中级烟草案件查办.ppt

1、案 件 查 办,学习要点：,案件调查： 1.情报的概念、属性及分类 2.涉烟情报的内容及搜集 3.调查取证的方法与技巧 案件审理： 4.行政处罚案件的移送条件和程序 5.烟草专卖违法行为的构成要件 6.行政处罚决定意见的提出 7.烟草专卖行政处罚的执行,第一节 案件调查,一、情报和涉烟情报 （一）情报概述 1、情报的概念 情报就是为解决某一特定问题，运用各种手段搜集到的，并且可以记录、加工、储存、检索和传递的一种信息、情况和知识。,任何情报，只有同时具备知识性、传递性和效用性，才能称为情报。其中，知识性是情报的实体部分，传递性是情报的形式部分，而效用性则反映情报最根本的社会功能。对情报的本质的

2、认识，上述三个基本属性缺一不可。,2、情报的 基本属性,传递性,效用性,知识性,（二）涉烟情报 1、涉烟情报的概念 涉烟情报，即指以公开或秘密的调查措施、手段及其他方法获得的有关涉烟违法活动的一切线索和情况，以及对其分析研究的成果。,2、涉烟情报的内容,这类情报以有违法记录的人和有违法嫌疑的人为对象，建立他们个人的违法档案。,指已经发生的涉烟违法案件的综合资料和单项资料。,指各种已确定的违法组织状况和违法活动的综合情况。,指已经发生或可能发生的与违法活动有关的人、事、物等情况和线索。,3、涉烟情报的来源,4、涉烟情报工作的作用 三个有利于： （1）有利于及早发现预谋违法活动，提供对预谋案件的调

3、查线索。 （2）有利于提高破案效率，保证破案质量。 （3）有利于为科学决策提供依据，争取同违法活动斗争的主动权。,（三）情报的搜集 1、涉烟情报搜集的概念和原则 涉烟情报的搜集，是指烟草专卖行政主管部门运用公开或秘密的方法，通过各种途径发现和获取与涉烟违法犯罪活动有关的情况、线索的过程。 情报搜集工作是一项涉及面广、技术性、时间性、政策性均很强的工作。因此，搜集情报必须遵循以下基本原则（五原则）：,2、涉烟情报搜集的对象及内容 涉烟情报搜集的对象，总的来说，凡是与涉烟违法犯罪活动有关的人、事、物、线索都应列入搜集的范围。 按照情报内容的不同，可分为：违法人员情报、涉烟案件情报、违法线索情报。,

4、（1）违法人员情报搜集的对象及内容 违法人员情报是以有涉烟违法记录的人和各种涉烟违法嫌疑人为对象建立的人员情报资料。 人员情报搜集的内容： 本人的基本情况部分 涉烟违法行为及嫌疑根据部分,（2）涉烟案件情报搜集的对象及内容 涉烟案件情报，是以已结案和未结案的各类涉烟违法案件为对象建立的涉烟案件情报资料。 涉烟案件情报搜集的内容： 发案情况 案件的基本情况 涉案违法人或嫌疑人情况,（3）违法线索情报搜集的对象及内容 违法线索情报，是指已经发生或可能发生的与违法活动有关的人、事、物等情况和线索。 违法线索情报搜集的对象包括 ： 与已立案调查的案件有关的人、物、事线索。 与隐案有关的人、物、事线索。

5、 与预谋违法有关的人、事、物线索。 违法线索情报搜集的内容： 关于人的线索内容 关于物的线索内容 关于事的线索内容,3.涉烟情报搜集的方式、方法 涉烟情报搜集的方式分公开和秘密两种。 公开方式是指根据法律法规规定，采取公开的措施和公开的途径获取情报的过程，主要方法有通过公开的传播媒体、举报投诉、执法检查、走访调查等渠道搜集情报。 秘密方式是指搜集情报者在不暴露身份和意图的情况下，通过各种非公开的措施和途径获取情报的过程 。主要方法有跟踪盯梢、守候监视、化装调查、诱惑调查等。,2011年3月，甲市烟草专卖局稽查支队收到线报，不法烟贩李某不定期到该市城区零售户处销售假冒卷烟，初步判断在城区存在一个

6、规模较大的卷烟售假网络。该支队经请示局领导后，派执法人员张某和王某对李某进行跟踪盯梢，搜集相关情报。4月，在摸清卷烟售假网络的基本情况后，甲市烟草专卖局联合当地公安机关对李某的售假窝点进行了检查，现场查获假冒卷烟15000条、交易帐册2本，对涉案人员李某等3人制作了询问笔录、对证人赵某等2人收集了证人证言，并委托该省烟草质量监督检测站对涉案卷烟进行了真伪鉴别，一个重大卷烟售假案件由此告破。 根据以上案例回答下列问题： 1、执法人员张某和王某在繁华闹市区对李某进行跟踪盯梢时，应采取哪一种方式进行？（1分）跟踪盯梢的方法有哪些？（2分）,答案：应该采取近距离尾随跟踪的方式进行。（1分）跟踪盯梢有徒

7、步跟踪（1分）和汽车跟踪两种方法。（1分）,（3）化装调查 化装调查是指调查人员为了适应调查活动所涉及的环境和对象，掩护自己并麻痹调查对象，以实现调查目的而专门改变自己的相貌、装束、言语、身份和行为目的的一种特殊调查技能。 化装调查的一般方法： a.身份化装。 b.外表化装。 c.言语化装。 d.车辆伪装。,（4）诱惑调查 诱惑调查，一般是指调查人员为了发现某些具有隐蔽性的违法犯罪案件或线索，特意设计某种诱发违法犯罪的情境，使其自我暴露的秘密调查措施。 应注意诱惑调查的合理使用问题，对其从适用范围、适用条件、适用程序上加以严格限制。 实践中应注意：机会提供型诱惑调查只适用于隐蔽型的重大违法犯罪

