某电厂土建项目商务策划书（授课精品）

1、台山核电厂一期1、2号常规岛土建工程 项目商务策划书编制： 审核: 批准： 时间： 2009年9月 日 目 录一、工程及合同成本概况二、合同风险分析及应对措施三、项目商务管理工作机构设置四、成本管理岗位职责及责任分解五、项目成本降低计划及控制工作重点六、责任成本和岗位成本的奖罚与兑现一、工程及合同成本概况1、工程概况：台山核电厂位于*省*市辖属台山市的*镇，距台山市区约44.5km。台山核电厂一期工程安装2x1750MW级压水堆核能发电机组，共39个单项工程，包括HM、HPX、HB、HF、HCA、变压器系统和各类廊道的施工，为全钢结构框架。主要工程范围为：土石方、桩基础、混凝土、钢筋、钢结构、

2、砌筑、防水、装修、金属埋件、油漆、室内外管道及卫生设施、防雷接地、油漆、门窗和其他及相关的措施项目等16个分项工程，主要工程量如下：序号单项工程名称单位1#机组2#机组两台机组1土方开挖M3105,275.00105,275.00210,550.002石方开挖M34,631.004,631.009,262.003淤泥清除M31,500.001,500.003,000.004回填M3208,362.00208,362.00416,724.005灌注桩成孔M38,621.00521.009,142.006钢筋工程吨46,429.0046,429.0092,858.007混凝土工程m3296,220

3、.00296,224.00592,444.008钢结构工程吨15,379.9215,382.9230,762.859镀锌压型钢模板t20.0020.0040.0010维护结构m252,787.0011各种金属预埋件吨176.78176.78353.5512防火涂料吨15,366.0015,366.0030,732.0013外墙涂料m287,031.0087,031.00174,062.0014特殊防腐m228,814.0028,814.0057,628.0015金属管道吨85.9585.95171.9016轻质混凝土砌块M34,298.004,298.008,596.0017防水M253,83

4、7.0053,837.00107,674.0018找平层M252,362.0052,362.00104,724.0019抹灰M259,732.0059,732.00119,464.0020贴砖M283,012.0083,012.00166,024.002、合同概况：1）工程施工期：2009年8月1日至2012年11月15日，共39.5个月。2）合同价格的主要构成：序号名称报价费用（RMB）占合同总价比例1人工费2材料费3机械费4管理费（不含措施费中管理费用）5利润(不含措施费用中利润）分部分项工程合计6措施费（含本部分的人、机、材及管理费和利润）7规费工程总价8税金合同总价3)付款条件: 预付

5、款：合同初始价格的15%，分三个节点支付，分别为8%；4%；3%，自常规岛第1罐混凝土后的第13个月分25个月回扣。 月度支付：分成4个组成部分永久性工程：每月7日前按上月完工百分比的实际进度申请支付97%；临时性工程：实际完工证书的当月办理申请支付100%；措施性项目：合同生效后按季度分15次支付；到场材料：按库存材料的90%支付，属于预付款项； 实际支付周期：自提交支付申请之日起51天。3）质量目标： 常规岛各构筑物的土建工程质量保证级别满足合同中规定的质量保证级别。 除特合同特别说明外维修期：1年。 特别说明项目：维护结构、防水、油漆、门及锁。详见合同附件“工程质量保修条款”。4）安全目

6、标：坚决杜绝生产安全死亡、火灾及各种类别的重、特大事故，尽量减少一般事故，力争做到事故为“零”，把生产安全事故、职业病、治安保卫事件和对环境造成的不利影响降低到合理、可行、尽可能低的水平。二、合同风险分析及对应措施1、合同中存在的风险分析及应对措施鉴于业主的强势地位及其规范的运营管理模式的要求，本工程的施工合同直接应用的是业主制定的核电合同版本，因此承包商干好此工程就必须按照合同条款的约定认真履行好施工合同。在对合同中关于报批程序要求及工作的时间要求进行归拢后，我们不能不看到合同中的针对承包商的一些风险性因素的存在，主要如下： 工作、材料未报批风险（合同第2.4条）“假如项目经理的代表未对某一

