房地产开发项目营改增后增值税测算（模型）

1、 项项目目增增值值税税测测算算表表 汇汇总总表表 收收入入项项目目 序序号号收收入入类类型型含含税税收收入入金金额额- -土土地地成成本本 1销售不动产-普通住宅306,868,068.00 2销售不动产-非普通住宅 3销售不动产-非住宅242,550,766.98 4土地抵减销项税额108,567,856.44 含含税税收收入入金金额额- -土土地地成成本本440,850,978.54 扣扣除除项项目目序序号号成成本本费费用用项项目目预预算算或或实实际际金金额额 开开发发成成本本 1土地征用及拆迁补偿费 2前期工程费- 3甲购材料 4基础设施费- 5建筑安装工程费- 6公共配套设施费- 7开

2、发间接费用- 8不可预见费 开开发发成成本本合合计计- - 期期间间费费用用 8销售费用- 9管理费用- 10财务费用- 期期间间费费用用合合计计- - 成成本本费费用用及及税税金金合合计计- 开开发发成成本本及及进进项项税税额额 二二级级科科目目三三级级科科目目四四级级科科目目预预算算或或实实际际金金额额 土地征用 及拆迁补 偿费 土地出让金 建设用地指标交易费 契税 土地交易费 税金 拆迁补偿费 其他土地支出 本本项项合合计计0 0. .0 00 0 前期工程 费 三(七)通一平费 临时施工道路费 临时施工用水接入费 临时施工污水管接入费 临时施工用电接入费 临时施工用气接入费 临时施工办

3、公电话网络接入 费 场地平整 小小计计0 0. .0 00 0 临时设施费 临时办公室费 临时宿舍费 临时厕所费 施工场地围墙及门卫室费 其他费 小小计计0 0. .0 00 0 可行性研究费可行性研究费 市场调研费市场调研费 设计费 规划设计费 施工图设计费 装饰专项设计费 智能化专项设计费 景观专项设计费 其他专项设计费 规划设计模型制作费 制图、晒图费 方案评审费 小小计计0 0. .0 00 0 行政规费及规划报建费 报建配套费及规费 施工许可证费 城市规划综合技术服务费费 人防建设费 防雷检测费 消防审查费 白蚁防治费 施工噪音管理费 散装水泥基金 工程质量监督费 工程造价管理费 安

4、全监督费 工程定额测定费 招投标管理费 房屋所有权登记费 劳动保险费 新型墙体材料专项费 房屋所有权登记工本费 住房交易手续费 丈量（测量）费 拆迁管理费 审图费 工程咨询费 小小计计0 0. .0 00 0 水文地质勘察费 地质勘察费 环境评测费 水准测量工程测量 日照分析合同 交通分析费 小小计计0 0. .0 00 0 测绘费 面积测绘 地形地貌测绘 小小计计0 0. .0 00 0 其他费用 其他前期费用 专家评审费 小小计计0 0. .0 00 0 本本项项合合计计0 0. .0 00 0 建筑安装 工程费 土建工程费 土方工程 地基加固处理费 桩基础 围护及支撑费 地下室工程 土建

5、(结构)工程 土建(建筑)工程 小小计计0 0. .0 00 0 安装工程费 照明电气(强电)工程 弱电智能化工程 给排水工程 消防安装工程 火灾报警工程 煤气安装工程费 综合布线系统 避雷接地工程 空调及通风工程 电梯及自动扶梯 园林环境工程费 停车设备 室内停车交通设施 前期工程 费 设计费 发电机及安装 人防设备工程费 泵房设备及安装费 航空障碍灯 其他安装工程费 小小计计0 0. .0 00 0 装修工程费 公共区域装饰工程 户内精装修 外立面装饰工程 小小计计0 0. .0 00 0 样板房/售楼处装修费 样板房建筑及装修 样板房内家具 样板房内家电 售楼处建筑及装修 售楼处内家具

6、售楼处内家电 售楼处景观 小小计计0 0. .0 00 0 监理费 检验检测费 工程造价咨询费 工程施工招标代理费 工程设备招标代理费 工程预算编审咨询费 工程结算编审咨询费 小小计计0 0. .0 00 0 本本项项合合计计0 0. .0 00 0 基础设施 费 供电工程费 交纳的电增容费 供电贴费 设备安装及电缆铺设费 电源建设费 小小计计0 0. .0 00 0 给排水工程费 水增容费 供水管网建设费 雨(污)水管网建设费 防洪管网建设费 消防给水基础设施费 小小计计0 0. .0 00 0 燃气工程费 燃气增容等规费 煤气管道的铺设费 煤气配套费 小小计计0 0. .0 00 0 电视