8、、有组织的违法犯罪；必须在常规调查措施不能奏效的情况下才能适用诱惑调查；适用诱惑调查应经调查机关负责人批准，并接受监督等。 （注意和“钓鱼执法”的区别：“钓鱼执法”是引诱没有犯罪心理的人犯罪，当事人原本没有违法意图，在执法人员的引诱之下，才从事了违法活动。诱惑调查是给具有犯罪心理的人提供有利的犯罪环境，从而收集犯罪证据）,2012年6月2日，甲市烟草专卖局接到群众举报称，本地大型超市J公司销售未在当地烟草批发企业进货的卷烟。甲市烟草专卖局动用了不同的车辆，对该企业仓库进行外围监控，于6月22日在该超市仓库查获未在当地烟草批发企业进货的卷烟300条，另查获了相关经营账册。进一步调查后发现，该企业

9、法定代表人李某涉嫌多次违法，作案手段狡猾，该企业去年曾因销售未在当地烟草专卖批发企业进货的卷烟行为被行政处罚。执法人员为查清案情，通过大量的调查，掌握了该企业大量的违法线索；依法对李某进行询问时，以与企业相关的经营伙伴和主营业务收入为切入点提问，及时抓住李某在回答中露出的破绽，提出与案件有关的问题进行突破，使李某难以回避，最终承认了违法事实。 该案例中，甲市烟草专卖局对该企业仓库采取的涉烟情报搜集方法具体属于哪种？（1分）,答案：属于化装调查。（1分） 答“车辆伪装”可得0.5分,二、调查取证,证据的法理分类,调查取证的概念,调查取证的方法与技巧,（一）,（二）,（三）,（一）证据的法理分类,

10、根据表现形式,根据来源,与案件主要 事实关系,言词证据 实物证据,直接证据 间接证据,原始证据 传来证据,1、言词证据与实物证据,根据表现形式,根据表现形式,言词证据：又称人证，指通过人的语言、文字表现出来的证据，如证人证言、当事人陈述、鉴定结论等,实物证据：是指以实物形态表现出来的证据，包括物证、书证、视听资料等。勘验（检查）笔录也是一种实物证据。,言词证据：又称人证，指通过人的语言、文字表现出来的证据，如证人证言、当事人陈述、鉴定结论等,言词证据的收集和审查要注意：,1、言词证据应尽量及时，直接向有关人员提取。 2、对言词证据提供者的个人品行、一贯表现、智力水平、认识表达的能力加以审查。

11、3、言词证据如果是间接的，应查明来源及传播渠道。 4、审查言词证据的提供者与案件有无利害关系。 实物证据是指以实物形态表现出来的证据，包括物证、书证、视听资料等。勘验（检查）笔录虽然也是执法人员制作的，但它是对客观事实的真实反映，因而也是一种实物证据。实物证据有较强的客观性和不可替代性，在收集时，尽量提取实物证据的原件并加以妥善保管，以保证实物证据的真实性。,2、原始证据与传来证据,原始证据：是直接来源于案件事实的证据，即通常所说的第一手材料，其中包括直接了解案件情况的证人证言、当事人陈述等。 （原始证据一般比传来证据可信度高、证明力强，但原始证据相对于案件事实来讲，仍是第二性的 。）,传来证

12、据：派生于原始证据，是通过原始证据的传抄、转述而产生的证据，如从了解案情的人听到的有关案情的陈述、书证原件的复印件、物证的照片等,收集、审查传来证据时应注意：,1、尽量采用、寻找原始证据，在原始证据无法取到的情况下，要努力收集传来证据，并加以相互印证。 2、审查传来证据的传播途径和环节，以保证传来证据与原始证据的最大一致性。 3、传来证据应有一定的数量，从每个传来证据中提取共同之处，以获取与案件事实最大限度的一致性。 4、传来证据无论传播了几个环节，其根源必须是原始证据。,3、直接证据与间接证据,直接证据：是指能够直接证明案件主要事实的证据，通常包括当事人的陈述、熟悉全部或主要案件事实的证人证

13、言、能够单独反映案件主要事实的视听资料等,间接证据：是指不能直接确定案件的主要事实，需与其他证据结合，才能证明案件主要事实的证据,运用间接证据的原则,（1）间接证据必须查证属实。 （2）间接证据必须与案件事实之间存在客观的联系。 （3）间接证据必须形成一个完整的证明体系。 （4）间接证据之间，以及与案件事实之间必须协调一致，没有矛盾。,1004,某市烟草专卖局接到消费者甲投诉，称在卷烟零售户张某处买到1条假烟，立即组织执法人员对投诉进行处理，张某对投诉事实予以承认。随后在张某经营场所查获其尚未销售的非法生产卷烟10条。执法人员制作了勘验笔录，并现场录像，对消费者甲进行了询问并作笔录。经抽样鉴定

14、，本省烟草质量检测站出具鉴别检验报告一份，鉴定检验结论为“假冒卷烟”。 请根据上述材料回答下列问题： 1、以上案例中，烟草专卖局执法人员取得了哪些证据？ 2. 根据证据的法理分类，烟草专卖局执法人员取得的证据哪些属言词证据，哪些属实物证据？,答案：查获的非法生产的卷烟（或物证）（1分）、勘验笔录（1分）、现场录像（或视听资料）（1分）、消费者甲的证言（或证人证言、询问笔录）（1分）、鉴别检验报告（或鉴定结论）（1分）。 2. 答案：属言词证据的有：消费者甲的证言（或证人证言、询问笔录等）（1分）、鉴别检验报告（或鉴定结论）（1分）。 属实物证据的有：查获的非法生产卷烟（或物证）（1分）、勘验笔

15、录（1分）、现场录像（或视听资料）（1分）。,（二）调查取证的概念（理论Y）,调查取证，也称证据收集，是证明主体依法直接提取、采集并掌握与案件有关的各种证据材料的程序性活动。,（三）调查取证的方法和技巧,调查取证,1、询 问,原则,（2）询问的基本步骤,步骤,（3）询问前的准备,准备,（4）询问的技巧（理论X 技能X）,试探性发问 简单发问 委婉发问 迂回发问 直接发问 跳跃式发问 循序渐进发问,一般用于初次询问,因被询问人的接受能力限制,在不便、不愿、不宜直说的地方,案情较为复杂，被询问人比较狡猾,已经掌握了一定证据、材料，被询问人早有防备,有启发式、揭发式、质问式、驳斥式四种,违法时间长、

