会计电算化讲义(4)日常业务处理的具体方法.ppt

1、2020/9/9,Free Template from ,1,第四章 日常业务处理的具体方法,在金蝶2000系统中，根据一般企业日常经营管理业务的要求，针对工资核算业务、固定资产核算业务、出纳业务和往来业务在核算和管理方面的特点，设置了专门的管理模块、目的是帮助用户利用系统功能，更便捷地进行业务管理和核算。因此，用户在熟悉日常账务处理的基本程序的基础上，还必须根据各种经营业务特点，掌握处理各种日常业务的具体方法和要求。,会计电算化,2020/9/9,Free Template from ,2,本章主要内容：,工资核算业务日常处理 固定资产核算业务日常处理 出纳核算业务日常处理 往来核算业务日常

2、处理,2020/9/9,Free Template from ,3,第一节 工资核算业务日常处理,在金蝶2000系统中，工资核算包括核算方法、数据输入、费用分配和报表输出等4个功能，系统通过在核算方法中设置灵活的核算项目和简便易行的计算公式，来实现数据的快速输入，提供准确及时的费用分配，并输出多种多样的工资报表。,2020/9/9,Free Template from ,4,一、设置工资项目,工资项目是指工资核算所涉及的内容。设置工资项目是为了工资计算、汇总和管理服务的，在设置工资项目时，不仅要定义日常工资结算单中所列的工资项目，而且要定义工资项目计算和汇总过程中所涉及到的项目，如日工资、请假

3、天数等。工资项目的定义包括名称和属性两方面的内容。,2020/9/9,Free Template from ,5,设置工资项目,1,2,3,4,5,2020/9/9,Free Template from ,6,设置工资项目注意问题,注意： 在设定工资项目的属性类型时，选择属性类型为数值的工资项目，只能输入数字，并参加数据计算，只可以作为逻辑判断的条件。 系统预设的工 资项目属性均为文字型。,2020/9/9,Free Template from ,7,二、设置工资计算方法,由于工资的政策性，员工的工资通常有其固定的计算方法；因此，在系统中设置正确的计算公式就成为正确核算工资和提高核算效率的关键

4、。在金蝶2000系统中，提供有多种工资计算的编辑方法。 下面介绍通常使用的编辑语句。,2020/9/9,Free Template from ,8,1、报警语句,作用：产生一报警提示窗口 公式：“报警 报警信息” 或“ALERT 报警信息” 【举例】在计算公式窗口中输入“报警 病假天数不能超过月工作日”或“ALERT 病假天数不能超过月工作日”，则系统在执行程序时，如发现有满足报警条件的情况，则系统会弹出报警窗口，显示“病假天数不能超过月工作日”,2020/9/9,Free Template from ,9,2、判断语句,作用：通过设置前提条件，由系统根据业务数据判断执行相应命令。 公式：可用

5、中文或英文输入，有三种表达式。 1、如果则如果完(IFTHENENDIF) 2、如果则否则如果完 (IFTHENELSEENDIF) 3、如果则否则如果则如果完 (IFTHENELSEIFTHENENDIF),2020/9/9,Free Template from ,10,【举例】,某单位的津贴发放分两档,经营人员300元,其他人员150元,在计算公式窗口输入: 如果 职员类别=经营人员 则 津贴=300 否则 津贴=150 如果完.,2020/9/9,Free Template from ,11,3、注释语句,作用：表示该行内容为注释内容，是对有关内容作出的提示，不参与计算。 公式：/注释内

6、容 【举例】在计算公式窗口中，将光标移动至计算方法编辑框中的某一行，单击设置注释块按钮后，系统将在该行首添加“/”然后输入注释内容，如： /公式应按下列顺序排列，否则结果可能有误。 当要求解除注释时，单击解除注释块按钮即可。,2020/9/9,Free Template from ,12,4、截尾语句,【作用】取数字的整数部分。 【公式】FIXX（数字，n） n为一整数，用于指定取整开始的位置。此位置是以小数点为基准的，小数点以前为负值，小数点以后为正值。 【举例】X的值为12345.6789 那么取两位小数的公式为: FLXX(X,2)=12345.67 那么取小数点前两位的公式为: FLX

