应按照发起人协议的约定承担违约责任 （5）发起人首次缴纳出资后，应选举董事会和监事会，由董事会申请设立登记,第三节 股份有限公司,2、募集设立：由发起人认购公司应发行股份的一部分，其余股份向社会公开募集或向特定对象募集而设立公司。 （1）募集设立的不能分期缴纳

38、出资 （2）募集设立的，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的35% （3）发起人向社会公开募集股份，必须公告招股说明书，并制作认股书 （4）发起人向社会公开募集股份，应当由依法设立的证券公司承销，签订承销协议；应当同银行签订代收股款协议 （5）发行股份的股款缴足后，必须经依法设立的验资机构验资并出具证明 （6）发起人应自股款缴足之日起30日内主持召开公司创立大会（由发起人、认股人组成） （7）董事会应于创立大会结束后30日内申请设立登记,第三节 股份有限公司,（三）股份有限公司的设立程序,1、设立筹备 （发起人协议、 草拟公司章程等文件）,2、必要的行政核准,3、筹集资金并经法定验资机构验资

39、并由该机构出具证明,4、召开创立大会（募集设立），组建组织机构,创立大会应有代表股份总数过半数的认股人出席，方可举行； 创立大会作出的决议，须经出席会议的认股人所持表决权过半数通过。,5、设立登记（董事会于创立大会结束后30日内）,6、公告,股本的抽回：发起人、认股人缴纳股款或交付抵作股款的出资后，除未按期募足股份、发起人未按期召开创立大会或创立大会决议不设立公司的情形外，不得抽回其股本。,第三节 股份有限公司,（四）股份有限公司发起人的责任 1、出资不实的责任： （1）股份有限公司成立后，发起人未按公司章程的规定缴足出资的，应当补缴，其他发起人承担连带责任（区别于有限公司）； （2）设立公司

40、时出资的非货币财产的实际价额显著低于公司章程所定价额的，应由交付该出资的发起人补足其差额，其他发起人承担连带责任（同有限公司） 2、公司不能成立时的责任： （1）对设立行为所产生的债务和费用负连带责任 （2）对认股人已缴纳的股款，负返还股款并加算银行同期存款利息的连带责任 3、公司设立过程中的责任： 由于发起人的过失致使公司利益受到损害的，应当对公司承担赔偿责任,第三节 股份有限公司,三、股份有限公司的组织机构 （一）股东大会：最高权力机构，由全体股东组成 股东年会：每年召开1次 临时股东大会： 有下列情形应在2个月内召开临时股东大会： 董事人数不足本法规定人数或者公司章程所定人数的三分之二时

41、； 公司未弥补的亏损达实收股本总额三分之一时； 单独或者合计持有公司百分之十以上股份的股东请求时； 董事会认为必要时； 监事会提议召开时； 公司章程规定的其他情形。,第三节 股份有限公司,1、召集与主持 （1）一般：董事会召集，董事长主持 （2）特殊：副董事长主持 半数以上董事推举一名董事主持 监事会召集和主持 连续90日以上单独或合计持有公司10%以上股份的股东自行召集和主持 2、决议的形成 股东所持每一股份有一表决权，但公司持有的本公司股份没有表决权 股东大会所作决议须经出席会议的股东所持表决权过半数通过 （ 哪些事项需出席会议的股东所持表决权2/3以上通过？） 累积投票制：股东大会选举董

42、事或监事时，每一股份拥有与应选董事或监事人数相同的表决权，股东拥有的表决权可以集中使用。,第三节 股份有限公司,（二）股份有限公司的董事会 1、成员：519，由股东大会选举产生 2、职权：+制订发行公司债券方案；拟定变更公司形式 3、会议召开：每年度至少两次；代表1/10以上表决权的股东，1/3以上董事或监事会，可提议召开董事会临时会议 4、决议的形成： 应有过半数的董事出席方可举行 决议实行一人一票 作出决议须经全体董事过半数通过 董事本人出席，因故不能出席的，可书面委托其他董事代为出席 5、责任：参与决议的董事对决议承担责任，但经证明在表决时曾表明异议并记载于会议记录的董事可以免责 （三）

