无线工程成本案例分析

1、.无线工程成本案例分析一、工程概况本项目为广东移动佛山分公司4g 网络三期无线主设备工程，位于佛山市顺德区，订单主题为27 个无线基站主设备、配套、天线等建设工程，工程内容为lte基站安装、开通、交付等工作。建设单位：中国移动通信集团广东有限公司xx 分公司施工单位：广东xx有限公司监理单位：北京xxx通信建设监理咨询有限责任公司二、合同签订本项目共有3 份分项合同，分别主设备、配套、天线合同，合同总价：315520.2 元：单项合同如下：1、 b1421acy项目 15 年第二批 lte 三期佛山顺德大良永同路d-elh等 27 个站点主设备施工合同（ xx）2、 b1421fcy项目 15

2、 年第二批 lte三期佛山顺德大良永同路d-elh等 27 个站点天线施工合同 （ xx）3、 c1423a16项目 15 年第二批 lte 三期佛山顺德大良永同路d-elh等 27 个站点无线配套施工合同（ xx）三、结算情况本项目已完工， 并出验收纪要， 完成合同规定内容， 且完成送审结算工作， 结算送审根据 2015年无线网主设备施工框架标的合同 、 2015 年广东移动网络工程建设服务取费标准汇编150130 、合同等相关规定取费，本期工程最终审定总金额236004.36 元。四、成本分项费用本项目根据项目实际发生成本作为数据分析，主要以项目运营方式做此次分析方向，项目运营模式分为项目

3、自营模式、项目施工承包模式 （项目管理费用由公司承担，站点施工、故障处理、验收所产生人员工资福利及车辆使用费由承包方负责）、项目整体承包模式，根据不同的运营模式所发生的成本占比各有所不同，项目成本主要组成部分分别为直接工程费、间接费、其他费用；本项目成本分析是以审定金额作为项目产值对整体数据分析。.项目整体成本费用表如下：项目成本费用表项目成本成本分项费用描述人工费现场硬件施工费人员成本费用直接工程费材料费辅材采购费设备搬运费设备物流运输费车辆使用费项目管理、验收车辆使用费税金合同审定金额税费间接费管理成本费管理层、文员工资和福利费用办公仓库场地费办公仓库场地凭租费项目管理应急筹备费项目应急处

4、理费用、防范风险等费用其他费用安全生产费安全生产劳保用品、安全培训等费用本项目实施施工组织设计方案，本期项目以自营模式需投入人员为21 人，其中管理人员包含项目经理、项目助理、项目主管、项目文员共8 人；施工人员包含验收人员、施工人员共13 人，预计项目现场施工工期为10 天完成全部站点安装、开通、验收等工作。整体人员架构表，其中包括职责、人数、人员工资福利等如图：无线工程项目人员架构表序项目成分组岗位驻点区域及职能人工资总计备注号本数福利1项目经理项目部负责区域工程项目的全面管理工192009200作2管理项目助理项目部负责区域工程项目的全面管理工182008200管理成人员作3本费项目主管

5、项目部负责区域工程 lte 项目整体管理170007000工作4项目项目文员项目部负责区域工程数据对接、文档制5400020000文员作等工作5验收调测员项目部负责区域工程站点验收等工作130003000不含激励人员机制6人工费施工队长项目部负责区域工程现场施工、管理工328008400不含激励施工作机制7组施工队员项目部负责区域工程现场施工工作9250022500不含激励机制备注： 1、施工人员激励机制：施工队伍每组人员4 人，每个站点激励金额 1380元 / 站（包括车辆使用费），工作内容：站点安装、开通、故障处理；2、验收人员激励机制： 280 元 / 日（包括验收公关费用），每日站点验

6、收不少于 6 个站点，车辆使用费项目部承担。.根据项目整体成本费用表、无线工程项目人员构架表分析整个项目管理过程中所产生的费用，以实际投入成本计算分析所占总体项目运营比例。1、 项目直接工程费1.1 人工费1.1.1 自营模式 - 人工费（验收人员、施工人员费用）以每月26 个工作日计算。人工费 =工资福利 +激励奖金共计 51698.47 元施工人员工资福利总计11884.62 元，激励奖金总计37260 元验收人员工资福利总计1153.85 元， 激励奖金总计1400.00 元（以 5 天工期计取）1.1.2 施工承包模式 - 人工费 （承担现场站点安装、开通，验收及材料费）根据市场价格，

7、以站点2800元 / 站人工费共计75600.00 元1.2材料费材料费根据 2015 年度工程造价信息为依据，作为辅材pvc管采购价格数据支撑。材料费序号名称单 位数量单 价（元）采购金额（元）备注1常规支撑杆制安（ 4 米）根172203740.002pvc管 / 25米18902.424573.803pvc管 / 40米153.1447.104pvc管 / 50米2225.241163.285波纹管 / 25米2292.17496.936波纹管 / 50米233.273.607尾纤（ 15 米以下）条1427994.008小计11088.711.3设备搬运费根据物流配送市场价格为依据，评