7、工作或材料提出异议，并不影响项目经理在今后对该工作或材料提出异议且命令推翻、拆除、停工和更换的权利。”风险点：项目经理据此提出异议且命令推翻、拆除、停工和更换，将导致材料的浪费及工期的损失。可采取措施：工作开始前及材料进场前及时报批，取得项目经理的批准后开始工作或材料进场。 分包商管控的风险（合同第4.7条）“业主将对承包商的分包管理状况进行不定期检查，承包商应积极配合。承包商如违反本合同有关分包的任一规定，业主将有权选择采取以下措施：要求承包商限期整改；要求承包商支付每次不高于人民币20万元的违约金；没收履约保函；责令解除分包合同、更黄分包商。除采取上述措施外，业主保留根据合同规定进一步要求

8、赔偿的权利。”风险点：因分包商管控的不严格而导致业主对承包商作出连带性惩罚，将可能导致承包商除经济上的损失外，还可能因分包商的清退而导致承包商的工期及在业主方的信誉损失。可采取措施：1）、分包合同报业主批准及备案；2）、加强分包商现场人员的管理，避免分包商的任何违约、违章行为的发生；3）、在与分包商的合同中加入业主方的要求；4）、加强分包商的调查，避免出现“包工头”或“包工头”情况的出现；5）、对分包商现场人员的用工、工资支付、社保、证件加强监督，承包商可采取设立针对分包商的举报电话等措施，监督分包商的工资、社保等的发放工作。 图纸、资料要求不及时的风险（合同第6.2、6.3条）“6.2 项目

9、经理应按合同规定的时间提供资料和图纸，承包商应适当提前通知项目经理所需图纸或资料的细目，阐明所要图纸或资料的理由以及需要的日期，并且说明如果图纸或资料不按时提供可能会遭受到的延误、停工以及可能发生的额外费用。6.3 假如项目经理未能按合同规定的时间提供资料和图纸，从而使承包商遭受实质的工期延误，根据第41条规定项目经理在确定延长时间时应考虑承包商有权要求的延期（但承包商未履行6.2款规定预先通知的情况除外），”风险点：如承包商未按第6.2条规定预先通知，则可能导致现场因业主提供图纸、资料的不及时而出现窝、停工现象，导致工期延误，并不能取得任何索赔。可采取措施：加强对业主图纸、资料的管理，对照施

10、工计划，及时发现业主未及时提供的图纸、资料，并按照第6.2条规定预先通知。 现场不可知环境条件风险（合同第9.1、9.3条）“9.1 承包商在提交其投标书之前应已经检验和检查过现场和周围环境，掌握了土质和地下土层的性质、现场的结构和性质以及工程施工所需的设备和材料、现场的通讯设施和进入现场的道路以及所需的生活条件等。总之，承包商已掌握了有关风险、应急情况以及可能影响其按合同规定履行其责任和义务的所有资料和情况。 9.3 业主不能保证合同所提供的现场勘查及有关资料的任何意见、解释、建议或其他内容（无论是口头的还是和听众的或其他方式的）的正确性，因此承包商应用或依据这种意见或解释、建议或其他内容行

11、事风险完全由承包商自行承担。”风险点：现场土质和地下土层如出现超出承包商自业主处获得的资料的情况，可能导致承包商原预算的增加及工期的拖延。可采取措施：尽量多收集现场土质及地层资料，多了解现场历史天气等情况，并据此制定可能出现的意外情况预案，预留解决空间。 保险未尽及保险欺诈风险（合同第18.3、18.12条）“18.3 业主应以业主、承包商和分包商的联合名义，自FCD（第一台机组核岛浇灌第一罐混凝土日）始自费为台山核电厂一期工程购买建筑安装工程一切险（受该保险单中除外责任、免赔条款及免赔额责任约束）。该保险应自FCD始直至对应机组投入商业运营止的时间内维持有效，并附加24个月的扩展维护期。如果