7、工程费 入网费 有线电视的线路铺设 小小计计0 0. .0 00 0 通讯工程费 电话配套费 电话增容费 电话电缆集资费 小小计计0 0. .0 00 0 通讯线路及设备安装费 宽带网接入费 智能化系统 小小计计0 0. .0 00 0 小区道路工程费小区道路及路灯 环卫工程费 环卫 垃圾站(箱) 灭蚊灯 小小计计0 0. .0 00 0 绿化工程费 其他费用 本本项项合合计计0 0. .0 00 0 配套设施 费 区内公建费 居委会 建筑安装 工程费 安装工程费 物业管理用房 幼儿园 警务室 活动用房 会所 自行车棚 露天停车场 水塔 文化游乐设施 消防 公厕 小小计计0 0. .0 00

8、0 物业开办费 公共设施维修基金 其他公用配套设施费 本本项项合合计计0 0. .0 00 0 开发间接 费 职工工资 职工福利费 职工体检费、医药费、困难 补助、水电补贴、房租补贴 、节日补贴、工作餐、福利 设施、文体活动。 劳动保险费 基本养老保险 医疗保险 失业保险 工伤保险 劳劳动动保保险险费费合合计计- - 职工教育经费 办公费 电话费 网络费 文印费 办公用品 书报费 法律费 装修费 租赁费 办办公公费费合合计计- - 修理费办公设施维修、其他。 水电费 电费 水费 水水电电费费合合计计- - 业务招待费 车辆使用费 汽油费 维修费 路桥费 保险费 车辆租赁费 养路费 其他 车车辆

9、辆使使用用费费合合计计- 低值易耗品 差旅费住宿费、交通费、出差补贴 折旧费 劳动保护费 利息支出 贷款利息 融资费用 贷款户利息收入 贷款户手续费用 利利息息支支出出合合计计- 房屋维修基金 工程预决算编制及审查费 配套设施 费 区内公建费 前期物业管理费 周转房摊销 其他 本本项项合合计计- 科科目目二二级级科科目目三三级级科科目目预预算算或或实实际际金金额额 销售费用 职工工资 职工福利费 职工体检费、医药费、困难 补助、水电补贴、房租补贴 、节日补贴、工作餐、福利 设施、文体活动。 劳动保险费 基本养老保险 医疗保险 失业保险 工伤保险 劳劳动动保保险险费费合合计计- - 职工教育经费

10、 办公费 电话费 网络费 文印费 办公用品 印制单证费 茶水费 其他 办办公公费费合合计计- - 售楼部装修费用 租赁费 修理费 展览费 展位费 展台搭建费 场地布置 制作费 展展览览费费合合计计- - 广告费 电视广告 户外广告牌 公交广告 工地围墙广告 报纸广告 其他 广广告告费费合合计计- - 业务宣传费 广告设施及发布费 现场包装费 促销活动费 宣传资料费 礼品费 外包活动 业业务务宣宣传传费费合合计计- - 销售代理费用 销售佣金 销售代理费 销售策划费 营销渠道费 销销售售代代理理费费用用合合计计- - 销售模型制作费 住房公积金 业务招待费 各项补贴 营销工程-主体建安 营销工程

11、-内外装饰 开发间接 费 营销工程-软装费用 营销工程-售楼部样板房设计费 营销工程-临时售楼部、非实体样板房维修费 营销工程-广告围墙建造费 售楼部运行费用 客户服务费 维修基金 分户产权交易费 其他 总总合合计计- - 管理费用 职工工资 职工福利费 职工体检费、医药费、困难 补助、水电补贴、房租补贴 、节日补贴、工作餐、福利 设施、文体活动。 劳动保险费 基本养老保险 医疗保险 失业保险 工伤保险 劳劳动动保保险险费费合合计计- 职工教育经费 差旅费、资料费、场地费、 培训餐费、课酬费、其他。 办公费 电话费 网络费 文印费 办公用品 书报费 印制单证费 茶水费 证照年审费 装修费 其他

12、 办办公公费费合合计计- 修理费办公设施维修、其他 租赁费办公室租金、员工房租费 水电费 电费 水费 水水电电费费合合计计- 业务招待费 会议费 会务费、差旅费、资料费、 场地费、会议餐费、其他。 招聘费 车辆使用费 汽油费 维修费 路桥费 保险费 车辆租赁费 养路费 其他 车车辆辆使使用用费费合合计计- 低值易耗品 差旅费住宿费、交通费、出差补贴。 税金 印花税 房产税 残保基金 土地使用税 车船使用税- 税税金金合合计计- 折旧费 劳动保护费 销售费用 董事会费 董事津贴 差旅费(住宿费、交通费） 会议费 其他 董董事事会会费费合合计计- 审计费 咨询顾问费 无形资产摊销 长期待摊费用摊销