7、X(X,-2)=12300.00 取小数点前的整数的公式为: FLXX(X,0)=12345.00 取小数点前的整数公式还可以简化为: FLX(12345.6789)=12345,2020/9/9,Free Template from ,13,5、取整语句,【作用】对数字进行四舍五入取整。 【公式】ROUNDX（数字，n） n 为一整数，用于指定取整开始的位置。此位置是以小数为基准的，小数点以前为负数值，小数点以后为正值。 【举例】X的值为12345.6789 四舍五入取两位小数的公式为: ROUNDX(X,2)=12345.68 四舍五入取小数点前一位的公式为: ROUNDX(X,-1)=1

8、2350.0000 四舍五入保留小数点前整数的公式为: ROUND(12345.6789,0)=12346.0000,2020/9/9,Free Template from ,14,设置工资计算方法(图示),2020/9/9,Free Template from ,15,设置工资计算方法注意事项,在进行公式输入时,要在角英文标点状态下输入。 在使用判断语句时,要注意空格的运用。在【如果】和后面的条件之间要留一个字符的空格,在【否则】之后不要留空格,在判断结束时,要输入【如果完】表示此判断结束。 在初次输入公式时，可以每个条件输入后单击 按钮保存，这时，系统会自动验算所设定的公式是否正确，出现错

9、误，会弹出错误报告窗口，根据错误报告，逐个修改，以便查找输入错误。,确定,2020/9/9,Free Template from ,16,三、工资数据的输入,工资数据可分为固定数据和变动数据两类。固定数据一般较为稳定，数值很少变动，在日常工作中只有发生变化时才重新调整，平时是无需反复输入的，常见的有基本工资、岗位工资等；而变动数据则需每期发放工资时根据实际情况进行调整，如奖金、请假天数，个人所得税等。在变动数据中，有些变动数据的编辑必须通过手工逐项录入完成，如请假天数，有些变动数据则由系统根据既定的公式自动计算生成，如请假扣款、个人所得税等。,2020/9/9,Free Template fr

10、om ,17,工资数据的输入(图示),2020/9/9,Free Template from ,18,工资数据的输入说明（1）,在【工资数据录入】窗口中,如果某列工资项目数值完全相同,可以通过单击该工资项目,再单击 按钮,调用工资项目辅助计算器,一次性修改整列数据;如果某列工资项目数值差异较大,可通过移动光标手动录入整列数值。 在【工资项目辅助计算器】对话框中的【变动参数】是指要求变动的参数值，该值为控制面板中控制按钮的中间参数。控制面板的控制按钮功能含义如下。,计算,2020/9/9,Free Template from ,19,工资数据的输入说明（2）,（默认全部计算方式）：对【变动项目】

11、所有职员全部“等于”变动参数 （工资增加）：对【变动项目】以当前值“加上”变动参数值来更新。 （工资减少）：对【变动项目】以当前值“减去”变动参数值来更新。 （工资成倍增加）：对【变动项目】以当前值“乘”变动参数值来更新。 （工资成倍减少）：对【变动项目】以当前值“除以”变动参数值来更新，同时注意精确度影响。,=,+,-,*,/,2020/9/9,Free Template from ,20,工资数据的输入说明（2）,在每期结账时，可以将每期数值都基本保持不变的工资项目设定为【固定项目】，然后在【工资数据输入】对话框中，将会计期间选择为【下期】，使 按钮被激活，然后单击 按钮，可将本期的固定项