43、股份有限公司的经理：董事会决定聘任或解聘,第三节 股份有限公司,（四）股份有限公司监事会 1、必设，成员不少于3人 2、成员：股东代表、适当比例的公司职工代表（不得少于1/3，由职工代表大会、职工大会或其他形式民主选举产生） 董事、高级管理人员不得兼任监事 3、设主席1人，可以设副主席，由全体监事过半数选举产生， 4、会议的召开和主持：监事会主席 副主席 半数以上监事共同推举1名监事；每6个月至少召开一次会议，监事可提议召开临时监事会议 5、职权：检查监督、提案,第三节 股份有限公司,（五）公司董事、监事、高级管理人员的资格和义务 1、任职资格： 公司法第147条：有下列情形之一的，不得担任公

44、司的董事、监事、高级管理人员： （1）无民事行为能力或者限制民事行为能力； （2）因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序，被判处刑罚，执行期满未逾五年，或者因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾五年； （3）担任破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理，对该公司、企业的破产负有个人责任的，自该公司、企业破产清算完结之日起未逾三年； （4）担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的，自该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾三年； （5）个人所负数额较大的债务到期未清偿。,第三节 股份有限公司,2、董事、监事、高级管理人员的义务 （1）忠诚、勤勉义

45、务：遵守法律、行政法规和公司章程，不得利用职权收受贿赂或者其他非法收入，不得侵占公司财产。 （2）禁止义务：（公司法第149条）董事、高级管理人员不得有下列行为： （一）挪用公司资金； （二）将公司资金以其个人名义或者以其他个人名义开立账户存储； （三）违反公司章程的规定，未经股东会、股东大会或者董事会同意，将公司资金借贷给他人或者以公司财产为他人提供担保； （四）违反公司章程的规定或者未经股东会、股东大会同意，与本公司订立合同或者进行交易； （五）未经股东会或者股东大会同意，利用职务便利为自己或者他人谋取属于公司的商业机会，自营或者为他人经营与所任职公司同类的业务； （六）接受他人与公司交易

46、的佣金归为己有； （七）擅自披露公司秘密； （八）违反对公司忠实义务的其他行为。 董事、高级管理人员违反规定所得的收入应当归公司所有。,第三节 股份有限公司,1、甲公司的股东乙公司准备购买一套生产设备，乙公司请求甲公司为自己提供担保。当甲公司股东会审议此请求时，下列情形可以通过的是( )。 全体股东过半数通过 出席会议的全体股东过半数通过 除乙公司外，出席会议的其他股东过半数通过 除乙公司外，出席会议的其他股东所持表决权的过半数通过 2、下列公司组织机构中关于公司职工代表的表述中，不符合公司法规定的是( )。 股份有限公司董事会成员中应当包括公司职工代表 股份有限公司监事会成员中应当包括公司职

47、工代表 国有独资公司董事会成员中应当包括公司职工代表 国有独资公司监事会成员中应当包括公司职工代表,第三节 股份有限公司,3、甲公司是一家以募集方式设立的股份有限公司，其注册资本为人民币6000万元。董事会有7名成员。最大股东李某持有公司12的股份。根据公司法的规定，下列各项中，属于甲公司应当在两个月内召开临时股东大会的情形有( )。 董事人数减至4人 监事陈某提议召开 最大股东李某请求召开 公司未弥补亏损达人民币1600万元 4、根据我国公司法的规定，下列人员中，可以担任公司监事的是( ) 公司董事 公司股东 公司财务负责人 公司经理,第三节 股份有限公司,、甲、乙、丙以发起设立的方式设立一

48、家股份有限公司，其注册资本为1000万元，则全体发起人首次出资额应不得低于( )。 100万元 200万元 500万元 300万元 、某股份有限公司共有甲、乙、丙、丁、戊、己、庚七位董事。某次董事会会议，董事甲、乙、丙、丁、戊、己参加，庚因故未能出席，也未书面委托其他董事代为出席。该次会议通过一项违反法律规定的决议，给公司造成严重损失。该次会议的会议记录记载，董事戊在该项决议表决时表明了异议。根据公司法的规定，应对公司负赔偿责任的董事是( )。 董事甲、乙、丙、丁、戊、己、庚 董事甲、乙、丙、丁、戊、己 董事甲、乙、丙、丁、己、庚 董事甲、乙、丙、丁、己,第三节 股份有限公司,甲、乙、丙、丁发

