私募基金公司财务管理制度模版

1、*有限公司财务管理系统(试行)第一章总则第一条为维护股东和公司的合法权益，根据中华人民共和国会计法、企业财务通则、企业会计准则、企业会计制度制定本制度。第二条本制度适用于公司总部和所有控股公司。控股公司是独立核算的法人实体，应根据相关法律和财务制度制定本制度未涵盖的管理措施。各控股公司应严格执行本制度的现行管理措施。第三条基本财务任务是：做好公司财务收支的核算和监督工作，参与投资项目的风险控制，提高资产运营能力，提高经济效益。第四条建立健全公司内部会计控制制度。保护企业资产的安全和完整，保证会计数据的真实、可靠和有效使用，提高资金利用率。第五条公司内部控制的基本原则是：对公司的各项业务活动实施

2、会计监督，相互制约、分工合作相结合；1.分权。每一项经济业务的处理程序不可能由一个部门或一个人来安排，以防止错误和弊端。2、合理收费。实施账户管理、资金管理和印章管理等。3.审批审核。任何经济业务的处理都必须经过明确的授权和批准，同时还必须经过主管财政部门的审计。4.明确的责任。所有部门和人员都有明确的责任，任何错误都可以明确认定为个人责任。5.凭证控制。建立和完善凭证系统和严格的传输程序，直到会计数据归档。6.例行检查。应定期检查每项经济业务和会计记录，以确保帐户证书、帐户、帐户表、帐户和帐户的一致性。第二章资金管理第六条公司资金管理的原则是合理使用，减轻压力，降低风险，加快周转，提高效率。

3、第七条各部门的费用应当审核报销1.采购货物的验收或付款等业务手续完成后，付款部应及时将取得的合法发票凭证(发票背面应注明用途，由经理、验收人和主管签字)提交财务部，办理报销审批手续。2.各部门经办人员取得的发票和单据，应在月底前及时报销，不得跨月报销或借记。第八条根据财政授权审核支付1.各部门经办人员填写请购单，请购单由部门负责人签字，报财务部初审，报主管总经理审核，最后由总经理批准。2.因业务需要的收付，由财政部门审批。第九条建立会计人员和出纳人员的职责分工制度财务会计出纳岗位分离，出纳负责办理货币资金(现金、银行存款)收支业务，会计不得兼任出纳，出纳不得兼任其他需要使用资金的业务，除登记现

4、金、银行日记账外，不得保留凭证和其他账户，银行余额对账会计必须认真审核签字。第十条降低持有现金的成本公司的业务属性决定了公司持有的现金余额较大，资金投入受到严格限制。财务部门必须采用各种安全的理财产品来提高收入。第十一条严格支付审批和支票签发所有付款应根据批准的金额权限进行，并由两名或两名以上相关人员处理。付款支票必须由两个或两个以上的人签字才能生效。财务专用章和支票专用章必须分别负责。不允许“空白支票”或“空白支票”，支票必须登记。第十二条缴费基金通过会计核算填制会计凭证艾尔第十四条及时登记现金、存款日记账和结帐现金簿按币种设置，银行日记账按账号设置，余额每天结算。收银员应每天检查库存现金的

5、账面余额和实际库存现金。银行存款的账面余额应与对账单进行核对和核对。第三章低值易耗品管理第十五条低值易耗品是指金额在2000元以下、50元以上、使用年限短、不计入固定资产的各种器具和物品，以及用于经营的包装物、工具和器具、办公用具、机械和材料。第十六条低值易耗品采购前，应按规定填写采购申请单，经使用部门负责人签字，综合部审核，总经理批准后，方可采购。第十七条为加强低值易耗品使用管理，综合部应根据使用部门建立低值易耗品台账。第十八条低值易耗品应当采用一次性摊销法核算，并建立备查簿进行登记。第四章费用管理第十九条费用审批规定1.公司所有费用由公司综合管理部管理。2.所有费用应提前与上级主管核对，经

6、批准后执行。3.所有费用应分别计入部门、项目和个人。4.以上发生的一定金额的费用，由财务部审核，总经理批准报销。一定数额的限额由董事长授权，董事长审核总经理的费用和总经理的开支。第二十条管理费部分的规定一.差旅费差旅费应严格执行支出标准，严格控制出差次数和时间。一般员工出差，由部门经理批准；部门经理的出差由总经理批准。出差前，出差人员应填写员工差旅申请表，经各部门经理和财务主管审核，总经理批准后，方可发放预支差旅费。旅行者必须在返回后一周内结清贷款。差旅费报销审批程序如下：出差人员如实填写差旅费报销单，由部门经理签字，财务部审核签字，总经理签字后交出纳报销。第二，商务招待1.接待费用必须严格控

7、制。在合理、必要的前提下，本着“先申请、后节约”的原则，费用应按规定逐笔报批。2.茶、饮料等日常接待用品按季度计划，经综合管理部审批后，由相关部门采购。3、凡未办理审批手续的费用，一般不予报销；因特殊情况，需事后到综合部说明情况并办理相关手续，经经理、接待主管和综合管理部经理证明，公司领导签字后方可报销。第三，员工福利费用根据国家有关规定，公司每月按工资总额的百分比提取日常福利费、退休金、教育基金、工会经费和其他费用。当国家法规发生变更时，将按照变更后的法规执行。第四，汽车修理费综合管理部负责附件和零件燃料的采购、维修和保养。发生的车辆管理费用应按下列规定签字认可。1.确认4s维修店。2、备件

8、的采购费用和修理费用，报销后的原始发票必须附有更换零件的名称、消耗工时等清单，废品退回综合部第二十四条价值2000元以上、使用年限一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及与生产经营有关的其他主要设备和工具，列为固定资产。第二十五条固定资产由财政部门统一核算，统一提取折旧，并建立固定资产卡片。固定资产卡片一式两份，一份给实物管理部门，一份给财务部门。实物管理应保持帐、卡、物一致。第二十六条公司固定资产由综合管理部管理，各部门暂时闲置和未使用的固定资产应报公司综合部统筹安排。固定资产实行分级集中管理。根据固定资产的类别和管理要求以及固定资产的使用场所，各使用部门负责具体管理，做好固定资产的

9、日常维护、保养和维修工作，做到谁使用谁维护。第二十七条公司固定资产由财务部门统一核算，按照税法规定计提固定资产折旧，公司所有固定资产均采用直线法计提折旧。提取剩余价值为5%的折旧。如果固定资产折旧后仍可使用，则不计提折旧；提前报废的固定资产应全额折旧。各种固定资产的折旧年限为：1、房屋及建筑物20年；2.机械设备8年；3.运输工具5年；4.电子设备3年；5.其他设备5年。第二十八条固定资产定期盘点1.固定资产盘点从实物盘点开始。在盘点过程中，要认真核对账面数量，重新评估质量，找出存在的问题。2.公司的固定资产每半年进行一次现场清点。如发现固定资产损坏或损毁，保管或使用部门应查明原因并写出书面报告。因固定资产短缺或报废造成的净亏损超过5万元的，应以书面形式向公司财务部门报告，并按公司管理权限经批准后进行账务处理。金额较大的，应报公司董事会批准。3.公司出售固定资产的收入，扣除清算费用与固定资产净值的差额后，计入当年损益。4.经清查核实的固定资产如需清理，应及时清理。记录的要记录，报废的要报废。年度决算前应办理完整的手续和明确的账目。第八章投资项目的财务