16、次数多、数额巨大涉及面广的案件,2012年6月2日，甲市烟草专卖局接到群众举报称，本地大型超市J公司销售未在当地烟草批发企业进货的卷烟。甲市烟草专卖局动用了不同的车辆，对该企业仓库进行外围监控，于6月22日在该超市仓库查获未在当地烟草批发企业进货的卷烟300条，另查获了相关经营账册。进一步调查后发现，该企业法定代表人李某涉嫌多次违法，作案手段狡猾，该企业去年曾因销售未在当地烟草专卖批发企业进货的卷烟行为被行政处罚。执法人员为查清案情，通过大量的调查，掌握了该企业大量的违法线索；依法对李某进行询问时，以与企业相关的经营伙伴和主营业务收入为切入点提问，及时抓住李某在回答中露出的破绽，提出与案件有关

17、的问题进行突破，使李某难以回避，最终承认了违法事实。 甲市烟草专卖局执法人员对李某进行询问时，运用了哪种询问技巧？除此之外，还有哪些常用的询问技巧？（7分）,答案：运用了迂回发问的询问技巧。（1分） 常用的询问技巧还有以下几种：试探性发问、简单发问、委婉发问、直接发问、跳跃式发问、循序渐进发问。（6分，每个要点1分）,2013年1月23日，甲县烟草专卖局接到消费者电话，称在当地柏杨路18号“鸿飞名烟名酒店”买到假烟。当即组织执法人员对该店实施检查。执法人员在其店内查获非法生产的卷烟Y品牌卷烟15条和记录非法卷烟购销的账册1本，并制作了勘验笔录，对卷烟及账册进行了先行登记保存。执法人员在专卖管理

18、系统中查询到该店持证人李某于2011年10月、2012年5月分别因销售非法生产的烟草专卖品被处罚过一次。对李某进行询问时，执法人员考虑到李某从事违法行为时间较长，于是从其生活变化、店铺变化、卷烟销量变化等方面入手，按照时间顺序对其进行询问；在李某进入交代违法事实的状态后，执法人员遂就违法卷烟的来源、数量、销售去向等进行发问，彻底弄清了李某销售非法生产卷烟的事实。后经省烟草质量检测站鉴定，鉴定结论显示：Y品牌卷烟为“假冒注册商标且伪劣产品”。3月8日，执法人员依法对李某作出了行政处罚。 请根据材料回答下列问题： 1、本案中涉烟情报的来源是什么？除此之外涉烟情报的来源还有哪些？（3分） 2、请根据

19、证据的不同表现形式，对本案取得的证据进行正确分类。（7分） 3、甲县烟草专卖局执法人员采取了哪些询问技巧？询问的基本步骤有哪些？（5分）,1、本案中涉烟情报的来源是什么？除此之外涉烟情报的来源还有哪些？（3分） 答案：（1）本案中情报的来源是从举报、投诉中发现（1分）。 （2）除此之外还有：执法人员主动发现（0.5分）、有关部门转来（0.5分）、上级交办（0.5分）、当事人投案自述（0.5分）等。 评分标准：按标准答案给分。 2、请根据证据的不同表现形式，对本案取得的证据进行正确分类。（7分） 答案：（1）言词证据（1分）：李某的询问笔录（1分）、鉴定结论（1分）。 （2）实物证据（1分）：1

20、5条非法生产的Y品牌卷烟（1分）、账册（1分）、勘验笔录（1分）。 评分标准：按标准答案给分。 3、甲县烟草专卖局执法人员采取了哪些询问技巧？询问的基本步骤有哪些？（5分） 答案：（1）本案中采取了委婉发问（1分）和循序渐进发问（1分）、简单发问（1分）的技巧。 （2）一是表明身份，出示证件（0.5分）。二是了解被询问人的基本情况（0.5分）。三是告知被询问人的权利和义务（0.5分）。四是向被询问人提出问题（0.5分）。 评分标准： 每回答正确一点，即得相应分值；意思正确即可，文字表述不同不扣分。,（5）询问笔录,询问笔录的内容主要由首部、正文、尾部三部分组成 。 制作询问笔录基本要求： 如实

21、记录，正确综合 略记提问，详记陈述 被询问人的重要表情、动作应当记录 语言准确，避免含糊 询问人与记录人默契配合 笔录应该字迹清晰 完善尾部,2、查账,查账是指烟草专卖行政主管部门通过对企业账证及有关资料的检查，查证违法事实的一种检查方式。 烟草专卖行政执法人员进行查账，是查处违法案件获取证据的重要手段之一 。,（1）查账的程序,、准备阶段（五项基本内容）： 确定查账目的和任务。 明确查账要证明的问题。 拟定查账方案、选派查账人员并适当分工、搜集有关被查企业经营活动的资料、了解并分析被查企业的会计制度。 制定查账计划。 索取有关账簿、凭证、报表及合同等书面资料 。,a.分析研究被查企业的会计制

22、度，弄清所查案件涉及的会计科目。 b.分析所查的问题，对照会计核算程序，找出易生弊端的环节。 c.认真研究已掌握的情况，并且随着查账的进行和新情况的出现，烟草专卖行政执法人员还应及时调整查账计划的重点和改变查账的方法。,、查账的实施,a. 说明情况，表明身份。 b. 听取专题汇报，进行必要的当面质询。 c. 确定检查资料的种类和范围。 d. 检查有关资料，要选用不同的查账方法。 e. 对资料、数据进行整理、归类、分析，实事求是地认定问题的性质。,（2）查账的方法（理论Y 技能Y）,查账仅仅是取证手段中的一种，在实践中切忌就账查账，而要注意与其他手段结合： 第一、查“死账”与查“活账”相结合 第

