扬州锂离子动力电池生产项目预算报告

1、泓域咨询/扬州锂离子动力电池生产项目预算报告扬州锂离子动力电池生产项目预算报告规划设计 / 投资分析 一、行业发展宏观环境分析储能用锂离子电池销售收入由52亿元，同比增长20，达到65亿元，产量由39亿瓦时，增长到52亿瓦时，同比增长35。根据中国化学与物理电源行业协会统计分析，2018年中国锂离子电池销售收入达到1727亿元，比2017年的1589亿元，同比增长87。锂离子电池的产量由1009亿瓦时增长到1242亿瓦时，同比增长231。主要是由新能源汽车动力电池和储能电池市场的快速增长。其中，消费类电子产品用锂离子电池销售收入由757亿元增长到772亿元，同比增长约2，产量由524亿瓦时，同

2、比增长3，达到540亿瓦时。消费类电子产品用电池的主要市场是手机、笔记本电脑、移动电源、电动工具和可穿戴设备等，手机、笔记本电脑、平板电脑和移动电源市场的需求均出现减少，但电动自行车、电动工具、可穿戴设备对锂离子电池需求增长相对较快。新能源汽车用动力锂离子电池销售收入由780亿元，同比增长141，达到890亿元；产量由446亿瓦时，同比增长457，达到650亿瓦时。储能锂离子电池销售收入由52亿元，同比增长20，达到65亿元，产量由39亿瓦时，增长到52亿瓦时，同比增长35。2017年锂离子电池出口量约为1711亿只，2016年出口量约为1517亿只，与上一年相比，同比增长了1279。2017

3、年锂离子电池出口额约为8048亿美元，2016年出口额约为6841亿美元，同比增长了1764。从市场需求看，乘用车将是未来新能源汽车增长的主力。由于补贴政策的引导和三元电池本身的高密度特性更能满足新能源乘用车市场的需求，从国内主流电池生产企业的数据看，三元电池已成为电池技术发展的重点。高镍三元材料电池被业界普遍看好，吸引众多动力电池企业的积极布局。三元电池企业多在集中布局高镍三元电池的研发，技术路线从目前主流的NCM523体系正向NCM622、NCM811和NCA快速的推进。2019年，由于补贴退坡幅度较大，国家加大对动力电池安全性的关注，磷酸铁锂电池的占比有有望进一步提高。2020年补贴取消

4、后，磷酸铁锂电池、三元电池和锰酸锂电池将会拥有各自的应用领域和发展空间。根据中国化学与物理电源行业协会统计分析，2018年中国锂离子电池销售收入达到1727亿元，比2017年的1589亿元，同比增长8.7%。锂离子电池的产量由1009亿瓦时增长到1242亿瓦时，同比增长23.1%。主要是由新能源汽车动力电池和储能电池市场的快速增长。其中，消费类电子产品用锂离子电池销售收入由757亿元增长到772亿元，同比增长约2%，产量由524亿瓦时，同比增长3%，达到540亿瓦时。消费类电子产品用电池的主要市场是手机、笔记本电脑、移动电源、电动工具和可穿戴设备等，手机、笔记本电脑、平板电脑和移动电源市场的需

5、求均出现减少，但电动自行车、电动工具、可穿戴设备对锂离子电池需求增长相对较快。新能源汽车用动力锂离子电池销售收入由780亿元，同比增长14.1%，达到890亿元;产量由446亿瓦时，同比增长45.7%，达到650亿瓦时。储能锂离子电池销售收入由52亿元，同比增长20%，达到65亿元，产量由39亿瓦时，增长到52亿瓦时，同比增长35%。2017年锂离子电池出口量约为17.11亿只，2016年出口量约为15.17亿只，与上一年相比，同比增长了12.79%。2017年锂离子电池出口额约为80.48亿美元，2016年出口额约为68.41亿美元，同比增长了17.64%。三元电池:装机量为331亿wh,占