12、发生的工程损失或损害不在业主按照本款投保的保险范围之内（不论属于超额还是免赔责任），则此损失或损害由承包商负责修复并承担费用；除非这种损失或损害是由第18.3、18.5款的除外风险引起的或整个工程已实际交付给业主使用。但无论如何，如果损失或损坏是由于承包商的疏忽、错误、遗漏或未能勤勉地尽到一个有经验的承包商所应能负责的谨慎或责任，则即使有保险赔偿，承包商也要负责该赔偿项下的免赔额部分。 18.12 若索赔人在索取赔偿时有任何欺骗行为，则在第18.5款项下的索赔权利将丧失并可能承担法律责任。”风险点：业主在购买建筑安装工程一切险时保险合同中的除外责任及免赔条款可能导致出现此类损失时因归结于条款中

13、的“有经验承包商”应注意或应预判到而由承包商进行修复并承担费用。承包商在发生核索赔时因索赔资料的不完善或不尽真实导致承包商丧失索赔权并承担损失费用。可采取措施：尽力取得业主投保的建筑安装工程一切险保单，了解投保单中的除外责任及免赔约定，并据此制定预案；发生核索赔时尽力提交详实索赔资料。 地下文物风险（合同第24条）“在施工过程中，若在现场发现有价值的古代化石、钱币、文物、结构或其他地理考古方面的遗物或实物，承包商应积极采取措施预防其被损坏或拿走，并应立即通知项目经理，尤其按国家相关规定处理。”风险点：考古是一项长时间的细致工程，任何一项考古活动都可能导致长时间的时间损失。在台山前期已发现古人类

14、活动遗址并进行考古后，现场环境的此类风险加大。如在承包商现场发生此类情况，不可避免的将导致承包商现场的停工并导致工期及经济损失。可采取措施：就现场可能出现此类情况制定应急预案；发现此类情况及时通知项目经理并做好现场保护工作及准备相应的索赔资料按时提交项目经理。 专利权及专利权使用风险（合同第25.2条）“对于以侵犯或所谓侵犯有关承包商提供的任何工程施工中工程或其部分有关的方法、工艺的实际经验，或任何工程建设设备、加工或材料方面的任何专利权、设计、版权、商标、名称或其它受保护的权利为理由发生的或引起业主的所有起诉、应诉、索赔、要求、损害、损失费用、开支及经费，不论在何时发生，承包商均应向业主赔偿

15、。”风险点：承包商及分包商在项目施工过程中所使用的方法、工艺、标识等可能属于侵权行为或侵权产品，从而导致业主在受到损害时向承包商索赔。可采取措施：承包商加强对施工工艺、方法的了解，避免出现可能的侵权情况；对于分包商在签订合同是加入有关专利权及权利权使用的约定，约定出现由分包商而导致的此类损失时，承包商和业主的一切损失均应由分包商承担。 道路损害赔偿（合同第26.3、46.5条）“26.3 承包商应负责将全部准备用于工程的货物和材料、施工机械、机器或部件运到现场，并获得运出现场所必需的许可，承包商应自费保养加固通往现场的临时道路。对实施本合同造成道路损坏引起索赔所造成的所有要求、诉讼、损害、损失

16、、支出及费用，承包商应负责赔偿。46.5 为了施工或者在施工过程中。如果公路（或其他道路或通道）被承包商所损坏，则按如下方法处理：a) 无论这条公路（或其他道路或通道）原来由谁负责维护的，也不管项目经理是否提出要求或发出通知，承包商都应自费负责暂时修补公路（或其他道路或通道）的坑洼、收缩、其他缺陷、缺点或毛病，直到工程的维护期结束为止，或其他承包商或业主接管这条公路（或其他道路或通道）进行永久性修复为止（以较早者为准），并且承包商应保障和保护业主或第三方不因承包商的疏忽大意或未能履行上述义务而收到任何损失或损害，且不能向业主或第三方提出有关这方面的赔偿请求、诉讼等。风险点：现场进场道路属于新铺

