某公司收支两条线实施暂行规定2

1、 某公司收支两条线实施暂行规定2 xx有限公司货币资金管理制度第一章总则第一条为了加强货币资金内部控制制度，确保货币资金安全，提高货币资金使用效率，公司特制定本制度。第二条本制度适用于公司及其控股子公司。的货币资金业务第三条根据公司章程、公司财务管理制度、中华人民共和国会计法、中华人民共和国票据法等相关法律、法规，以及财政部颁布的内部会计控制准则。的规定，制定本制度第四条公司及其控股子公司的货币资金业务管理应加强以下关键方面或关键环节的风险管理，并采取相应的控制措施：xxxx每年变化一次。第九条公司货币资金的使用按照金额大小、业务性质、责任大小。分级授权审批制度具体规定如下:1.一般经营费用必

2、须经财务总监批准、总经理，总经理发生的费用必须经董事批准。总经理需要授权其他人员时，公司应以文件形式签署并明确授权事项；2.重要资金的支付必须经总经理办公室集体决议后报董事长批准。根据公司章程的规定，需要公司董事会+股东大会审议的事项，必须履行相关审议程序，并经审议通过后实施；3.公司对外投资支付按照公司章程和投资内部控制制度执行；4.财务总监、总经理、董事长批准公司总部和控股子公司之间的资金调度。未经公司总部批准决策程序，控股子公司不得以任何理由提供借款。第十条有权审批货币业务的审批人应当按照授权审批制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超过审批权限。对于批准人批准的超出授权范围的货币资金业

3、务，经理和财务部有权拒绝办理，并及时向批准人的上级部门报告。第十一条货币资金业务必须经过四个阶段:支付申请、支付审批、支付审核、支付前处理。支付具体规定如下：1.支付申请：公司相关部门或个人使用资金时，经办人员应填写资金支付申请单，注明资金用途、金额、预算、支付方式，并附上(原批准文件、计划、发票、接受回执文件、经济合同或证明)等应经股东大会、董事会批准的原始文件2.付款批准：申请批准至少要执行的程序是：经办人-部门经办人-财务总监-总经理(如果属于董事长的权限，必须向董事长报告)。各级审批人根据其职责、权限、和相应的程序审批支付申请。批准人应拒绝批准不真实、不合理、不符合法律法规、和公司规定

4、的付款申请。如果性质或金额较大，还应及时向相关部门报告。3.付款审查；主管理会计师应审核已批准的货币资金支付申请，并重新核实货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，程序及相关证明是否完整、合法合规，金额计算是否准确。审核无误后，移交出纳等相关责任人办理支付手续。4.用于支付；出纳将对会计凭证进行正式审核，审核无误后，按规定办理货币资金支付手续。付款后，他们将在付款文件和附件上加盖“已付款”印章，并及时登记现金和存款日记账。第三章现金和银行存款管理第十二条现金的管理和控制。现金是指公司财务部门为支付日常零星费用而持有的现金，主要包括:库存现金和储备基金。1.现金使用范围:员工工资、各种工

5、资津贴、各种奖金、各种劳动保险、福利费、出差人员差旅费、个人劳动报酬、企业零星采购及其他经营性零星现金。2.公司在办理现金收付业务时必须遵守以下规定；1)公司现金收入当日存入银行。如当日存款确实难以汇出，应报告财务负责人，采取防范措施并妥善保管，次日汇至银行。2)公司支付现金，可以从现有的现金限额中支付，也可以从开户银行提取，不能直接从公司现金收入中支付(即已支付)。支付3)公司从开户银行提取现金时，应说明目的。提取金额不足5万元的，由财务经理审核签字。提取金额不足5万元的，由总经理审批。4)公司应根据实际情况确定每日现金限额，不得超限额储存现金。超过限额的部分应于当日存入银行。3.日常现金收支管理；1)出纳负责公司的现金收付和保管，现金账户负责。2)现金出纳必须严格遵守相关业务程序，即现金收付必须以证据为依据，符合财务纪律和财务制度规定。3)现金收付，双方必须当面清点，核对无误；4)收付现金后，现金收付凭证上必须加盖“现金收据”或“现金支付”章、双方签字或盖章的日期，以防再收再付。5)每天结束时，应结清手头的现金余额，并核对账目。不允许带着借条到达仓库。如发现现金盈余或不足，应及时记录并