6、总装机量58.17%。从配套车辆类型来看,主要配套在新能源乘用车上,占比90.4%。磷酸铁锂电池:装机量为221.9亿wh,占总装机量39%;从配套车型类别来看,磷酸铁锂电池主要配套在新能源客车上,市场占有率为72.5%。锰酸锂电池:装机量为10.8亿wh,占总装机量1.9%;主要应用在新能源客车上,占比66.7%。钛酸锂电池:装机量为5.2亿wh,占总装机量0.9%;主要作为快充电池应用在新能源客车上。在各类动力电池方面,目前市场主要以三元电池和磷酸铁锂电池占据主导地位;从发展趋势来看,三元电池电池占比将快速提升。二、预算编制说明本预算报告是xxx投资公司本着谨慎性的原则，结合市场和业务拓展

7、计划，在公司预算的基础上，按合并报表要求编制的，预算报告所选用的会计政策在各重要方面均与本公司实际采用的相关会计政策一致。本预算周期为5年，即2019-2023年。三、公司基本情况（一）公司概况公司将“以运营服务业带动制造业，以制造业支持运营服务业”经营模式，树立起双向融合的新格局，全面系统化扩展经营领域。公司为以适应本土化需求为导向，高度整合全球供应链。本公司秉承“以人为本、品质为本”的发展理念，倡导“诚信尊重”的企业情怀；坚持“品质营造未来，细节决定成败”为质量方针；以“真诚服务赢得市场，以优质品质谋求发展”的营销思路；以科学发展观纵观全局，争取实现行业领军、技术领先、产品领跑的发展目标。

8、 公司紧跟市场动态，不断提升企业市场竞争力。基于大数据分析考虑用户多样化需求，以此为基础制定相应服务策略的市场及经营体系，并综合考虑用户端消费特征，打造综合服务体系。公司研发试验的核心技术团队来自知名的外企，具有丰富的行业经验，公司还聘用多名外籍专家长期担任研发顾问。经过多年发展，公司已经形成一个成熟的核心管理团队，团队具有丰富的从业经验，对于整个行业的发展、企业的定位都有着较深刻的认识，形成了科学合理的公司发展战略和经营理念，有利于公司在市场竞争中赢得主动权。（二）公司经济指标分析2018年xxx科技发展公司实现营业收入11243.65万元，同比增长18.86%（1783.87万元）。其中，

9、主营业务收入为10584.88万元，占营业总收入的94.14%。2018年营收情况一览表序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计1营业收入2361.173148.222923.352810.9111243.652主营业务收入2222.822963.772752.072646.2210584.882.1锂离子动力电池(A)733.53978.04908.18873.253493.012.2锂离子动力电池(B)511.25681.67632.98608.632434.522.3锂离子动力电池(C)377.88503.84467.85449.861799.432.4锂离子动力电池(D)266.7

10、4355.65330.25317.551270.192.5锂离子动力电池(E)177.83237.10220.17211.70846.792.6锂离子动力电池(F)111.14148.19137.60132.31529.242.7锂离子动力电池(.)44.4659.2855.0452.92211.703其他业务收入138.34184.46171.28164.69658.77根据初步统计测算，2018年公司实现利润总额2877.62万元，较2017年同期相比增长549.61万元，增长率23.61%；实现净利润2158.22万元，较2017年同期相比增长345.26万元，增长率19.04%。201

11、8年主要经济指标项目单位指标完成营业收入万元11243.65完成主营业务收入万元10584.88主营业务收入占比94.14%营业收入增长率（同比）18.86%营业收入增长量（同比）万元1783.87利润总额万元2877.62利润总额增长率23.61%利润总额增长量万元549.61净利润万元2158.22净利润增长率19.04%净利润增长量万元345.26投资利润率36.78%投资回报率27.59%财务内部收益率29.60%企业总资产万元20781.65流动资产总额占比万元30.50%流动资产总额万元6339.19资产负债率24.80%四、基本假设1、公司所遵循的国家及地方现行的有关法律、法规和

12、经济政策无重大变化；2、公司经营业务所涉及的国家或地区的社会经济环境无重大改变，所在行业形势、市场行情无异常变化；3、国家现有的银行贷款利率、通货膨胀率和外汇汇率无重大改变；4、公司所遵循的税收政策和有关税优惠政策无重大改变；5、公司的生产经营计划、营销计划、投资计划能够顺利执行，不受政府行为的重大影响，不存在因资金来源不足、市场需求或供求价格变化等使各项计划的实施发生困难；6、公司经营所需的原材料、能源、劳务等资源获取按计划顺利完成，各项业务合同顺利达成，并与合同方无重大争议和纠纷，经营政策不需做出重大调整；7、无其他人力不可预见及不可抗拒因素造成重大不利影响。五、市场预测分析中国拥有丰富的

