证券股份有限公司会计档案管理规定模版

1、xx证券股票有限公司会计档案管理规定第一章总则第一条为了加强对公司会计档案的管理，根据中华人民共和国会计法和中华人民共和国档案法相关档案管理法和公司财务管理办法等档案管理制度，特别制定了牙齿条例。第二条会计档案工作要遵循全面、真实、有效、及时存档、上当受骗管理的原则。第三条计划财政部负责公司会计档案的管理，指导分公司及子公司会计档案的存档。计划财政部指定专人负责公司会计档案的管理。分公司和子公司财务主管负责该部门会计档案的管理。第四条会计档案管理包括分类、入股、保管、保管、祖怀和销毁等。第二章会计档案分类第五条会计档案分会计类档案、财务管理档案、档案登记簿3种。(a)会计档案：1、会计凭证类：

2、原始凭证、会计凭证、摘要凭证、其他会计凭证2，会计卡，帐簿：总帐、明细分类帐、日记帐、固定资产卡、固定资产增加、代理存档证券增加、自营和资产管理业务辅助帐簿、其它会计帐簿和辅助帐簿等3、财务报告类别：中期财务报告、年度财务报告、包含会计报表、日程表、注释和文本说明、其他财务报告4、其他会计档案：包括现金清点、银杏报表、银杏存款馀额曹征西餐、其他需要存档的会计专业资料、纳税证明、纳税申报报告、各种会计文件准备书、统计资料等。(b)财务管理档案：1、内部管理类：(1)年度和每月财务计划、财务摘要、年度财务预算报告、财务工作会议文件和资料(2)各种财务分析信息；(三)信用证明；(4)确定税务登记证副

3、本、发票采购部、空白发票、税务单据和处理(5)其他管理档案信息2.合同协议类：会计单位与外部签订的采购合同、审计协议、检查报告、特别报告、银行贷款合同(包括抵押合同、抵押合同)、对外投资协议及其他会计工作的相关文件或复印件等。(3)档案登记册：会计文件存档名册、会计文件查询登记簿、会计文件移交名册、会计文件销毁名册。第三章会计档案角色归档第六条会计档案立卷：各会计职务所有者按时间顺序整理和装订会计档案管理的相关要求、月、半年、年度会计凭证、会计账簿等会计档案等。(1)各会计职业所有者应在下月第5个工作日内，按序号装订上月发生的会计凭证。(二)各会计职业所有者应当在第二年第十五个工作日内整理和装

4、订上一年发生的会计档案印刷。第七条会计档案归档：各会计职务负责人在所有会计档案一个月内装订成册，分类档案目录，注明文件编号。及时办理移交手续，向会计档案管理人员提交存档管理。财务管理档案应在财政年度报告结束后3个月内整理，制作会计档案转移报表后，专门存放在会计记录室。第四章会计档案的存档和检查第八条会计档案保管：会计档案经理应当保管会计档案柜台，妥善保管在火灾、防盗、防水等安全、通风的地方。第九条会计档案保管期限根据会计档案类别分为5年、15年、25年、永久4类。存档期间从会计年度结束后的第一天开始计算。对流分类档案名称保管年限会计类会计凭证类全部15同一本书会计卡，帐簿总帐(包括日记总帐)1

5、5同一本书同一本书冥界15同一本书同一本书现金，银杏存款日记帐25同一本书同一本书其他分录15同一本书同一本书固定资产卡固定资产清理后5年同一本书同一本书增加固定资产15同一本书同一本书其他次要帐本15同一本书财务报告课中期财务报告5同一本书同一本书年度报告永久同一本书节目软件类电脑化软件停用后5年同一本书其他会计档案证书或复印件永久同一本书同一本书其他15财务管理内部管理类财政部文件15同一本书同一本书其他内部管理类档案5同一本书合同合同分类全部永久档案登记簿/会计档案转让名册15同一本书/会计档案祖怀登记15同一本书/会计档案存档名册永久同一本书/会计档案销毁名册永久第10条.审查会计档案

6、：(1)公司本部内部祖怀会计档案、计划财政部总经理批准后才能处理。分公司内部祖怀会计档案，必须经过有关部门的财务经理批准才能处理。(威廉莎士比亚、会计、会计、会计、会计、会计、会计、会计、会计、会计、会计)(二)公司外部检查部门应当出具会计档案祖怀、检查部门相关检查证明，经公司相关部门、计划财务管理部总经理审查后，经财务总监批准，计划财政部将指定专业人员共同处理。(三)会计档案审查要及时编制会计档案祖怀登记册，未经批准，渡边杏复制或贷款会计档案，严禁在会计档案原件上绘画、拆封和交换。第五章会计档案破坏第十一条会计档案破坏：保管到期的会计档案，按照公司档案管理的相关规定由专人处理。会计档案破坏程

7、序：(a)计划财政部指定负责销毁会计档案的人；计划财政部制定要销毁的会计档案、销毁会计档案的清册，并列出报废会计档案名称、卷号、图书编号、开始和结束年度、档案编号、保管期限、保管期限、销毁时间等。(二)公司负责人和相关部门签署会计档案破坏意见确认。(三)财务管理和相关部门联合派出人员监督，审计人员应根据会计档案销毁说明书中列出的内容整理库存，检查要销毁的会计档案。(d)会计档案破坏后，破坏现场的当事人将签署会计档案破坏请帖，盖章，审计员将向公司负责人报告销售情况。第12条不能破坏的会计档案：(一)保管期限到期，但未清偿债券债务的原始证明(二)与其他未决事项有关的原件证明；(c)其他不能破坏的会

8、计档案。第六章会计档案转移第13条.财务会计档案转移。档案管理员要比较稳定。如果发生变动，必须办理交接手续才能离开。接管时，接管人和接管人必须按档案目录一点一点地提交，并编制财务会计档案转让请求部。如果发现档案不足不完全，转让人需要寻找全额，如果有丢失，转让人需要查明原因，承担责任，如果交接明确，双方需要签署转让书。第14条特殊情况下的档案处理：(一)会计档案相关部门因取消、解散或者其他原因终止的，应当终止注销程序，在处理前形成的会计档案、公司计划财政部接管托管。法律、行政法规另有规定，从其规定；(2)分立后远志的存续，其会计档案应分立后存续者统一保管。其他人可以查阅和复制那个业务相关的会计档

9、案。(3)分立后原址公司解散，应在会计档案中一方协商后管理或移交计划财政部，各方应可以对与业务相关的会计档案进行审查、复制和复制。与分公司分立中未结算的会计师港有关的远视凭证，由业务相关方面另行保存，并按照规定办理交接手续。(4)将业务从分公司转移到其他部门，相关会计档案、原部门存档，并可接收业务单位进行审核，复制业务相关会计档案，其中与未结算会计问题相关的原凭证，应分别由业务收购机关存档，按规定办理收购手续。(五)单位合并后，原各部门解散，或者一方存续另一方解散，原各单位的会计档案应当合并后单位统一保管。部门合并后，原各单位仍然存在，其会计档案仍需原各部门存档。(六)建设机关在项目建设期间形成的会计档案、竣工结算后，应当交给建设项目受理机关，按照规定办理交接手续。(七)单位间会计档案转移应进行如下：1.会计档案收购时，接管方应根据会计档案转让清册中列出的内容，逐项接管，并由接管双方的单位负责人监督。接管完成后，双方经营者和监督人必须签署或签署会计档案移交清册。2.本部门档案机关存档的会计档案，原则上应保持原卷的包装，需要个别开封更新，档