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文档简介
1、 长期应付款实质性程序关系表 被审计单位：项目：长期应付款的准备：日期：长期应付款实质性程序指数：号财务报表截止日期/期限：年check ：日期：第一部分识别、审计目标与审计程序的对应关系i 、审计目标与识别的对应关系表。财务报表确认审计目标定价栏的完整性和记录在资产负债表债务和分配报告a中的长期应付款存在。 b所有应入账的长期应付款均已入账。丙方记录的长期应付款为被审计单位应履行的当期债务服务。d长期应付款以适当数额列入财务报表，与之相关的定价调整已适当记录。e .长期应付款已按照企业会计准则的规定在财务报表中正确列报。二、审计目标与审计程序对应表备选审计程序xxxx一年内到期的长期应付款是
2、否计入一年内到期的非流动负债。第二部分待执行的实质性程序财务报表确定项目存款权定价清单的完整性和债务和分配报告评估的重大错报风险水平(附注1)从控制测试中获得的保证水平(附注2)从实质性程序中获得的保证水平(附注3)指数为1.2.3.4 .5 .6 .7 .8 .9 .10 .注:1.结果取自风险评估工作底稿。2.结果取自项目所属商业周期的内部控制工作文件。3.计划实施的实质性程序与财务报表之间的对应关系用“”。表示被审计单位：项目：长期应付款的准备：日期：长期应付款审批表索引号：fm1财务报表截止日期/期限：check ：日期：公司名称终止未审计科目项目调整借项贷项重新分类调整终止借项贷项批准号批准号索引号总审计结论：被审计单位：项目：编制长期应付款清单：日期：长期应付款清单指数：fm2财务报表截止日期/期限：check ：日期：单位名称期末余额期末余额外币汇率人民币(元)增减变动率(%)备注编制说明：1备注栏可列为融资租赁、延期付款购买的固定资产、无形资产。审计描述：长期应付款审计单位清单：号索引号：fm3项目：长期应付款检查报表财务报表截止时间/期间：年人数：人check ：日期：日期：会计日期、凭证号、业务内容、对应的账户金额检查内容(用“”、“”表示)，备注12345，检查内容描述：1.原始凭证是否完整；2.记账凭证是否与原始凭证一致；
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