49、起设立A股份有限公司，拟定的公司章程包括以下内容： 注册资本2000万元，其中甲、乙共以货币600万元出资；丙以实物作价出资，经评估机构评估为800万元；丁以其专利技术出资，作价600万元。因为资金问题，各股东都在成立之时首次出资都只缴纳30，其他部分在5年内缴足。 公司不设董事会由甲任执行董事；乙担任经理；公司不设监事会，由乙兼任公司的监事。 股东大会应当每年召开1次年会。股东大会会议由董事会召集，董事会不能履行或者不履行召集股东大会会议职责的，经理应当负责召集和主持 根据上述事实及有关法律规定，回答下列问题，并说明理由：(1)股东的出资时间是否符合规定?(2)公司的组织机构设置是否符合规定

50、?(3)股东大会会议救济制度是否规定?,第三章 公司法,第四节 公司股份与公司债券 一、股份有限公司股票的发行与转让 （一）股份与股票 1、股份：股份有限公司资本的构成成分，也是股东权利义务的依据 （1）是公司资本最基本的构成单位，也是公司资本的计量单位 （2）股份一律平等：同种类的每一股具有同等权利，同次发行的同种类股票，每股的发行条件和价格相同 （3）股份可自由转让 （4）股份的表现形式是股票 2、股票：股份有限公司签发的证明股东所持股份的凭证，是股份的具体表现形式。股份则是股票的价值和实质内容。 （1）是非设权证券，是证权证券 （2）是要式证券，其制作和记载事项必须按法定的方式进行 （3

51、）是有价证券，其所代表的股东权利是一种具有财产内容的权利,第四节 公司股份与公司债券,（二）股份发行 1、概念：股份有限公司为设立公司或筹集资本，依法发售股份的行为 2、按股份有限公司是否成立以及发行目的不同，可分为： （1）设立发行：股份有限公司为设立公司而首次发行股票（公司成立前不得向股东交付股票） A、 股票发行应遵循公平、公正原则： 同种类的每一股份应具有同等权利； 同次发行的同种类股票，每股的发行条件和价格应相同； 任何单位或个人所认购的股份，每股应支付相同价额 B、股票发行价格可以按票面金额（平价发行），也可以超过票面金额（溢价发行），但不得低于票面金额（折价发行） C、分记名股票

52、和不记名股票（向发起人、法人发行的股票应是记名股票） D、股票采用纸面形式或国务院证券监督管理机构规定的其他形式,第四节 公司股票与公司债券,（2）新股发行：股份有限公司成立后为扩大资本而发行新股，既可能是首次发行，也可能是再次发行 A、股东大会应对新股种类及数额、新股发行价格、新股发行的起止日期、向原有股东发行新股的种类及数额作出决议 B、公司经国务院证券监督管理机构核准公开发行新股时，必须公告新股招股说明书和财务会计报告，并制作认股书 C、可根据公司经营情况和财务状况，确定其作价方案 D、发行新股募足股款后，必须向公司登记机关办理变更登记，并公告,第四节 公司股票与公司债券,（三）股份转让

53、 1、股份有限公司的股东可在依法设立的证券交易场所，自由转让其所持有的股份。 2、特定股份的限制： （1）记名股票：由股东以背书方式或法律、行政法规规定的其他方式转让，转让后由公司将受让人的姓名或名称及住所记载在股东名册。（不记名股票交付转让） （2）发起人持有的本公司股份：自公司成立之日起1年内不得转让。 （3）公司公开发行股份前已发行的股票：自公司股票在证券交易所上市交易之日起1年内不得转让。 （4）公司董事、监事、高级管理人员：应向公司申报所持有的公司的股份及其变动情况。任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年内不得转让；离

54、职后半年内不得转让,第四节 公司股票与公司债券,（四）股权回购：也称股权赎回，指公司依法从公司股东手中买回自己股权的行为。（原则禁止，例外许可） 1、法定事由： （1）减少公司注册资本。收购完成之日起10日内注销。 （2）与持有本公司股份的其他公司合并。收购完成后，应在6个月之内转让或注销。 （3）将股份奖励给本公司职工。但不得超过本公司已发行股份总额的5%；用于收购的资金应从公司的税后利润中支出；所收购的股份应在1年内转让给职工。 （4）股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议，要求公司收购其股份。收购完成后，应在6个月内转让或注销。 2、程序：（1）（2）（3）项原因回购股权，应经股

