D15 金融监管.ppt

1、,第十五章 金融监管,2020/8/27,2,第十五章 金融监管,【学习目标】 理解金融监管的含义和范围 了解金融监管理论的发展过程及理论内容 掌握金融监管的主要内容和方法 把握主要发达国家的金融监管体制及我国的监管体制 【学习重点】 金融监管的内容和方法 金融监管体制,2020/8/27,3,第一节 金融监管理论,一、金融监管及其范围 （一）金融监管的含义 金融监管是金融监督和金融管理的复合词。金融监管有狭义和广义之分。 狭义的金融监管是指金融监管当局依据国家法律法规的授权对整个金融业（包括金融机构以及金融机构在金融市场上所有的业务活动）实施的监督管理。,2020/8/27,4,第一节 金融

2、监管理论,广义的金融监管是在上述的监管之外，还包括了金融机构的内部控制与稽核、同业自律性组织的监管、社会中介组织的监管等。 （二）金融监管的范围 通常来说，一国的金融监管涉及金融的各个领域，如对存款货币银行的监管；对非存款货币银行金融机构的监管；对短期货币市场的监管；对资本市场和证券业以及各类投资基金的监管；对外汇市场的监管；对衍生金融工具市场的监管；对保险业的监管等。,2020/8/27,5,第一节 金融监管理论,二、金融监管的基本原则 （一）依法管理原则 （二）适度竞争原则 （三）内外结合管理原则 （四）稳健与效率结合原则 （五）与时俱进原则,2020/8/27,6,第一节 金融监管理论,

3、三、金融监管理论 金融监管理论的发展过程，大约可以分为三个阶段。 （一）金融监管理论的产生阶段-注重金融安全目标（20世纪30年代之前） 20世纪30年代之前，金融监管比较尊重市场选择的结果，很少使用行政命令。其监管的目标主要是提供一个稳定和弹性的货币供给，通过行使最后贷款人的职能以及建立存款保险制度来防止银行挤提造成的不良影响。,2020/8/27,7,第一节 金融监管理论,（二）金融监管理论的初步发展阶段-金融安全目标与金融效率目标的交替（20世纪30年代20世纪90年代） 这一时期的监管理论更加注重政府采取有效的政策工具，如货币政策、外汇政策等来加以监管货币、机构与市场。,2020/8/

4、27,8,第一节 金融监管理论,（三）金融监管理论的成熟阶段-安全目标与效率目标并重的金融监管理论（20世纪90年代至今） 在此阶段主要有如下几个典型金融监管理论： 1、信息经济学框架下的金融监管理论 2、功能观的监管理论 3、监管激励理论,2020/8/27,9,第二节 金融监管体制,一、金融监管体制及其类型 （一）金融监管体制的含义 金融监管体制是指金融监管体系和基本制度的总称，它包括金融监管当局对金融机构和金融市场施加影响的机制以及监管体系的组织结构。金融监管体制实质上就是由谁来监管、由什么机构来监管和按照什么样的组织结构进行监管，相应地由谁来对监管效果负责和如何,2020/8/27,1

5、0,第二节 金融监管体制,负责的问题，金融监管体制问题首先就是要选择和建立一个能够实现最佳监管的模式的问题。 （二）金融监管体制的类型 1、根据金融监管权力的分配结构和层次划分的金融监管体制的模式来分 主要有：双线多头的金融监管体制、单线多头的金融监管体制和集中单一的金融监管体制 。,2020/8/27,11,第二节 金融监管体制,2、根据监管主体数量划分的金融监管体制模式 主要有:单一全能型和多头分业型。 3、按功能和机构划分的金融监管体制模式 主要有：统一监管型、多头监管型 、牵头监管型 、“双峰”监管型 、“伞形”功能监管型。,2020/8/27,12,第二节 金融监管体制,二、发达国家

6、金融监管体制 (一)美国的金融监管体制 1、危机前的分业监管模式 美国金融监管由多个部门承担。概括为：双线、多头、分业。,2020/8/27,13,第二节 金融监管体制,2、美国金融监管改革 2009年6月17日，奥巴马在白宫公布了名为金融监管改革新基础：重建金融监管的改革方案，这份长达88页的方案拉开了美国自大萧条以来最大规模的金融监管改革的大幕。整个改革方案主要包括以下内容：（1）重铸政府为核心的监管理念；（2）调整监管框架；（3）强化美联储权力和加强监管协调能力；(4)完善投资者和消费者保护体系。,2020/8/27,14,第二节 金融监管体制,(二)欧盟的金融监管体制 2010年9月7