13、锂资源和完善的锂电池产业链，以及庞大的基础人才储备，使中国大陆在锂电池及其材料产业发展方面，成为全球最具吸引力的地区，并且已经成为全球最大的锂电池材料和电池生产基地。锂电池产业链上游包括钴、锰、镍矿，锂矿，石墨矿。在锂电池制造产业链中，电池包的制造核心部分就是电芯，电芯封装后再集成线束和PVC膜构成电池模组，再加入线束连接器、BMS电路板构成动力电池成品。2018年中国锂离子电池市场产量同比增长26.71%，达102.00GWh，中国在全球产量占比达54.03%，目前已经成为全球最大的锂离子电池制造国。从中国锂离子电池的下游应用市场来看，2018年动力电池受新能源汽车产业快速发展带动，产量同比

14、增长46.07%，达65GWh，成为占比最大的细分领域；2018年3C数码电池市场整体增长平稳，产量同比下降2.15%，达31.8GWh，增速下降，但以柔性电池、高倍率数码电池、高端数码软包等为代表的高端数码电池领域受可穿戴设备、无人机、高端智能手机等细分市场带动，成为3C数码电池市场中成长性较高的部分；2018年中国储能锂离子电池小幅增长48.57%，达5.2GWh。近年来，我国动力锂离子电池发展迅猛，主要得益于国家政策对新能源汽车产业的大力支持。2018年中国新能源汽车产量同比增长50.62%，达122万辆，产量为2014年的14.66倍。受新能源汽车市场发展带动，2017-2018年中国

15、动力电池市场保持高速增长，调研统计，2018年中国动力电池市场产量同比增长46.07%，达65GWh。随着新能源汽车积分制度正式实施，传统燃油车企业将加大对新能源汽车领域的布局，且大众、戴姆勒等外资企业在国内合资建设新能源车企，中国动力电池市场需求量将保持高速增长的态势，预计未来两年动力电池产量CAGR将达56.32%，到2020年动力电池产量将突破158.8GWh。中国锂离子电池市场保持着高速增长，主要受动力电池市场高速增长带动。2018年中国动力电池市场前五大企业产值占比达71.60%，市场集中度进一步提升。未来动力电池是锂离子电池领域增长最大的引擎，其往高能量密度、高安全方向发展的趋势已

16、定，动力电池及高端数码锂离子电池将成为锂离子电池市场主要增长点，6m以内的锂电铜箔将作为锂离子电池的关键原材料之一，成主流企业布局重心。2018年中国数码电池产量同比下降2.15%，达31.8GWh。GGII预计，未来两年，数码电池CAGR为7.87%，预计2019年中国数码电池产量达34GWh。到2020年，中国数码电池产量将达37GWh，而高端数码软包电池、柔性电池、高倍率电池等将受高端智能手机、可穿戴设备、无人机等领域带动，成为数码电池市场的主要增长点。我国储能类锂离子电池领域虽然市场空间巨大，但目前受成本、技术等因素限制，仍处于市场导入期。2018年中国储能类锂离子电池产量同比增加48

17、.57%，达5.2GWh。预计2019年中国储能类锂离子电池产量达6.8GWh。我国锂离子电池市场整体趋势向好，预计到2020年，中国锂离子电池市场产量将达205.33GWh，未来两年CAGR达41.88%。未来动力电池是锂离子电池领域增长最大的引擎，其往高能量密度、高安全方向发展的趋势已定，动力电池及高端数码锂离子电池将成为锂离子电池市场主要增长点，6m以内的锂电铜箔将作为锂离子电池的关键原材料之一，成主流企业布局重心。动力电池是未来锂离子电池领域增长最大的引擎，其往高能量密度、高安全方向发展的趋势已定。随着新能源汽车补贴的退坡，新能源汽车市场需要完成由政策驱动向市场驱动的转化，提升其续航里