12、目数据复制到下一期，这样在下一期就可以不必重复输入这些不变的数据了。,复制本期固定项目数据,复制本期固定项目数据,2020/9/9,Free Template from ,21,四、工资费用分配,工资费用一般应按其受益对象来进行分配，通常可以按职员类别将工资费用分配到相应的会计科目中。 注意： 在进行工资分配时，系统是按照职员类别、工资项目、费用科目代码和应付工资代码这4个选项建立对应关系。因此，在进行参数设置时，应作仔细检查，以防误输选项内容，导致生成错误的工资分配凭证。,2020/9/9,Free Template from ,22,工资费用分配(图示1),1,2,2020/9/9,Fre

13、e Template from ,23,工资费用分配(图示2),3,2020/9/9,Free Template from ,24,工资费用分配(图示3),4,5,2020/9/9,Free Template from ,25,五、工资报表的输出,在金蝶2000系统中，提供了工资条、工资发放表、工资汇总表、工资费用分配表、银行代发工资文件、工资配款表、人员工资结构分析表的输出。其中工资条、工资发放表和银行代发工资文件是常用的报表文件。,2020/9/9,Free Template from ,26,工资条的输出（1）,2020/9/9,Free Template from ,27,工资条的输出

14、（2）,2020/9/9,Free Template from ,28,工资条的输出（3）,2020/9/9,Free Template from ,29,工资条的输出（4）,2020/9/9,Free Template from ,30,第二节 固定资产核算业务日常处理,固定资产核算的主要内容是计提折旧。其中固定资产增加、进行部门间转移以及调整原值、使用年限或折旧方法的业务处理可在业务发生时进行，而折旧处理通常放在月未进行。金蝶2000的固定资产系统为用户提供了完善的管理功能，可以实现固定资产变动资料的快速录入，准确计提折旧并自动生成记账凭证，并能够快捷地进行固定资产变动资料查询和输出丰富的

15、固定资产报表。,2020/9/9,Free Template from ,31,一、固定资产增加的核算,固定资产的增加方式一般有购入、接受投资、接受捐赠、融资租入、自建、盘盈、其他增加等 。在固定资产增加时，首先要填制增加的固定资产卡片，然后再进行凭证处理。,2020/9/9,Free Template from ,32,固定资产增加的操作,（1）在【固定资产】模块窗口中,单击【变动资料录入】选项或其对应图标,进入【固定资产变动资料输入】窗口。,2020/9/9,Free Template from ,33,固定资产增加的操作（2）,（2）单。击工具栏中的【增加】按钮，或执行【变动】/【增加】

16、命令，打开【固定资产增加】对话框。 （3）逐渐输入增加的固定卡片内容。 （4）录入完毕，单击【记账凭证】按钮，系统已生成分录,2020/9/9,Free Template from ,34,二、固定资产减少的核算,在企业的日常经营中,不可避免地会由于出售、盘亏、投资转出、捐赠转出、报废、毁损和融资租出等原因发生固定资产的减少。与固定资产增加的核算类似，在固定资产减少时，首先要从固定资产原始卡片去除，然后再进行凭证处理。,2020/9/9,Free Template from ,35,三、固定资产其他变动核算,固定资产其他变动是指现有固定资产除增加、减少之外的其他信息变动。如固定资产原值增减、预

17、计净残值（率）调整、折旧方法变动、部门调拨、累计折旧调整、预计工作量调整、折旧费用科目变动等固定资产变动事项的处理。 固定资产其他变动的核算在操作方法上与固定资产增加类似。,2020/9/9,Free Template from ,36,第三节 出纳业务日常处理,在日常账务处理中，必须考虑到出纳管理的业务需要为出纳人员设设置相应的日常处理，支票管理、查询等系统功能和操作权限。 在金蝶2000系统中设计有专门为出纳服务的出纳模块，它可以完成现金与银行日记账等出纳报表的输出、支票管理、银行对账和提供未达账报告等功能。,2020/9/9,Free Template from ,37,一、出纳业务管理

