经济责任审计管理制度

1、 经济责任审计管理制度 经济责任审计管理办法第一章总则第一条为了加强对xx公司(以下简称集团公司)及其控股子公司领导的管理和监督，正确评价公司领导任职期间的经济责任，促进公司加强和改进经营管理，根据国家有关法律、规定。制定本管理办法第二条本办法所称公司领导是指总经理、副总经理。以上第三条本管理办法所称经济责任，是指公司领导人员对其任职期间公司资产、负债、真实性、损益的合法性和有效性以及相关经济活动的责任，包括监事的责任和直接责任。第四条本管理办法适用于集团公司及其控股子公司的审计管理，控股公司可参照执行。第二章经济责任审计的主要内容第五条经济责任审计包括离任审计和任期审计(1)在公司领导任期届

2、满前，或在调任、解聘、辞职、退休前，以及公司重组、合并、出售、拍卖、破产前，集团公司审计中心进行的审计为离任经济责任审计。(2)为考核集团公司领导任职期间的经营业绩，集团公司总裁判长指定集团公司审计中心作为任职期间经济责任审计。第六条集团公司负责人和控股子公司负责人的经济责任审计由集团公司审计中心在集团公司总裁签发审计指令。后进行第三章经济责任审计程序第七条集团公司审计中心派出的审计组应客观、公正、实事求是、诚实守信、保守秘密，遵守审计回避。的原则第八条被审计公司及其公司的领导在任期内对公司领导的经济责任进行审计时，不得拒绝第九条实施审计前，审计中心应将审计通知书送达被审计公司领导所在公司，同

3、时抄送被审计公司领导。第十条审计师开展经济责任审计时，被审计公司应提供以下信息：(一)被审计单位的基本情况；(二)公司领导述职报告；(3)相关财务、会计、统计和业务报表、账簿、凭证和单据；(4)管理责任书及相关计划、预算、汇总数据；(5)财产和材料清单；(6)其他数据。第十一条审计组在审计公司领导任职期间的经济责任时，应审计资产、负债务、真实损益、所在公司的合法性和效益，区分公司领导自身的主管责任和直接责任。公司资产、负债、损益审计的主要内容是：公司资产、负债、损益真实性；资产安全性、完整性，维护和增加价值；公司对外投资和资产处置情况；公司收入的分配；与上述经济活动相关的内部控制管理办法及其实

4、施情况；其他审计事项。在审核的基础上，查明公司领导任职期间与管理责任书相关的各项经济指标完成情况，以及是否符合国家财务法律法规，并查明公司领导是否个人侵占公司资产及其他违法违规行为。第十二条实施审核后，审核组应向审核中心提交审核报告。号在向审计中心提交审计报告之前，应征求被审计公司领导及其公司的意见。第十三条审计中心审核批准审计报告后，如认为有必要对被审计公司领导违反财务法律法规的行为进行处罚、处罚，应向集团公司总裁提出处理建议，并对公司领导任职期间的业务责任进行客观评价。处罚第十四条审计报告应作为核心人力资源转移、解聘、解聘。的依据第四章补充规定第十五条本管理办法由集团公司审计中心制定，审计中心解释。第十六条本管理办法受中国法律法规和公司章程的约束。如管理办法与国家今后颁布的法律、法规或经法定程序修改后的公司章程有抵触时，应执行国家相关法律、法规和公司章程，并应立即修订，提交总统办公室审议批准。通过第十七条本管理办