18、程为其市场化过程中最为关键的因素之一，因此高能量密度的动力电池成为企业研究的热点。国家对动力电池能量密度作出相应的要求，到2020年动力电池单体能量密度需要达到300Wh/Kg。在数码电池领域，数码终端产品往轻薄化方向发展，数码电池需要提升其能量密度来降低体积和提升续航能力，因此未来高电压体系钴酸锂软包电池和高镍三元体系圆柱电池的应用将逐渐增多。高能量密度锂离子电池成为企业布局的重心，企业可以通过使用高镍三元材料、硅基负极材料、超薄锂电铜箔、碳纳米管等新型导电剂等新型锂离子电池材料替代常规电池材料来提升其能量密度。目前中国锂电铜箔以8m为主，为了提高锂离子电池能量密度，更薄的6m铜箔成为国内主

19、流锂电铜箔生产企业布局的重心，但6m铜箔因批量化生产难度大，国内仅有少数几家企业能实现其批量化生产。随着6m铜箔的产业化技术逐渐成熟及电池企业应用技术逐步提高，6m锂电铜箔的应用将逐渐增多。2018年新能源汽车市场爆发，动力电池供不应求，动力电池企业纷纷扩大产能以满足高速增长的市场需求。2016年，工信部装备司发布了汽车动力电池行业规范条件（2017年）（征求意见稿），对进入动力电池目录的企业提出了产能方面的要求，对于动力电池单体企业年生产能力要求不低于8GWh，动力电池企业纷纷择机扩大产能。且未来几年，新能源汽车市场将逐渐由政策驱动转变为市场驱动，动力电池企业的成本需要进一步降低，企业通过扩

20、大产能规模，提高规模化效应，降低产品成本，提高企业的市场竞争力。动力电池受高速增长的新能源汽车市场带动，近年来增长迅猛。接下来3-5年，国家对新能源汽车产业的支持将持续，越来越多的传统燃油车企开始布局新能源汽车领域，且随着国外车企如宝马、现代等开始逐渐采购中国大陆产动力电池，中国动力电池出口量将逐渐增多，动力电池将成为中国未来锂离子电池市场的主要增长动力。六、预算编制依据1、营业成本依据公司各产品的不同毛利率测算，各项成本的变动与收入的变动进行匹配。2、财务费用依据公司资金使用计划及银行贷款利率测算。七、预算分析未来5年xxx投资公司将继续扩大生产规模，主要投资用途包括：新建研发生产基地、补充

21、流动资金等。（一）固定资产预算2019年计划固定资产投资7204.97(万元）。固定资产投资预算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元2836.872327.90198.327204.971.1工程费用万元2836.872327.908963.031.1.1建筑工程费用万元2836.872836.8731.63%1.1.2设备购置及安装费万元2327.902327.9025.95%1.2工程建设其他费用万元2040.202040.2022.74%1.2.1无形资产万元1151.251151.251.3预备费万元888.95888.951.3.1基本预

22、备费万元470.55470.551.3.2涨价预备费万元418.40418.402建设期利息万元3固定资产投资现值万元7204.977204.97（二）流动资金预算预计新增流动资金预算1764.98万元。流动资金投资预算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元8963.034135.547564.138963.038963.038963.031.1应收账款万元2688.911075.562016.682688.912688.912688.911.2存货万元4033.361613.353025.024033.364033.364033.361.2.1原辅材料万元121

23、0.01484.00907.511210.011210.011210.011.2.2燃料动力万元60.5024.2045.3860.5060.5060.501.2.3在产品万元1855.35742.141391.511855.351855.351855.351.2.4产成品万元907.51363.00680.63907.51907.51907.511.3现金万元2240.76896.301680.572240.762240.762240.762流动负债万元7198.052879.225398.547198.057198.057198.052.1应付账款万元7198.052879.225398.