7、日，欧盟经济与财政部长理事会在欧盟总部布鲁塞尔举行月度例会，批准了欧盟金融监管体系改革法案。随后，2010年9月22日欧洲议会举行全体会议最终审查并批准了该法案。至此，欧盟金融监管体系改革法案最终获得批准并付诸实施，一个由欧洲系统风险委员会和欧洲监管局组成的欧盟全新的泛欧金融监管体系于2011年1月开始运作。,2020/8/27,15,第二节 金融监管体制,欧盟全新的泛欧金融监管体系的主要内容包括： 1、创设系统性风险监管机构 2、建立超国家金融监管机构 3、确立“消费者保护”为金融监管的中心目标,2020/8/27,16,第二节 金融监管体制,三、中国金融监管体制 我国金融监管体制的建设大体

8、分为两个阶段：第一阶段是1998年以前由中国人民银行统一实施金融监管。第二阶段是从1998年开始，对证券业和保险业的监管从中国人民银行统一监管中分离出来，分别由中国证券监督管理委员会和中国保险监督管理委员会负责，形成了由中国人民银行、证监会和保监会三家分业监管的格局。,2020/8/27,17,第三节 金融监管的内容和方法,一、金融监管的内容 (一)市场准入监管 所谓市场准入监管是指金融监管当局对具备资格的机构进入金融市场、经营金融产品、提供金融服务的审查批准过程。市场准入监管是金融监管的首要环节，把好市场准入关是保障金融机构稳健运行和金融体系安全的重要基础。,2020/8/27,18,第三节

9、 金融监管的内容和方法,（二）业务运营监管 金融机构经批准开业后，金融监管当局还要对金融机构的运作过程进行有效监管，促使金融机构始终保持稳健经营的良好状态。业务运营监管的内容一般体现在保证金融机构经营安全性、流动性和盈利性三个方面。 目前，业务运营监管一般从以下几个方面进行：业务经营的合规性、资本充足率、资产质量、流动性、业务范围、盈利能力和内部控制的健全性。,2020/8/27,19,第三节 金融监管的内容和方法,（三）市场退出监管 市场退出监管是指监管当局对金融机构退出金融业、破产倒闭或合（兼）并、变更等的管理。 金融机构的市场退出方式主要有:（1）金融机构解散；（2）金融机构被关闭与撤销

10、。这是金融机构市场退出的行政程序；（3）破产清算。,2020/8/27,20,第三节 金融监管的内容和方法,二、金融监管的方法 (一)直接监管 直接监管可分为现场监管和非现场监管。 1、现场监管 现场监管是由监管人员通过亲临现场对被监管金融机构的会计凭证、账簿、报表、现金、物资财产和文字资料进行检查、分析、鉴别，直接对有关人和事进行查访，掌握第一手真实资料。,2020/8/27,21,第三节 金融监管的内容和方法,现场监管一般主要集中于资本充足状况、资产质量、管理质量、收入和利润状况、清偿能力、法规的遵守程度。 2、非现场监管 非现场监管是指不需要亲自到被监管的金融机构去，而是通过传送报表、资

11、料、建立信息网络等方法进行监管。,2020/8/27,22,第三节 金融监管的内容和方法,（二）间接监管 指通过委托其他部门如金融机构内部的审计机构或外部审计机构及信用评估机构等，从加强内部控制的角度出发实施间接的监管。 1、内部审计 内部审计是由金融机构自行组织实施的，主要涉及金融机构内部的各项管理工作实施情况，包括核查自身会计控制、营运控制、行政管理控制等的完整与准确，并参与检查和修改业务政策和业务程序。,2020/8/27,23,第三节 金融监管的内容和方法,2、外部审计 外部审计通常是由社会上注册的会计师事务所来承担，会计师事务所是专门提供社会公证和技术服务而收取费用的法人组织，在中央银行或国家监管当局委托时，参与金融监管。,2020/8/27,24,第三节 金融监管的内容和方法,3、金融机构评级 对金融机构的评级也是金融监管的一个重要组成部分。评级制度是通过综合考察金融机构的资本充足性、资产质量、管理能力、盈利能力及流动性能力等因素，按评级结果将金融机构划分为几个等级，金融监管当局就可根据评级结果决定采取相应的措施和