NC57成本管理2012(A.ppt

1、房地产项目管理,销售解说版,用友软件股份有限公司,项目管理流程,汇报议程,目标成本的编制方法 编制步骤 目标成本体系和责任成本体系的建立 资源规划体系的建立 成本的控制方法 成本的发生过程和动态成本管理 合同变更修订、设计变更、签证管理 资金计划编制、资金支付控制、预警 进度计划管理和付款关联 财务业务一体化,制定目标目标成本,1,明确岗位职责责任成本体系,2,跟踪执行动态成本法,3,知识管理成本数据库,4,目标成本法的基本思想：制定目标成本，将目标成本按规范的成本结构树层层分解,变成可执行的行动计划，并在执行过程中找出差距、分析原因，制定改进措施。,“责任成本体系”包含四大要素,即责任范围、

2、责任部门/相关部门、评价指标、评价部门。落实责任到岗位,落实责任到人,最大程度的减少“目标与执行脱钩”现象的出现，真正做到“权责明晰，有据可依”。,动态成本的核心是实时性，动态指的是在项目整个生命周期的任一时间点，都能实时掌握项目最新的成本状态。,“成本数据库”的建立充分体现“知识管理”的思想，使知识作为企业最宝贵的财复，能够很好的沉淀下来，不因人员的流动而流失，使房地产企业的成本管理再上一个新的台阶。,建立成本管理体系,汇报议程,目标成本的编制方法 资源规划体系的建立 资源规划模版 项目资源规划 资源规划审批单 资源规划与业务的衔接 成本的控制方法 成本的发生过程和动态成本管理 合同变更修订

3、、设计变更、签证管理 资金计划编制、资金支付控制、预警 进度计划管理和付款关联 财务业务一体化,资源规划整体流程,资源规划与业务的衔接,可直接生成招标单项计划，并通过招标产品完成招标。 可作为需用计划的来源，执行需用计划处理、招标。 需用计划处理方式为“框架协议”的，可引用框架协议并生成合同。 招标定标后可生成项目过程管理的合同。 招标收款单支持传会计平台、传现金平台，以完成财务业务一体化应用、现金流统一管理。,汇报议程,目标成本的编制方法 资源规划体系的建立 成本的控制方法 成本跟踪技巧 成本控制技巧 成本的发生过程和动态成本管理 合同变更修订、设计变更、签证管理 资金计划编制、资金支付控制

4、、预警 进度计划管理和付款关联 财务业务一体化,签约 金额,变更 签证,结算 调整,签约 金额,变更 签证,结算 调整,已发生成本,合同性成本,非合同性成本,已结算成本,未结算成本,待发生成本,动态成本,动态成本未结算合同 + 已结算合同 + 非合同性成本 + 待发生成本,动态成本管理模型,全面的动态成本明细表，反映成本发生情况,成本发生预警,汇报议程,目标成本的编制方法 资源规划体系的建立 成本的控制方法 成本的发生过程和动态成本管理 招标、合同、合同修订、设计变更、签证、请付款、结算 成本分摊和结转 合同变更修订、设计变更、签证管理 资金计划编制、资金支付控制、预警 进度计划管理和付款关联

5、 财务业务一体化,1,2,3,4,5,6,7,8,9,目标成本从事前控制动态成本的发生 动态成本紧密跟随业务执行而更新 所有引发成本与成本变化的因素均纳入动态成本 招投标 合同签定、合同修订 设计变更、现场签证 合同付款、无合同付款 合同结算、合同其他状态变化,动态成本管理要点：,汇报议程,目标成本的编制方法 资源规划体系的建立 成本的控制方法 成本的发生过程和动态成本管理 合同变更修订、设计变更、签证管理 全面合同管理、关联关系 流程控制 资金计划编制、资金支付控制、预警 进度计划管理和付款关联 财务业务一体化,汇报议程,目标成本的编制方法 资源规划体系的建立 成本的控制方法 成本的发生过程

6、和动态成本管理 合同变更修订、设计变更、签证管理 资金计划编制、资金支付控制和预警 项目年度资金计划编制 月度资金计划编制、合同数据引用及穿透 支付控制和预警 进度计划管理和付款关联 财务业务一体化,项目工程计划,采购合同招标计划,结合工作和费用,合同,非合同费用,形成职能服务包,形成支付服务包,资金计划,资金计划,确认合理资金计划,目标成本预算,合同、现场执行,设计、规划变化,付款计划变更,施工需求变更,企业战略、资金需求,年度计划编制模式,月度资金计划编制，根据合同付款计划自动生成，支持临时编制,汇报议程,目标成本的编制方法 资源规划体系的建立 成本的控制方法 成本的发生过程和动态成本管理 合同变更修订、设计变更、签证管理 资金计划编制、资金支付控制、预警 进度计划管理和付款关联 进度计划管理模式 进度付款关联应用 财务业务一体化,计划编制模式,合同关联进度付款,汇报议程,目标成本的编制方法 资源规划体系的建立 成本的控制方法 成本的发生过程和动态成本管理 合同变更修订、