24、547198.057198.057198.053流动资金万元1764.98705.991323.741764.981764.981764.984铺底流动资金万元588.32235.33441.24588.32588.32588.32（三）总投资预算构成分析1、总投资预算分析：总投资预算8969.95万元，其中：固定资产投资7204.97万元，占项目总投资的80.32%；流动资金1764.98万元，占项目总投资的19.68%。2、固定资产预算分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资2836.87万元，占项目总投资的31.63%；设备购置费2327.90万元，占项目总投资的25.95%；其

25、它投资2040.20万元，占项目总投资的22.74%。3、总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=7204.97+1764.98=8969.95（万元）。总投资预算一览表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元8969.95124.50%124.50%100.00%2项目建设投资万元7204.97100.00%100.00%80.32%2.1工程费用万元5164.7771.68%71.68%57.58%2.1.1建筑工程费万元2836.8739.37%39.37%31.63%2.1.2设备购置及安装费万元2327.9032.31%32.31%25.95%2.

26、2工程建设其他费用万元1151.2515.98%15.98%12.83%2.2.1无形资产万元1151.2515.98%15.98%12.83%2.3预备费万元888.9512.34%12.34%9.91%2.3.1基本预备费万元470.556.53%6.53%5.25%2.3.2涨价预备费万元418.405.81%5.81%4.66%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元7204.97100.00%100.00%80.32%5建设期间费用万元6流动资金万元1764.9824.50%24.50%19.68%7铺底流动资金万元588.338.17%8.17%6.56%八、未来五年经济效益测算根据

27、规划，第一年负荷40.00%,计划收入5521.20万元，总成本5244.52万元，利润总额-6012.79万元，净利润-4509.59万元，增值税165.49万元，税金及附加116.79万元，所得税-1503.20万元；第二年负荷75.00%,计划收入10352.25万元，总成本8487.25万元，利润总额-8098.70万元，净利润-6074.03万元，增值税310.30万元，税金及附加134.16万元，所得税-2024.67万元；第三年生产负荷100%，计划收入13803.00万元，总成本10803.49万元，利润总额2999.51万元，净利润2249.63万元，增值税413.73万元，

28、税金及附加146.58万元，所得税749.88万元。（一）营业收入估算该“扬州锂离子动力电池生产项目”经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑锂离子动力电池行业设备相对价格变化，假设当年锂离子动力电池设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入13803.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=413.73万元。营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元5521.2010352.2513803.0013803.0013803.001.1锂离子动力电池万元5521.2010352.2513803.0013803

29、.0013803.002现价增加值万元1766.783312.724416.964416.964416.963增值税万元165.49310.30413.73413.73413.733.1销项税额万元2208.482208.482208.482208.482208.483.2进项税额万元717.901346.061794.751794.751794.754城市维护建设税万元11.5821.7228.9628.9628.965教育费附加万元4.969.3112.4112.4112.416地方教育费附加万元3.316.218.278.278.279土地使用税万元96.9396.9396.9396.9

30、396.9310税金及附加万元116.79134.16146.58146.58146.58（三）综合总成本费用估算根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用10803.49万元，其中：可变成本9264.95万元，固定成本1538.54万元，具体测算数据详见总成本费用估算一览表所示。折旧及摊销一览表序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年1建(构)筑物原值2836.872836.87当期折旧额2269.50113.47113.47113.47113.47113.47净值567.372723.402609.922496.452382.972

31、269.502机器设备原值2327.902327.90当期折旧额1862.32124.15124.15124.15124.15124.15净值2203.752079.591955.441831.281707.133建筑物及设备原值5164.77当期折旧额4131.82237.63237.63237.63237.63237.63建筑物及设备净值1032.954927.144689.514451.884214.253976.624无形资产原值1151.251151.25当期摊销额1151.2528.7828.7828.7828.7828.78净值1122.471093.691064.911036.