23、二、查账与外调相结合 第三、查账与询问当事人相结合,3、委托鉴定人鉴定（理论X 技能X）,委托鉴定人鉴定是指烟草专卖行政主管部门为查明案件中的某些专门性问题，委托或聘请专业部门、专业人员，运用其专业知识对有关问题进行鉴别和判断。 鉴定结论对案件的查办有着重要的作用，它既是解决案件专门问题的有效证据，也是审查和鉴别其他证据的重要手段。,鉴定人应该具有的条件：,一是具有鉴定这项工作的专业知识。 二是能够客观公正地担任鉴定工作。 三是实事求是地作出鉴别和判断。,鉴定的分类,（1）物证鉴定,鉴定主体： 烟草专卖法实施条例规定“假冒商标烟草制品的鉴别检测工作，由国务院产品质量管理部门和省、自治区、直辖市

24、人民政府产品质量监督管理部门指定的烟草质量检测站进行。” 鉴别检验结论： 假冒注册商标产品 伪劣产品 假冒注册商标且伪劣产品 真品 收到鉴别检验报告之日起15日内向原鉴别检验机构申请复检 。,（2）书证鉴定,主要是指对书证真伪的鉴定和书法笔迹同一性的鉴定。 对烟草专卖行政主管部门来讲，所涉及的书证主要是书面文字资料 ，分为： 一般书证鉴定 发票鉴定 印章鉴定 注册商标及商品装潢的鉴别,对发票本身的真伪和发票填写的内容是否真实的鉴定,文书、信函、电文、合同、证件等,对印章的真伪和确定印章所指单位是否存在的鉴定,对涉嫌假冒和仿冒的商标及商品装潢的鉴别,（3）会计鉴定,是指烟草专卖行政主管部门为查明

25、涉案当事人的某些财务往来，结算等情况，可以聘请或委托会计师事务所对当事人相关的会计账务进行鉴定，对相关问题作出会计结论。 运用此方式调查时应注意以下事项： 出具委托鉴定书； 列明鉴定事项； 注明鉴定时间要求； 应委托法定有权鉴定机构鉴定。,0910,例题（201104）A 市烟草专卖局接到群众举报称，本地某商贸有限公司销售非法生产的烟草专卖品。A 市烟草专卖局执法人员随即对该公司卷烟经营情况进行检查，查获了部分非法生产的烟草专卖品。经对该公司法定代表人询问，该公司还有重大违法嫌疑，需要进一步调查。A 市烟草专卖局决定对公司账证及有关资料进行检查核实，彻底查清其违法行为。在查账过程中，发现某些账

26、务往来不明，遂委托乙会计师事务所进行了会计鉴定。 请根据以上案例回答下列问题： 1、A 市烟草专卖局执法人员对该商贸有限公司法定代表人进行询问时，应当遵循的基本步骤是什么？（6分） 2、执法人员查阅该商贸有限公司账册时，应重点从哪些方面进行？（5 分） 3、对该公司运用会计鉴定的方式进行调查时，应注意哪些事项？（4 分）,1.答案：应遵循的基本步骤是：一是表明身份，出示证件；（1.5 分） 二是了解被询问人的基本情况；（1.5分） 三是告知被询问人的权利和义务；（1.5 分） 四是向被询问人提出问题。（1.5 分） 2.答案：（1）检查总账；（1 分） （2）检查损益表；（1 分） （3）检查

27、银行对账单；（1 分） （4）检查发票存根；（1 分） （5）检查企业的仓库保管账。（1 分） 3.答案：（1）出具委托鉴定书；（1 分） （2）列明鉴定事项；（1 分） （3）注明鉴定时间要求；（1 分） （4）应委托法定有权鉴定机构鉴定。（1 分）,例题（201111）2011年1月30日，甲县烟草专卖局执法人员在卷烟零售户王某经营场所内查获卷烟25条。王某由于害怕处罚离开了现场，执法人员当场对卷烟进行抽样取证，封存后委托该省烟草质量检测站检测。2月1日，甲县局收到鉴别检验报告，鉴别检验结论为“假烟”。甲县局对鉴别检验结论有异议，2月17日申请复检，省烟草质量检测以逾期为由不予受理。 请根

28、据以上资料回答下列问题： 1、甲县局执法人员抽样取证行为是否正确，为什么？（3分） 2、该委托鉴定属于什么鉴定？封存后提交检验机构后有哪些注意事项？（3分） 3、省烟草质量检测站以逾期为由不予受理是否正确，为什么？（3分） 4、鉴别检验结论表述为“假烟”是否正确，鉴别检验结论一般分为哪几种？（6分）,1、甲县局执法人员抽样取证行为是否正确，为什么？（3分） 答案：不正确（1分）。应在当事人在场的情况下对物品抽样取证。（2分） 2、该委托鉴定属于什么鉴定？封存后提交检验机构后有哪些注意事项？（3分） 答案：属于物证鉴定（1分），封存后提交检验机构，向鉴别检验机构提供鉴别检验样品来源说明等资料（1

29、分），提供的鉴别检验样品应满足鉴别检验的需要（1分）。 3、省烟草质量检测站以逾期为由不予受理是否正确，为什么？（3分） 答案：正确（1分）。对鉴别检验结论有异议的，应在收到鉴别检验报告之日起15 日内向原鉴别检验机构申请复检，逾期不予受理（1分）；甲县局2月1日收到鉴别检验报告，2月17日申请复检，已逾期（1分）。 4、鉴别检验结论表述为“假烟”是否正确，鉴别检验结论一般分为哪几种？（6分） 答案：不正确。（2分） 鉴别检验结论一般分为假冒注册商标产品（1分）、伪劣产品（1分）、假冒注册商标且伪劣产品（1分）、真品（1分）四种。（或：假冒注册商标卷烟、伪劣卷烟、假冒注册商标且伪劣卷烟、真品卷

30、烟）,小 节,证 据的分类,询问的步骤,询问的原则,询问的技巧,查账的五个方面,鉴定的3个内容,鉴别检验的4个结论,会计鉴定的注意事项,按表现形式分为言词证据和实物证据 按来源分为原始证据和传来证据 按与案件的关系分为直接证据和间接证据,合法原则 实事求是的原则 重证据、重调查研究、不轻信陈述的原则 严禁诱供、指供的原则,表明身份，出示证件 了解被询问人的基本情况 告知被询问人的权利和义务 向被询问人提出问题,试探性发问 简单发问 委婉发问 迂回发问 直接发问 跳跃式发问 循序渐进发问,检查总账 检查损益表 检查银行对账单 检查发票存根 检查企业的仓库保管账,物证鉴定 书证鉴定 会计鉴定,假冒