8、估站点所需费用， 此费用由于施工单位需向甲方仓库申请物资所产生。设备搬运费以每站 380 元/ 站计算，共计10260.00 元14车辆使用费1.4.1自营模式 - 车辆使用费项目使用车辆数为2 部；以项目日常管理、验收人员使用；以4200 元 / 辆凭租费用，每月车辆行程不少于 2000 公里；油耗0.7 元 / 公里。.车辆使用费 =4200*2/26*10+2000*0.7*2/26*10共计 4307.69元；1.4.2施工承包模式 - 车辆使用费项目使用车辆数为1 部；以项目日常管理使用；以4200 元/ 辆凭租费用，每月车辆行程不少于2000 公里；油耗 0.7 元/ 公里。车辆使

9、用费 =4200/26*10+2000*0.7/26*10共计 2153.85元；2、项目间接费2.1税金财税 201636 号规定，自2016 年 5 月 1 日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税( 以下称营改增 ) 试点，交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，税率变更为11%。由于项目合同签署日期为：2015 年 12 月 25 日。因此税率为3%计取。税金共计 7080.13元。3. 管理成本费根据项目施工组织方案设计无线工程项目人员架构表，项目需投入管理人员人数为8 人，管理人员由项目经理、项目助理、项目主管，项目支撑文员组成。管理成本费共计

10、 17076.92 元。4办公仓库场地费由于甲方物资暂存现场管理制度规定物资储存需符合6s管理规范，所暂存的材料、物资、设备和设施提供良好管理环境；项目需租用1500 米的物资管理场所；以佛山市场仓库场地凭租费为8.5 元 / 。根据项目实施需办公场地和人员宿舍，凭租费用为7800 元。办公仓库场地费共计 6850 元。5项目管理应急储备金项目实施过程中，主要为防范风险所需预留应急成本，在进度、成本、质量、安全等管理过程中偏离整体计划及防范未知风险时 ，需及时变更计划和防范风险成本费用，由于无估算依据，项目管理应急储备金设定按总成本的百分之五计取。6 安全生产费为了建立企业安全生产投入长效机制

11、，加强安全生产费用管理，保障企业安全生产资金投入，维护企业、职工以及社会公共利益，根据中华人民共和国安全生产法等有关法律法规和国务院有关决定，财政部、国家安全生产监督管理总局联合制定了企业安全生产费用提取和使用管理办法规定市政公用工程、冶炼工程、机电安装工程、化工石油工程、港口与航道工程、公路工程、通信工程为 1.5 计取。.五、项目成本分析项目成本分析过程中，由于项目的不同阶段在项目管理、政策、干系人等因素影响造成项目成本变更，项目成本分析费用分析所产生的费用过程中，未考虑到项目管理， 政策、干系人等成本费用，因此分析成本费误差在5%- 10%之间。总体成本分析表如下：无线工程成本分析表系审

12、定金项目模式项目自营模式施工承包模式项目承包模式号合同金额成本占比成本费用成本占成本费用成本占成本费成本额分项比比用占比1人工费51698.4721.91%75600.0032.03%管理2直接材料费11088.714.70%主设备工程费：审3设备搬运费10260.004.35%10260.004.35%132107.8费计金额45 元； 配车辆使用费4307.691.83%2153.850.91%10%=23最终审6004.35套税金7080.133.00%7080.133.00%计金6*10%=90.06145768.0管理成本费17076.927.24%17076.927.24%额：23

13、600.0%0 元；天线间接办公仓库场地72360046850.002.90%6850.002.90%44, 故37644.35费费.36 元项目成元；共计项目管理应急8315520.25949.112.52%6482.052.75%本费用储备金元。=21240其他9安全生产费3540.071.50%3540.071.50%3.92费用备注：以上费用数据根据市场实际价格作为数据支撑综上所述，如表无线工程成本分析表可知：1、在自营模式情况下各成本占用图所知，人工费占用比例最高，成本费用为51698.4 元，占用比例为 21.91%，其实，管理成本费用为17076.92元，占用比例为7.24%。自

14、营模式成本费用比例图60000.0051698.4725.00%50000.0021.91%20.00%40000.0015.00%30000.0017076.9211088.7110.00%20000.0010260.007.24%6850.005595.103540.074.70%4.35% 4307.69成本费用10000.001.83%7080.132.90%2.37%1.50%5.00%3.00%成本占比0.000.00%.2、在施工承包模式情况下各成本占用图所知，人工费占用比例最高， 成本费用为75600.00 元占用比例为32.03%，其实，管理成本费用为17076.92 元，占用比例为 7.24%。800