32、131007.345合计：折旧及摊销5283.07266.41266.41266.41266.41266.41总成本费用估算一览表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1外购原材料费万元7422.732969.095567.057422.737422.737422.732外购燃料动力费万元614.02245.61460.51614.02614.02614.023工资及福利费万元1272.131272.131272.131272.131272.131272.134修理费万元28.5211.4121.3928.5228.5228.525其它成本费用万元1199.68479.87899

33、.761199.681199.681199.685.1其他制造费用万元571.68228.67428.76571.68571.68571.685.2其他管理费用万元220.7588.30165.56220.75220.75220.755.3其他销售费用万元508.34203.34381.25508.34508.34508.346经营成本万元10537.084214.837902.8110537.0810537.0810537.087折旧费万元237.63237.63237.63237.63237.63237.638摊销费万元28.7828.7828.7828.7828.7828.789利息支出

34、万元-10总成本费用万元10803.495244.528487.2510803.4910803.4910803.4910.1可变成本万元9264.953705.986948.719264.959264.959264.9510.2固定成本万元1538.541538.541538.541538.541538.541538.5411盈亏平衡点55.56%55.56%达产年应纳税金及附加146.58万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=2999.51（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=2999.5125.00%=749.88（万元）。（六）利

35、润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=2999.51（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=2999.5125.00%=749.88（万元）。3、本项目达产年可实现利润总额2999.51万元，缴纳企业所得税749.88万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=2999.51-749.88=2249.63（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=33.44%。（2）达产年投资利税率=39.69%。（3）达产年投资回报率=25.0

36、8%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入13803.00万元，总成本费用10803.49万元，税金及附加146.58万元，利润总额2999.51万元，企业所得税749.88万元，税后净利润2249.63万元，年纳税总额1310.19万元。利润及利润分配表序号项目单位达产指标第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元13803.005521.2010352.2513803.0013803.0013803.002税金及附加万元146.58116.79134.16146.58146.58146.583总成本费用万元10803.495244.528487.2510803.491

37、0803.4910803.495增值税万元413.73165.49310.30413.73413.73413.736利润总额万元2999.51-6012.79-8098.702999.512999.512999.518应纳税所得额万元2999.51-6012.79-8098.702999.512999.512999.519企业所得税万元749.88-1503.20-2024.67749.88749.88749.8810税后净利润万元2249.63-4509.59-6074.032249.632249.632249.6311可供分配的利润万元2249.63-4509.59-6074.032249

38、.632249.632249.6312法定盈余公积金万元224.96-450.96-607.40224.96224.96224.9613可供投资者分配利润万元2024.67-4058.63-5466.632024.672024.672024.6714应付普通股股利万元2024.67-4058.63-5466.632024.672024.672024.6715各投资方利润分配万元2024.67-4058.63-5466.632024.672024.672024.6715.1项目承办方股利分配万元2024.67-4058.63-5466.632024.672024.672024.6716息税前利润

39、万元2999.51-6012.79-8098.702999.512999.512999.5117息税折旧摊销前利润万元3265.92-5746.38-7832.293265.923265.923265.9218销售净利润率%16.30%-81.68%-58.67%16.30%16.30%16.30%19全部投资利润率%33.44%-67.03%-90.29%33.44%33.44%33.44%20全部投资利税率%39.69%39.69%39.69%39.69%21全部投资回报率%25.08%-50.27%-67.72%25.08%25.08%25.08%22总投资收益率%25.08%-50.2

40、7%-67.72%25.08%25.08%25.08%23资本金净利润率%25.08%-50.27%-67.72%25.08%25.08%25.08%八、确保预算完成的措施1、进一步开拓市场，提高市场占有率。2、全方位推行精益化管理，降低成本、提高效率，实现经营业绩持续成长。3、以经济效益为中心，挖潜降耗，把降低成本作为首要目标。4、加强资金管理，提高资金利用率。5、强化财务管理，加强成本控制、财务预算的执行、资金运行情况监管等方面的工作，建立成本控制、预算执行、资金运行的预警机制，降低财务风险，保证财务指标的实现。九、风险提示分析（一）政策风险分析项目承办单位应特别关注国家有关部门为避免相关

41、产业过度竞争和实现节能减排，国家将对产能过剩的行业进行有效控制，可能会导致国民经济对整个相关行业的后续能否快速发展产生不合理的担忧；同时，随着我国相关行业投资企业的不断增加，将来国家政策支持和优惠的程度可能会有所减少。从项目来看，项目承办单位将面临一般企业共有的政策风险，包括：国家宏观调控政策、财政货币政策、税收政策等，这些政策的实施均可能对投资项目今后的运作产生影响；就政策风险而言，政府对经济的宏观调控所做出的政策变动，一定程度上会影响着企业的经济利益；因此，要求项目承办单位在认真做好生产经营的同时，要特别充分关注我国政府针对相关行业相应的经济政策调控措施。投资项目选址区域位于项目建设地，其

