房地产公司西北区域水电费用管理制度模版

1、2.5.20 西北区域水电费用管理制度1.通则为加强本地区水电成本管理，及时有效地跟踪控制成本，确保公司资产安全，提高项目日常水电成本管理效率，明确权责，特制定本办法。2.适用范围本规范适用于西北地区各房地产公司的日常水电成本管理。3.责任3.1区域财务部负责本制度的制定、解释、修订、检查和实施；区域内各项目公司负责具体实施，对实施过程中出现的问题及时反馈给区域财务部。3.2项目公司应严格按照本管理制度管理水电费用。一旦发现项目公司承担施工单位使用水电费用造成的损失，以及未能及时代扣已缴纳的水电费用，地区将追究相关人员的责任。3.3项目公司财务人员应加强对水、电用量的监督，并将水、电用量异常情

2、况及时向地区财务部报告。同时，规范财务会计处理。外包单位应承担的水电费用应直接计入“其他应收款”，不应先核算后通过“制造费用”冲减。4.费用流程的审批权限成本类别批准流程步骤最终审查员评论步骤1步骤2步骤3步骤4步骤5步骤6项目公司项目公司公用事业attn系主任项目总计项目融资区域副总裁地区总统注：该地区所有项目涉及的公用事业的支付流程通过bip提交：文件类别请求汇总(未经总裁最终审核)审批内容中选择财务部支付5.公用事业基础数据管理5.1水电仪表档案卡管理：项目公司指定专人(水电工程师)建立水表、电表档案卡，并负责抄表确认；登记安装水表、电表、交接抄表等的时间和责任人。并将相关证明文件作为附

3、件记录在档案卡中，以备日后查询。5.2水电表抄表台账管理：每台水电表都要建立台账，每月用水用电数据都要登记在台账中。5.3公用设施明细表管理：项目水电工程师每月根据抄表数据填写西北区域水电费管理制度，必须按照要求完整填写水电费分割单，并严格区分用户：项目公司、物业公司、酒店公司、外部单位(业主、外包、外包、集团内子公司)等。对于除项目公司自用部分以外的公用设施，请务必获得使用单位负责人的签字确认。项目财务应严格按照水电费分割单的内容办理，分单原件应放入原始财务凭证中，项目水电工程师的复印件应存档。5.4水电费用相关信息的移交是水电工程师调动和离职的移交内容之一。6.水电账单的支付管理6.1水电

4、费预付款预付费水/电费是指用户在使用业务之前必须支付的费用。为了减少预付费公用事业占用的大量资金，原则上预付费公用事业最多不超过一个月和三个月的公用事业最高使用量。一旦发现预付水电费的申请超过三个月的最大使用金额，公用事业管理专家应给出合理的解释，否则财务人员有权拒绝付款。bip上传附件要求：水电管理部门要求提前还款的相关通知文件或项目提前还款说明，最后一笔提前还款金额为水电费分割单。6.2公用工程结算水电费结算是指供水/供电部门根据实际用水/用电情况向用户收取的费用。水电工程师水电账单的还款：每月支付的水电账单必须在一个月内归还给财务部。如果不能按时付款，财务部有权拒绝支付下一笔基金，直到基

5、金中的前一张账单被退回。账单退回审批流程：经理部门主管项目主管(最终审核)离线完成退单审批附件：退单审批单、发票、公用事业拆分单7.公用事业的预扣管理7.1项目水电工程师应严格按照水电费分割单，将本月集团内所有外包施工单位、外包施工单位及子公司(酒店、管理公司除外)的水电消耗量记录到项目管理erp系统的可抵扣项目中。项目公司财务在收到账单和公用事业拆分清单时，应进入erp系统检查公用事业预扣数据是否及时准确。7.2企业资源规划系统申请资金时，必须以扣款的形式扣除所有的水电费扣款，以保证系统数据与财务账簿数据的一致性。在特殊情况下，在申请资金时不能引入，需要在支付环节进行扣款，因此在支付资金前，

6、需要确保在扣款加入erp系统后，财务部门能够支付相关建设单位的资金。财务扣除后应尽快进行企业资源规划真实支付登记。7.3在当期费用中，如果项目公司有相关资金支付给建设单位，则应从当期资金中扣除我公司已支付的全部水电费用。如有必要暂停扣除，应由地区总裁指示。7.4在费用发生的当期，如果项目公司支付给建设单位的款项中没有相关的资金，且账户账龄超过3个月，仍然没有相关的资金需要扣除，项目水电工程师应负责向建设单位书面收取。如催收失败，应书面报告项目负责人，并将项目负责人的书面审批意见提交区域总裁审批，并将审批表交给项目公司财务部。7.5根据水/电费通知单的要求，集团内管理公司、酒店及其他非建安公司的

7、资金应进行归集。项目财务部每月在水电清单和发票复印件上加盖财务专用章，交相关公司财务部，每月付款，每季度向相关公司收取资金一次。7.6按照缴费通知单的要求，业主基金应由物业管理公司负责向业主收取。7.7对于我公司扣除的相关款项，如果对方公司需要我公司提供相关凭证，我们可以提供普通三联收据或水电账单复印件和发票复印件，并加盖财务专用章。8.公用事业的会计管理8.1项目公司自用，按使用部门在管理费用、销售费用和制造费用中列支；8.2如果被集团以外的公司使用，则应根据公用事业拆分清单，在其他应收款代表支付的外部公司公用事业客户和供应商中计算；8.3如果属于业主，则向物业管理公司收取，由物业管理公司负

8、责向业主收取；8.4如果属于建安公司如腾越、雅军，则根据公用事业拆分清单，在其他应收款项对外支付公司公用事业客户和商户中计算；8.5物业、酒店等。建安公司在集团内未使用的，按照公用事业拆分清单，计入其他应收/往来账户，经相关负责人批准后，每季度转入房地产公司。9.水电费用分摊原则9.1房地产开发公司与物业公司公用事业的共享原则：施工区域及合同交付前区域的公共水电费用由房地产开发公司承担。 th对于不符合官方开业标准但属于正常筹备性质的酒店，开业初期的水电费由酒店公司承担。对于符合正式开业标准，但因项目原因或配合项目公司开业而延迟开业的酒店，开业前3-6个月的水电费由房地产开发公司承担，开业后3-6个月的水电费由酒店公司承担。酒店管理公司提出酒店可临时作为销售案例场地，发生的水电费用由酒店公司承担，已达到正式开业标准，但由于周边市场及配套因素的影响，