31、注册商标产品 伪劣产品 假冒注册商标且伪劣产品 真品,出具委托鉴定书 列明鉴定事项 注明鉴定时间要求 应委托法定有权鉴定机构鉴定,第二节 案件审理,行政处罚案件移送和接受,一,烟草专卖违法行为,二,行政处罚自由裁量,三,行政处罚决定的执行,四,（一）行政处罚案件移送的概念和主要类型,1、行政处罚案件移送的概念 （理论Z） 行政处罚案件移送是指烟草专卖行政主管部门发现所查获的案件不属于自己管辖时，将案件移送有管辖权的烟草专卖行政主管部门或者其他行政执法机关的行政执法活动。,2、移送的主要类型（理论Y）,移送,移送对象不同,移送内容不同,内部移送,外部移送,部分移送,全案移送,地域管辖 级别管辖,

32、职能管辖,（二）行政处罚案件移送的条件 （理论X 技能Y）,1、地域管辖：违法行为发生地不在本烟草专卖行政主管部门管辖地域范围内，应将案件移送违法行为发生地烟草专卖行政主管部门管辖。 2、级别管辖：本烟草专卖行政主管部门查获的烟草专卖违法案件应由上级烟草专卖行政主管部门管辖的，应移送上级烟草专卖行政主管部门管辖。,3、 职能管辖：（以下应当移送工商行政管理机关或海关管辖） （1）无烟草专卖零售许可证经营烟草制品零售业务的 （2）销售假冒注册商标烟制品的 （3）销售无注册商标烟草制品的 （4）走私烟草专卖品的 （5）印制商标标识的,（三）行政处罚案件移送程序 （理论X 技能X）,审查,提出 移送

33、书面 报告,负责人 审核 批准,移送,移送材料,案件移送材料目录 案件移送函 案件情况的调查报告 涉案物品清单 有关检验报告或者鉴定结论 其他有关涉案材料,2010年7月15日9时许，甲省乙市烟草专卖局接到举报称，当事人吴某正往本市某烟店运送一批违法真品卷烟。该局稽查支队迅即组织执法人员进行跟踪拦截。吴某发现被跟踪后，立即将车开往甲省丙市，乙市执法人员最后在丙市一小区门口将吴某截获，共查获真品卷烟15.6万支，案值4万元。根据管辖规定，乙市烟草专卖局将案件移送丙市烟草专卖局进行处理。丙市烟草专卖局经调查核实后，对吴某处以违法运输卷烟案值50的罚款，并依法收购违法卷烟。吴某后来了解到，丙市烟草专

34、卖局在对另一起情节相似的袁某违法运输案进行处罚时，仅处以案值25的罚款，认为对自己的处罚不公平，于是向甲省烟草专卖局进行投诉。甲省烟草专卖局经调查，发现丙市烟草专卖局在行使行政处罚自由裁量权时确实存在一定的随意性，因此建议丙市烟草专卖局加强自由裁量权的约束，确保行政处罚合法合理、公平公正。 根据以上材料回答下列问题： 1、乙市烟草专卖局向丙市烟草专卖局移送吴某无证运输卷烟案件时，应遵循哪些程序？应移送哪些材料？（8分）,答案：（1）应遵循以下程序：审查，（0.5分）提出移送书面报告，（0.5分）负责人审核批准，（0.5分）移送。（0.5分） （2）应移送以下材料：案件移送材料目录、（1分）案件

35、移送函、（1分）案件情况的调查报告、（1分）涉案物品清单、（1分）有关检验报告或者鉴定结论、（1分）其他有关涉案材料。（1分）,（四）行政处罚案件的接收 （理论X 技能Z）,1、行政处罚案件接收的概念 行政处罚案件接受是指烟草专卖行政主管部门接受其他烟草专卖行政主管部门、其他行政执法机关或司法机关移送的违反烟草专卖管理法律法规的案件。,2、行政处罚案件接受的主要情形,（1）同级烟草专卖行政主管部门因地域管辖权移送的； （2）上级烟草专卖行政主管部门交办的； （3）上级烟草专卖行政主管部门指定管辖的； （4）下级烟草专卖行政主管部门移送的； （5）工商行政管理部门、海关等其他行政执法部门移送的；

36、 （6）司法机关不立案或不构成犯罪而退回的。,3、行政处罚案件接受程序,审 查,负责人 审核 批准,接 受,案例,某县烟草专卖局稽查大队在市场检查中，发现张某无烟草专卖零售许可证经营卷烟零售业务，查获卷烟共计170条。经鉴定，其中真品卷烟105条，价值5600元；假冒注册商标卷烟65条，标值8300元。经调查，王某经营副食品和卷烟零售业务1个多月，累计销售卷烟50余条价值约2800元，所经营真品卷烟系本人从当地零售市场购入，假冒注册商标卷烟系非法烟贩送货上门。 请根据以上案例回答下列问题 该案应当适用哪个类型的行政处罚案件移送，移送哪个执法机关，具体理由？（4分）,答案,答：（1）应当适用外部

37、移送和全案移送。（1分 （2）移送同级工商行政主管部门。（1分 （3）理由：按照职能管辖划分，无烟草专卖零售许可证经营卷烟零售业务行为和销售假冒注册商标烟草制品的行为由工商行政主管部门处理，专卖行政主管部门应当将案件移送工商行政主管部门。 （分,案件移送的类型,案件移送的条件,案件移送的程序,案件移送的材料,案件接受情形,案件接受的程序,按移送对象不同可分为内部移送和外部移送 按移送内容不同可分为部分移送和全案移送,根据地域管辖的规定移送 根据级别管辖的规定移送 根据职能管辖的规定移送,审查 提出书面移送报告 负责人审核批准 移送,案件移送材料目录 案件移送函 案件情况的调查报告 涉案物品清单