42、自然环境、经济环境、社会环境和投资环境良好；改革开放以来，我国国内政局稳定，各项政治、经济、法律、法规日臻完善；经过综合分析，投资项目符合国家产业发展政策的引导方向，国家出台的相关方针政策表明，投资项目的政策风险极小。项目承办单位要加强企业内部特别是决策者对政策引导、市场态势、发展趋势的认知和把握能力，提升对国内外相关行业市场预测和应变决策水平；强化内部管理提高企业服务管理水平，降低营运成本，努力提高经营效率，形成项目承办单位的独特优势，不断增强抵御政策风险的能力。（二）社会风险分析对人文环境影响的规避措施；城市作为人类文明的产物，本身就承载着一定的文化和历史，所以投资项目在实施过程时，必须充

43、分考虑到这一点；目前，投资项目地面上没有发现军事设施、教堂、寺庙、文物古迹以及重要建筑设施。根据项目实施地的工程地质条件、项目特点及环境影响报告，投资项目的实施不存在移民安置问题；项目建设区域民风淳朴，各民族世代友好相处，加之项目建设区域为项目建设地，不与农户争夺生产用地，因此，诱发民族矛盾及宗教问题的可能性极小，投资项目社会风险可能会有：一是对项目周围的自然环境的影响；二是对项目周边的人文环境的影响。（三）市场风险分析市场需求预测因素分析：项目产品市场供求总量的实际情况和预测情况有偏差，特别是市场需求量与预测销售量有偏差，其次是产品实际价格可能与预测价格有偏差；同时，顾客的理念变动、产品应用

44、导向亦是其潜在的风险；政府对项目的市场法律指引，规范的市场化运行效果也应考虑其中。市场需求预测因素分析：项目产品市场供求总量的实际情况和预测情况有偏差，特别是市场需求量与预测销售量有偏差，其次是产品实际价格可能与预测价格有偏差；同时，顾客的理念变动、产品应用导向亦是其潜在的风险；政府对项目的市场法律指引，规范的市场化运行效果也应考虑其中。从当前中国经济形势来看，我国仍处于一个经济平稳增长阶段，投资和建设一直是中国经济发展的热点，国家出台的各项优惠政策，都预示着项目产品将有一个良好的发展前景；作为二十一世纪最具潜力的相关行业，使之具备较高的投资价值和发展后劲；目前，国内已有较多企业进入该行业的研

45、发、生产和销售；在这样情况下，项目承办单位能否后来者居上，通过自身的管理优势、成本优势、技术优势，生产出高质量、低成本的项目产品，去占领更多的市场，将会面临众多的市场风险与挑战。项目承办单位通过实施“名牌战略”规避行业风险，全方位培育名牌产品，加大市场开发力度，提高项目产品市场占有率和盈利能力；投资项目产品国内外市场需求量大，是发展中的朝阳产业，项目充分估计到未来市场的变化情况及价格情况，因此，通过技术创新、管理创新、经营创新来有效规避市场风险。（四）资金风险分析（五）技术风险分析技术风险规避要强化项目承办单位的管理内功，不断发展和完善企业研发中心的功能，在人才培养、新产品研发、工艺技术优化等

46、方面不断加强投入与精细管理；同时强化和高校、知名企业的合作，实现强强联合、做大做强相关产业。（六）财务风险分析加强对业务收入、业务支出、日常现金等方面管理，在保持较高流动性的基础上，减少资金占用，为公司扩大投资提供现金流；加大资本运营的力度，构筑和拓宽畅通的融资渠道，为企业的资金供应建立稳固的渠道，为项目承办单位的发展不断输入资金。项目承办单位应该提高对投产初期财务风险的认识，采取有效措施予以防范和抵御风险；在项目建设过程中做到精打细算，并采用招投标方式控制和降低投资，规避或减少投产初期的财务风险。（七）管理风险分析项目的实施有一定的周期，涉及的环节也较多，在这期间如果出现一些人力不可抗拒的意