55、东大会同意,第四节 公司股票与公司债券,（五）股权质押 1、定义：股东为担保自己或他人的债务履行，以其持有的股权出质，当债务人不履行到期债务，债权人就得股权变现所得价金优先受偿。 2、我国规定：公司不得接受本公司的股票作为质押权的标的 （1）公司接受自己的股票作为质权标的，无异于用自己的财产担保自己的债权 （2）当公司的债务人无力清偿到期债务而公司拍卖股权又无人应买时，公司自然取得质押股份，从而违背公司不得拥有自身股份的一般原则。,趁 热 打 铁,1、下列关于股份有限公司股票发行的表述中，符合公司法规定的是( ) 公司历次发行股票的价格都必须相同 公司发行的股票面额必须为每股1元 公司发行的股

56、票必须为无记名股票 公司股票的发行价格不得低于票面金额 2、根据公司法的规定，下列关于股份有限公司股份转让的表述中，不正确的是( )。 公司可以接受本公司的股票作为质押权的标的 无记名股票的转让，由股东在依法设立的证券交易场所将股票交付给受让人后即发生转让效力 发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年内不得转让 公司董事在任职期间每年转让的本公司股份不得超过其所持有本公司股份总数的25,趁 热 打 铁,3、根据公司法的规定，关于股份有限公司股份发行的下列表述中，不正确的是( )。 股份有限公司向法人发行的股票，只能是记名股票 股份有限公司向社会公众发行的股票，只能是无记名股票 股份有限公司

57、的股票发行价格不得低于票面金额 股份有限公司发行股票必须同股同价 4、某股份有限公司发行新股，其实施的下列行为中，不符合公司法律制度关于股票发行规定的有( )。 以低于其他投资者的价格向公司原股东发行股票 以超过股票票面金额的价格发行股票 向公司发起人发行无记名股票 向某法人股东发行记名股票，并将该法人法定代表人的姓名记载于股东名册,第四节 公司股票与公司债券,二、公司债券 （一）定义：公司依照法定程序发行，约定在一定期限还本付息的有价证券。（公司债券的发行，在债权持有人与发行公司之间形成了以还本付息为内容的债权债务关系） （二）特征： 1、有价证券：具有价值性，记载有票面金额 2、债权证券：

58、内容上表现的是一种债权债务关系（股票表现股权关系） 3、证权证券：表现已经发生的公司债。 4、要式证券： 5、可流通证券：可自由转让 （三）分类（转让规则、灭失的补救方式、领取本息的要求不同） 1、记名债券：背书转让 2、无记名债券：交付转让,第四节 公司股票与公司债券,（四）可转换的公司债券 上市公司经股东大会决议，可发行可转换为股票的公司债券 发行应当报国务院证券监督管理机构核准 应当在债券上标明可转换公司债券字样，并在公司债券存根簿上载明可转换公司债券的数额 公司应按照转换办法向债券持有人换发股票 债券持有人对转换股票或不转换股票有选择权,第四节 公司股票与公司债券,（四）公司债券的转让

59、 1、公司债券可自由转让，转让价格由转让人与受让人约定。 2、公司债券在证券交易所上市交易的，按照证券交易所的交易规则转让。 3、记名公司债券：背书转让、法律行政法规规定的其他方式转让 4、无记名公司债券：交付转让,趁 热 打 铁,1、判断：某股份有限公司发行了可转换公司债券，当转换为公司股票的条件具备时，债券持有人必须将公司债券转换为公司股票。 2、甲上市公司董事会于2008.10.13召开董事会会议该次会议召开的有关情况及讨论的有关事项如下： (1)根据总经理的提名，解聘财务负责人A的职务；并聘任B为公司财务负责人，决定给予其年薪15万元的报酬。 (2)决定发行5000万元的公司债券 。 (3)为激励本公司员工，决定从证券市场回购不超过公司已发行股本总额5的本公司股份，并在1年内奖励给本公司职工。 (4)该公司共有董事9人，有5人亲自出席。列席本次董事会的一名监事E向会议提交另一名因故不能到会的董事出具的委托其代为行使表决权的委托书，该委托书委托E代为行使表决权。 (5)董事会会议结束后，所有决议事项均载入会议记录，并由出席董事会会议的全体董事和列席会议的监事签名后存档。,趁 热 打 铁,要求：根据