38、 有关检验报告或者鉴定结论 其他有关涉案材料,（1）同级烟草专卖行政主管部门因地域管辖权移送的； （2）上级烟草专卖行政主管部门交办的； （3）上级烟草专卖行政主管部门指定管辖的； （4）下级烟草专卖行政主管部门移送的； （5）工商行政管理部门、海关等其他行政执法部门移送的； （6）司法机关不立案或不构成犯罪而退回的。,审查 负责人批准 接受,（一）烟草专卖违法行为的概念 （理论Z）,指行为人（包括公民、法人和其他组织）在烟草专卖品生产经营活动中违反烟草专卖法律规定，对烟草专卖法律所保护的社会关系形成侵害的行为。,烟草专卖违法行为特征,1、是违反烟草专卖法律规定的行为。 2、是侵害烟草专卖法律

39、所保护的社会关系的行为。 3、是行为人有过错的行为。 包括主观上的故意和过失两种过错形式 4、主体是公民、法人和其他组织。,主体要件：一般主体、特殊主体 客观要件：构成违法行为在客观方面应具备 的条件 客体要件：违法行为所侵害的对象 主观要件：主观故意,（二） 烟草专卖违法行为的构成要件及法律 责任 （技能X）,（二） 烟草专卖违法行为的构成要件及法律 责任 （技能X）,1、未在当地烟草专卖批发企业进货违法行为 （1）主体要件。 特殊主体 只有取得合法有效烟草专卖零售许可证的单位和个人才能构成。 （2）客观要件。 该违法行为的客观要件是有不到当地烟草专卖批发企业进货的行为存在 。 “当地” 指

40、当事人的经营场所所在地。 （3）客体要件。该违法行为的客体是国家对烟草专卖品的经营管理制度。未在当地烟草专卖批发企业进货违法行为的标的是真品烟草制品。,未在当地烟草专卖批发企业进货,交易行为,非交易行为,如：寄售、代卖、受赠后转卖,如：向外地烟草专卖批发企业、向当地或外地零售单位或个人进货、收购后转卖,未在当地烟草专卖批发企业进货违法行为的法律责任,第六十条 取得烟草专卖零售许可证的企业或者个人违反本条例第二十五条第二款的规定，未在当地烟草专卖批了企业进货的，由烟草专卖行政主管部门没收违法所得，可处以进货总额5%以上10%以下的罚款。,甲县烟草专卖局执法人员在市场检查过程中，查获本县持证零售户

41、李某正在销售的真品国产卷烟100条，经调查该真品卷烟系李某从本县零售户王某处购进，购进金额5000元。同时，查明卷烟零售户张某在2010年11月至2012 年6 月间，花4000元购入非法生产的卷烟200条，分三次销售给赵某，第一次80条，销售额4500元；第二次70条，销售额3500元；第三次50条，销售额2000元。执法人员对以上两起案件分别立案调查，办案过程中，张某积极配合行政机关查处违法行为，协助甲县烟草专卖局破获了假烟网络案件一起，经认定张某在本案中有立功表现。 请根据材料回答下列问题： 1.李某和张某分别构成了什么违法行为？（2分） 2.对李某的行为，依法应当如何处罚？按照最高罚款

42、幅度计算罚款金额。（2分） 3.请计算张某的违法销售总额及违法所得。（2分）,1、李某和张某分别构成了什么违法行为？（2分） 答案：李某的行为构成了未在当地烟草专卖批发企业进货违法行为（1 分），张某构成销售非法生产的烟草专卖品违法行为（1分）。 2、对李某的行为，依法应当如何处罚？按照最高罚款幅度计算罚款金额。（2分） 答案：对李某的行为，依法应当作如下处罚：未在当地烟草专卖批发企业进货行为，没收违法所得，可处以进货总额5000元的5%以上10%以下罚款。（1分） 最高幅度罚款金额为5000 元10%=500 元（1分）； 3、请计算张某的违法销售总额及违法所得。（2分） 答案：违法销售总额

43、：4500+3500+2000=10000元。（1分） 违法所得：10000-4000=6000元。（1分）,2.无证批发烟草制品违法行为,（1）主体要件。（特殊主体） 必须是无烟草专卖批发企业许可证的单位或者个人 （2）客观要件。 批发行为： 必须有销售行为发生，并且销售行为已经完成。 如存放、运输等处于准备销售阶段的或者已实施销售，但销售行为尚未完成的，都不能认定为有批发行为存在。 正确界定一次销售。 在同一时间向同一对象销售。如果分次销售给同一对象，或同一时间销售给不同对象，都不能累计。 正确掌握数量界限。 一是卷烟、雪茄烟必须是50条以上；二是每条是200支。 （3）客体要件。该违法行

44、为的客体是国家对烟草制品的经营管理制度。无证批发烟草制品违法行为的标的是真品烟草制品,无证批发烟草制品违法行为的法律责任,第五十七条 依照烟草专卖法第三十三条规定，无烟草专卖批发企业许可证经营烟草制品批发业务的，由烟草专卖行政主管部门责令关闭或者停止经营烟草制品批发业务，没收违法所得，处以违法批发的烟草制品价值50%以上一倍以下的罚款。,3.无证运输烟草专卖品违法行为,（1）主体要件。无证运输烟草专卖品的违法主体是一般主体，任何单位和个人都可以成为无证运输违法行为的主体。 （2）客观要件。无证运输烟草专卖品的客观要件是有无烟草专卖品准运证自运或托运的行为。在具体认定时，应注意以下几个问题：,3

45、.无证运输烟草专卖品违法行为,无准运证的界定,准运证有效,准运证无效,无准运证,但超过或者少于准运证规定的部分,违法使用,非法获得,无烟草专卖品准运证又无法提供在当地购买烟草专卖品的有效证明的,核定的调入、调出单位和运达地点与实际不符,超越权限签发的准运证,利用隐瞒、欺骗等手段取得准运证,使用过期、涂改、复印、伪造、变造或者重复使用烟草专卖品准运证,变更内容,准运证或购销合同原件（出口合同除外）未随货同行,未运至准运证规定的到货地进行销售的,无证运输烟草专卖品违法行为的法律责任,（二） 有下列情形之的，没收违法运输的烟草专卖品和违法所得： 1、非法运输的烟草专卖品价值超过5万元或者运输卷烟数量