47、外事件或某个环节出现问题以及宏观经济形势发生较大的变化，项目承办单位组织结构、管理方法可能不适应不断变化的内外环境，将会大大影响项目的进展或收益；项目在建设和运营过程中，公司内部管理中存在诸如成本控制、人员变动、资金运营等方面的不确定性，将为企业的运营带来管理风险。经营管理方面的风险主要是由于项目组织结构不当、管理机制不完善或者主要经营管理者能力不足，从而导致项目不能按计划建成投产，或者投资超出估算；项目建成投产后，未能制定有效的企业竞争策略，在市场竞争中失败。（八）其它风险分析项目承办单位努力加强环境保护投资力度和强化环境保护措施，确保投资项目对所在建设区域的环境质量不受影响；通过加大环境保

48、护方面的投入与管理力度，尽量使污染消除在生产、运营过程中，实现清洁的原料保管、清洁的生产过程、清洁的产品储运，努力提高项目承办单位的环境保护工作管理水平。（九）社会影响评估1、社会影响分析投资项目涉及的利益群体，从单位角度讲，主要是建设期内的相关行业制造企业和运营期内的上、下游企业；在项目建设过程中部分相关行业企业的产品得到投资项目的使用，可以直接获利；在项目的运营期内，由于项目承办单位可以和上、下游企业组成完整的产业链，从而推动行业向更高的层次发展，合作双方实现共赢，因此，上、下游企业也是投资项目的受益群体。投资项目社会影响评价范围是以项目建设地为重点，分析项目对节约能源、减少排放、当地社会

49、就业、居民收入、生活水平、不同群体、文教卫生、弱势群体、社会服务容量等方面的影响。项目建设区域为项目建设地，无特殊环境功能区，也不属于农业生产种植区，在该区域实施项目建设，不仅不会影响当地农民正常种植生产，还能够充分利用当地剩余的丰富劳动力资源，项目实施后能够提供就业机会，吸收当地居民参与第二产业，带动和发展第三产业，在一定程度上缓解当地居民的就业问题，因此，可以改变当地农民仅靠种植获得收入的状况，因此，可以明显地提高当地居民的收入。当地居民：通过劳动就业获得劳动收入，增加收入渠道；通过提供销售、餐饮等各种服务，获得服务收入从而在项目建设中获益。当地居民：通过劳动就业获得劳动收入，增加收入渠道

50、；通过提供销售、餐饮等各种服务，获得服务收入从而在项目建设中获益。2、社会影响效果投资项目的实施对项目建设地的基础设施、社会服务容量和城市化进程起到积极的推动作用，包括新修道路、新增排水、供电、服务网点等。项目运营达产后，可安排本地区剩余劳动力900人，确保了下岗职工、农村富余劳动力和大学毕业生的就业和增加收入，为本地区农村及城镇群众致富创造了有利条件。投资项目的建设投产，能够有效带动项目建设地的相关上下游企业及其他行业，例如：交通运输业、基建业、餐饮服务业等行业的共同发展，从而促进项目建设地社会和经济的快速腾飞。3、项目适应性分析投资项目的建设是将先进的施工技术、高效率的施工组织和新型的材料

51、引进到本地段，这将促使建设区域的建筑业更快地走向现代化、高效率、高质量和高标准，这将更利于项目建设地经济的发展；同时，投资项目所处地段城市面貌有待改善，项目的建设有利于该地区城市面貌的提升，以配合项目建设地的建设发展。4、社会风险对策分析社会风险的种类可以分为两大类：一是人为的风险，二是自然风险；社会风险主要指的是人为因素而对经济活动产生的风险，如：战争、施工安全、意外事故、政治、项目所在地周围的其他人为事故等，社会风险有可能导致社会冲突，危及社会稳定和社会秩序；在市场经济取向的发展过程中，社会中的每一个群体和个人以及国家政府都面临着多重风险，并且大部分风险都是人为因素造成的，并且泛滥的市场经济行为破坏了大自然的和谐，致使人类承受更多的自然灾害风险；当今社会追求的是共同富裕、和谐社会，有了风险的存在就意味着不和谐，而是在严重破坏和谐；因此，我们需要做到的就是，找出引起