13、 坏账准备 保险费 其他 合合计计- 财务费用 汇兑损益 利息支出 顾问费 利息收入 其他 合合计计- 管理费用 不不含含税税金金额额适适用用税税率率销销项项税税额额备备注注 278,970,970.9111% 11%- 220,500,697.2511% 11% 400,773,616.8511%44,085,097.85 可可抵抵扣扣增增值值税税含含税税金金额额适适用用税税率率进进项项税税额额 - 17% - -3%- - - - - - - - - 可可抵抵扣扣增增值值税税含含税税金金额额适适用用税税率率增增值值税税进进项项税税额额备备注注 0 0. .0 00 0- - - - - -

14、 - - - 0 0. .0 00 0- - - - - - - 0 0. .0 00 0- - 6%- 6%- 6%- 6%- 6%- 6%- 6%- 6%- 6%- 6%- 项项目目增增值值税税测测算算表表 6%- 0 0. .0 00 0- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 6%- 0 0. .0 00 0- - 6%- - - - - 0 0. .0 00 0- - 6%- - 0 0. .0 00 0- - - 0 0. .0 00 0- - 0 0. .0 00 0- - 11%- 税率根据安 排选择 11%- 11%- 1

15、1%- 11%- 11%- 11%- 0 0. .0 00 0- - 11%- 若材料设备 甲方自购税 率为17%， 安装11%， 分别计算 11%- 11%- 11%- 11%- 11%- 11%- 11%- 11%- 11%- 11%- 11%- 11%- 11% 11% 11% 11% 11%- 0 0. .0 00 0- - 11%- 11%- 11%- 0 0. .0 00 0- - 11%- 17%- 11%- 17%- 17%- 11%- 11%- 0 0. .0 00 0- - 6%- 6%- 6%- 6%- 6%- 6%- 0 0. .0 00 0- - 0 0. .0 00

16、 0- - - - 11%- - 0 0. .0 00 0- - - 11%- - - - 0 0. .0 00 0- - - 11%- - 0 0. .0 00 0- - - 11%- 0 0. .0 00 0- - 11%- - - 0 0. .0 00 0- - - 11%- 0 0. .0 00 0- - 11%- - - - 0 0. .0 00 0- - - - 0 0. .0 00 0- - 11%- 若材料设备 甲方自购税 率为17%， 安装11%， 分别计算 11%- 11%- 11%- 11%- 11%- 11%- 11%- 11%- 11%- 11%- 11%- 0 0.

17、 .0 00 0- - - - - 0 0. .0 00 0- - - - - - - - - - - - - - - - 17%- - 6%- - - - - - - 17%- - - - - - 17%- 17%- - - 17%- - - - 17%- 6%- - - 可可抵抵扣扣增增值值税税含含税税金金额额适适用用税税率率增增值值税税进进项项税税额额备备注注 - - - - - - - - - - -17%- - - - - - - -6%- - - - - -17%- - - - - - -6%- - - - -11%- -11%- -17%- -6%- -11%- -11%- -

18、- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -6%- -6%- - - - 说说明明： 1.1.汇汇总总表表自自动动生生成成，不不须须填填写写； 2.2.开开发发成成本本及及进进项项税税额额 预预算算或或实实际际金金额额请请按按预预算算分分项项填填列列，可可抵抵扣扣增增值值税税含含税税金金额额 请请按按财财税税规规定定分分析析填填列列，并并选选择择相相应应的的适适用用税税率率； 环环球球中中心心广广场场 商商铺铺+ +住住宅宅 销销售售指指标标 产品类别 自持面积（） 还建面积小计总建筑面积 一期一楼2,535.22807.673,342.8910,470.

19、00 一期二楼2,074.092,074.099,775.00 一期三楼7,214.687,214.6810,429.00 小小计计11,823.9911,823.99807.67807.6712,631.6612,631.6630,674.0030,674.00 11#一楼 11#二楼 小小计计 合合计计 9#楼1-31-3层层主要面积自持 总总计计 四楼4,160.984,160.983,946.30 五楼2,834.432,834.432,688.19 六十楼5,274.035,274.035,274.03 幼儿园2,672.00 总总计计24,093.4324,093.43807.67807.6724,901.1024,901.1044,908.2444,908.24 2 2、一一期期住住宅宅6,630.006,630.0034,543.00 3 3、二二期期住住宅宅54,590.00 4、合合计计134,041.24 原原住住宅宅销销售售金金额额为为34003400元元，先先调调整整为为如如表表所所示示 可可销销售售面面积积 销销售售均均底底价价( ( 元元/ /) ) 销销售售总总底底价价( (元元) ) 可售铺位(户 )数 说明 5,296.4224,500129,762,28897 4,829.949,00043,469,48571 1,898.045,50