18、系统初始设置,出纳系统是用于出纳理财的辅助管理系统，它在金蝶2000系统中可以与账务系统一起同时启用，也可以不同步启用，可以独立输入数据，亦可以从账务系统中取数，但在启用出纳系统时，必须单独输入初始数据，并为出纳系统设置好启用日期。,2020/9/9,Free Template from ,38,（一）现金余额初始录入,现金余额是出纳系统启用时的期初数据。如果出纳系统与账套的启用时间不同，则需按照出纳系统启用时的现金余额数输入。,2020/9/9,Free Template from ,39,现金余额初始录入(1),2020/9/9,Free Template from ,40,现金余额初始录

19、入(2),2020/9/9,Free Template from ,41,（二）银行存款初始录入,银行存款期初余额录入与现金余额初始录入不同，银行存款初始录入不仅要录入银行存款日记账的期初余额。而且要录入银行对账单的期初余额以及启用期初的未达账项资料。,2020/9/9,Free Template from ,42,银行存款初始录入,2020/9/9,Free Template from ,43,银行存款初始录入(2),2020/9/9,Free Template from ,44,二、日记账查询,日记账查询分为现金日记账和银行款日记账两类。 以现金日记账为例： 在【出纳】模块窗口，单击【日常

20、处理】选项或其对应图标，在弹出的菜单中选择【现金日记账选项】，打开【现金日记账-现金-人民币现金】对话框。,2020/9/9,Free Template from ,45,三、出纳报表查询,为了更及时地了解资金的动向，金蝶2000提供有资金日报表、资金月报表和长期未达账项的查询。,2020/9/9,Free Template from ,46,（一）资金日（月）报表,资金日（月）报表是对企业各银行账户资金或各币种现金的日（月）数据汇总，资金日（月）报表查询的内容包括现金、银行存款科目的日（月）发生额及余额情况。,2020/9/9,Free Template from ,47,（二）长期未达账项

21、,长期未达账项是指银行日记账与银行对账单之间长期没有勾对的款项。通过查询长期未达账，可以及时发现记账过程中可能出现的疏漏。,2020/9/9,Free Template from ,48,四、输入银行对账单,银行对账单是开户银行寄送给开户单位的,表明银行账户收入与支出详细资料的文件,是单位与银行进行对账的主要依据.银行对账单需要由操作员手工录入,在分工上,为了保证所输入的对账单的准确性,防止舞弊行为的发生,一般不应由出纳员执行此项操作.,2020/9/9,Free Template from ,49,五、支票管理,（一）支票购置登记 （二）支票领用登记 （三）设置支票管理方案 （四）支票管理日

22、常维护,2020/9/9,Free Template from ,50,第四节 往来核算业务日常处理,在金蝶2000中，发生往来业务时，按按照一般的凭证处理方式将业务资料输入系统，但与通常的核算业务相比，由于往来业务涉及到企业与供应商和客户的关系，对企业的资金管理和信用管理有着重要影响，因此，在往来业务的日常核算中，有针对性地进行往来业务的核销和合同的管理，对提高会计核算效率和水平至关重要。,2020/9/9,Free Template from ,51,一、往来核销,往来业务在实际操作中由于同一笔业务的发生有两个过程，一个是业务发生时发货或收货的单据录入，二是收款或付款时单据的发入，这样，同

23、一个业务就会产生两张甚至几张凭证，在往来系统就会产生大量的未核销单据，每一笔业务的收付款是否已经完成不能很好地查对。金蝶2000提供了核销往来业务的功能，使往来业务的管理更为方便。,2020/9/9,Free Template from ,52,二、往来对账,在报表处理窗口中单击往来对帐单按钮，系统弹出查询条件输入窗口，在此窗口中设定各项条件，系统按输入的条件生成往来对帐单。 在往来对帐单中，如果会计科目为多核算项目时，例如：对往来单位、部门、职员同时核算，此时所发生的业务在往来对帐单中，只有满足“业务编号、往来单位、部门、职员”完全相同时，系统才予以汇总为一条分录，否则，系统将分类以不同的分录