46、超过100件（每1万支为1件）的； 2、 被烟草专卖行政主管部门处罚两次以上的； 3、 抗拒烟草专卖行政主管部门的监督检查人员依法实施检查的； 4、 非法运输走私烟草专卖品的； 5、 运输无烟草专卖生产企业许可证的企业生产的烟草专卖品的； 6、 利用伪装非法运输烟草专卖品的； 7、 利用特种车辆运输烟草专卖品的逃避检查的； 8、 其他非法运输行为，情节严重的。,无证运输情节严重：,价值、数量 主观恶性 抗拒检查 走私专卖品 无证生产 伪装 特种车辆 其他,非法运输的烟草专卖品价值超过5万元或者运输卷烟数量超过100件(每1万支为1件)的。,抗拒烟草专卖行政主管部门的监督检查人员依法实施检查,违

47、反海关法律法规，逃避海关监管,无烟草专卖生产企业许可证的企业生产的烟草专卖品的,利用其他包装，以掩盖烟草专卖品原包装形态，达到逃避检查目的的行为,依法享有特别通行权的车辆，如警车、救护车、邮政车等等,被烟草专卖行政主管部门处罚两次以上,无证运输烟草专卖品违法行为的法律责任,第五十五条 依照烟草专卖法第三十一条规定处罚的，按照下列规定执行： （一）无准运证者超过准运证规定的数量托运或者自运烟草专卖品的，处以违法运输的烟草专卖价值20%以上50%以下的罚款，可以按照国家规定的价格收购违法运输的烟草专卖品。,4、为无烟草专卖品准运证者运输烟草专卖品行为 承运人明知,法律责任,（三）承运人明知是烟草专

48、卖品而为无准运证的单位、个人运输的，没收违法所得，可以并处违法运输的烟草专卖品价值10%以上20%以下的罚款。 5、超限量邮寄或异地携带烟叶、烟草制品行为 超限量邮寄或异地携带烟叶、烟草制品的行政法律责任同无证运输烟草专卖品。,6.销售非法生产的烟草专卖品违法行为,主体要件。该违法主体是一般主体，即任何单位或者个人只要销售非法生产的烟草专卖品均可成为该违法行为的违法主体。 客体要件。该违法行为的客体是国家对烟草专卖品的经营管理制度，该违法行为的标的是非法生产的烟草专卖品。 非法生产的烟草专卖品包括： 未领取烟草专卖生产企业许可证的企业生产的烟草专用机械、卷烟纸、滤嘴棒及烟用丝束 虽领取烟草专卖

49、生产企业许可证的但违反国务院烟草专卖行政主管部门的计划与烟草制品生产企业签订的订货合同生产上述四类产品； 国有定点烟草制品生产企业超计划生产的烟草制品； 无烟草专卖生产企业许可证的企业生产的烟草制品； 非国家定点烟厂生产的烟草制品。 客观要件。该违法行为的客观要件是销售行为，即单位或者个人销售非法生产的烟草专卖品的行为。,销售非法生产的烟草专卖品违法行为的法律责任,第六十二条 违反本条例第二十七条、第四十条第一款规定销售非法生产的烟草专卖品的，由烟草专卖行政主管部门责令停止销售，没收违法所得，处以违法销售总额20%以上50%以下的罚款，并将非法销售的烟草专卖品公开销毁。,7.擅自收购烟叶违法行

50、为,主体要件。该违法行为的违法主体是一般主体，所有单位或者人个只要有违反国家有关规定收购烟叶的行为发生，均可构成违法。 客体要件。该违法行为的客体是国家对烟叶的经营管理制度，擅自收购烟叶违法行为的标的是烟叶，而且是属于烟草专卖品范围的烟叶。 客观要件。该违法行为的客观要件是烟叶的收购行为，即无烟叶收购权的单位或者个人未经许可擅自从事烟叶收购业务的行为以及有烟叶收购权的单位未按国家有关规定从事烟叶收购的行为，即具有违法收购烟叶的行为 ： 第一、除烟草公司或其委托单位外的单位和个人擅自收购烟叶的； 第二、烟草公司或其委托的单位不按烟叶收购计划收购烟叶的； 第三、烟草公司或其委托的单位不按烟叶收购合

51、同收购烟叶的； 第四、烟草公司或其委托单位不按委托地点收购烟叶的； 第五、烟草公司或其委托单位不按国家规定的标准和价格收购烟叶的； 第六、其他违法收购烟叶的行为。,擅自收购烟叶违法行为的法律责任,第五十四条 依照烟草专卖法第三十条规定处罚的，按照下列规定执行： （一）擅自收购烟叶的，可以处非法收购烟叶价值20%以上50%以下的罚款，并按照国家规定的价格收购违法收购的烟叶。 （二） 擅自收购烟叶1000公的以上的，依法没收其违法收购的烟叶违法所得。,8、无 证 生 产,（1）主体要件。无证生产烟草专卖品的违法主体是无烟草专卖生产企业许可证的公民、法人或者其他组织。 （2）客体要件。无证生产烟草专

52、卖品行为的客体是国家对烟草专卖品的生产管理制度，违法标的是烟草专卖品。 （3）客观要件。该违法行为的客观表现为烟草专卖品的生产行为，即无烟草专卖生产企业许可证的生产企业擅自从事烟草专卖品生产的行为。 第五十六条 依照烟草专卖法第三十二条规定处罚的，按照下列规定执行： （一）无烟草专卖生产企业许可证生产烟草制品的，由烟草专卖行政主管部门责令关闭，没收违法所得，处以处生产烟草制品价值一倍以上两倍以下的罚款，并将其违法生产的烟草制品公开销毁； （二）无烟草专卖生产企业许可证生产卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束或者烟草专用机械的，由烟草专卖行政主管部门责令停止生产，没收违法所得，处以违法生产的烟草专卖品价值一

53、倍以上两倍以下的罚款，并将其违法生产的烟草专卖品公开销毁。,9、超经营范围、地域范围,（1）主体要件。超范围从事烟草制品批发业务的违法主体是特殊主体，仅指领有烟草专卖批发企业许可证的企业。 （2）客体要件。超范围从事烟草制品批发业务的客体是国家对烟草制品的批发管理制度，违法标的是烟草制品。 （3）客观要件。该违法行为的客观表现为烟草制品的批发行为，即已取得烟草专卖批发企业许可证的企业未在许可证规定的经营范围和地域范围内从事烟草制品批发业务的行为。 第五十九条 取得烟草专卖批发企业许可证的单位违反本条例第二十五条第一款的规定，超越经营范围和地域范围，从事烟草制品批发业务的，由烟草专卖行政主管部门

54、责令暂停经营批发业务，没收违法所得，处以违法经营的烟草制品价值10%以上20%以下的罚款。,10、擅自跨省、自治区、直辖市从事烟草制品批发业务,（1）主体要件。擅自跨省、自治区、直辖市从事烟草制品批发业务的违法主体是特殊主体，仅指那些已领有省级烟草专卖行政主管部门颁发的烟草专卖批发企业许可证而未领取国务院烟草专卖行政主管部门颁发的烟草专卖批发企业许可证的企业。 （2）客体要件。擅自跨省、自治区、直辖市从事烟草制品批发业务的客体是国家对烟草制品的批发管理制度，违法标的是烟草制品。 （3）客观要件。该违法行为的客观表现为烟草制品的跨省、自治区、直辖市的批发行为，即未取得国务院烟草专卖行政主管部门颁

55、发的烟草专卖批发企业许可证的企业擅自跨省、自治区、直辖市从事烟草制品批发业务的行为。 第六十三条 违反本条例规定，未取得国务院烟草专卖行政主管部门颁发的烟草专卖批发企业许可证，擅自跨省、自治区、直辖市从事烟草制品批发业务的，由烟草专卖行政主管部门处以批发总额10%以上20%以下的罚款。,11、无 特 证 经 营,（1）主体要件。该违法行为的违法主体是一般主体，指所有无特种烟草专卖经营企业许可证的单位或者个人。 （2）客体要件。该违法行为的客体是国家对烟草专卖品进出口业务、外国烟草制品寄售业务或者免税的外国烟草制品购销业务的经营管理制度，违法标的是烟草专卖品或者烟草制品。 （3）客观要件。该违法

56、行为的客观表现为烟草专卖品进出口业务、外国烟草制品寄售业务或者免税的外国烟草制品购销业务，即未取得特种烟草专卖经营企业许可证擅自从事烟草专卖品进出口业务、外国烟草制品寄售业务或者免税的外国烟草制品购销业务的行为。 第五十八条 依照烟草专卖法第三十四条处罚的，按照下列规定执行： （一）无特种烟草专卖经营企业许可证经营烟草专卖品进出口业务的，由烟草专卖行政主管部门责令停止经营上述业务，没收违法所得，处以违法经营的烟草专卖品价值50%以上一倍以下的罚款。 （二）无特种烟草专卖经营企业许可证经营外国烟草制品购销业务的，由烟草专卖行政主管部门责令停止经营上述业务，没收违法所得，处以违法经营的烟草制品价值

57、20%以上50%以下的罚款。,12、为无证单位、个人提供货源,（1）主体要件。为无证者提供烟草专卖品的违法主体是特殊主体，仅指那些烟草专卖生产企业、烟草专卖批发企业或者卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束、烟草专用机械的生产企业。 （2）客体要件。该违法行为的客体是国家对烟草专卖品的经营管理制度，违法标的是烟草专卖品。 （3）客观要件。该违法行为的客观表现为烟草专卖品的销售行为，即烟草专卖生产企业或者烟草专卖批发企业向无烟草专卖零售许可证的单位或者个人提供烟草制品以及卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束、烟草专用机械的生产企业将其产品销售给无烟草专卖生产企业许可证的单位或者个人的行为。 第六十四条 违反本条例第二十八

58、条、第三十八条第二款规定，为无烟草专卖许可证的单位或者个人提供烟草专卖品的，由烟草专卖行政主管部门没收违法所得，并处以销售总额20%以上50%以下的罚款。,13、擅 自 拍 卖,1）主体要件。未按规定验资或者不接受监督擅自拍卖烟草专卖品的违法主体是特殊主体，仅指那些拍卖企业。 （2）客体要件。未按规定验资或者不接受监督擅自拍卖烟草专卖品的客体是国家对依法没收以及充抵罚金、罚款和税款的烟草专卖品的拍卖管理制度，违法标的是烟草专卖品。 （3）客观要件。该违法行为的客观表现为烟草专卖品的拍卖行为，即拍卖企业在拍卖人民法院和行政机关依法没收的烟草专卖品以及充抵罚金、罚款和税款的烟草专卖品时未按国家有关

59、规定对竞买人进行资格验证或者在拍卖烟草专卖品时不接受烟草专卖行政主管部门的监督的行为。 第六十八条 违反本条例第五十一条规定，拍卖企业未对竞买人进行资格验证，或者不接受烟草专卖行政主管部门的监督，擅自拍卖烟草专卖品的，由烟草专卖行政主管部门处以拍卖的烟草专卖品价值20%以上50%以下的罚款，并依法取消其拍卖烟草专卖品的资格。,14、免税进口不按规定存放,（1）主体要件。不按规定存放免税进口的烟草专卖品违法主体是特殊主体，仅指取得特种烟草专卖经营企业许可证从事免税的外国烟草制品购销业务的企业，即设在海关监管区域内的免税商店。 （2）客体要件。不按规定存放免税进口的客体是指国家对免税进口的烟草制品存放管理的制度，违法标的是免税进口的烟草制品。 （3）客观要件。不按规定存放免税进口的烟草专卖品客观表现为设在海关监管区域内且已取得特种烟草专卖经营企业许可证的免税商店对免税进口的烟草制品的存放行为，即是否按规定存放免税进口的烟草制品的行为。 第六十六条 违反本条例第四十三条规定，免税进口的烟草制品不按规定存放在烟草制品保税仓库内的