17、设道路，施工机械、材料、机器或部件进场时可能超出道路的承受能力而导致道路损害，从而由承包商对损害进行赔偿导致承包商经济损失。可采取措施：承包商应通过业主或其他承包商详细了解进场新铺设道路的铺设强度及可通行能力；对进出场施工机械、材料、机器或部件的重量进行了解以确保运载工具在运载过程中不超过道路的通行能力而导致道路损害；对材料供应商及分包商在签订合同时即约定对其运载工具进出场时到时的道路损害承担赔偿责任以降低承包商风险。 气象风险（合同第41.8条）“除了有其他理由使承包商无权要求延长完工日期外，承包商无权因气候条件（包括台风）造成工程拖延二要求延长完工日期。”风险点：施工现场地处*台山海边，受

18、气象条件影响，施工过程中受雨季影响较大。且近年来因全球气候的温室效应而导致出现恶劣气象条件的几率加大，台风、暴雨等恶劣气象条件除导致现场无法施工外致使工期拖延并得不到业主的工期顺延外，还将导致财产损失。可采取措施：对恶劣气象影响制定应急预案，收集施工现场历年气象资料作为制定应急预案的参考；开工前对财产及人员购买商业保险。 工期罚款风险（合同第44.5条）“合同中规定了工程完工日期、单项工程完工日期或关键日期地 违约金责任，具体情况如下：.”风险点：因承包商原因导致工期拖延时将导致按照拖延日期以日计算工期罚款，进而导致承包商经济损失。工期拖延时间过程，可能导致业主对承包商的信用风险。可采取措施：

19、制定严格的工程进度计划，严格按业主批复的进度计划进行施工，遇到不可归结于承包商的工期拖延情况，及时按照合同约定向项目经理申请工程延期签证。 不合格材料和工艺风险（合同第46.3条）“如果不符合规范的工作是由于使用了不符合合同规定的材料和工艺，或者是由于承包商疏忽大意或未能履行合同中明文规定或隐含的承包商应尽的义务照成的，这种工作的修改或重建一律应由承包商自费进行。如果不符合规范的工作是由于其他原因照成的，则承包商进行该项工作的修改或重建增加的开支应按第49条最佳到合同价中（但合同另有规定的除外）。”风险点：因承包商自身在选择材料或工艺的过程中疏忽大意或未经项目经理批准，从而导致错误的材料或工艺

20、应用于工程之中，进而导致工程的损失或工作的修改重建，这将不可避免地导致承包商经济的损失及工期的损失。可采取的措施：承包商在选择材料或工艺的过程中，应严格履行谨慎责任，尽量采用工艺成熟的工艺及产品并及时取得项目经理的认可与批准；对于项目经理的口头指令，应即使要求项目经理进行书面确认。 索赔无效风险（合同第49.10条）“尽管本合同条件的其他条款已有规定，如果承包商在第49.1款规定的或按第49.11款延长的时间内，没有严格按第49.2款所要求的形式或内容发出索赔通知或没有及时将有关资料提交项目经理审核，他将无权获得附加费用。”风险点：因承包商未尽注意义务，导致本该获得索赔的工程变化、签证等在向项

21、目经理申请审核的过程中超出了合同规定的提交时间限制，从而导致承包商索赔无效，导致相应索赔部分损失由承包商自身承担。可采取措施：承包商应谨记各项索赔的提交时间限制，所有索赔资料应在相应的时间期限内提交项目经理审核；建立索赔事项责任制度，严格落实到人头。 特殊风险损失扩大风险（合同第71.4条）“如果当特殊风险出现且延误或干扰工程计划或工程进度时，承包商应立即通知项目经理。在通知中承包商应明确这种延误或干扰所导致的结果及承包商建议为人员安全及减少财产损失所应采取的措施，同时承包商应尽力防止损失的进一步扩大，否则承包商将无权就扩大损失部分要求赔偿。”风险点：当特殊风险出现且延误或干扰工程计划或工程进

22、度时，承包商通知项目经理后未尽到相应的谨慎及补救措施从而导致损失进一步扩大，则项目经理很可能就损失的扩大部分拒绝向承包商支付而由承包商自行承担，导致承包商的损失。可采取措施：承包商就可能出现的风险制定相应的应急预案；在发生特殊风险时，承包商除立即通知项目经理外，应及时尽到自己的谨慎义务并采取可能的预防或补救措施从而阻止损失的进一步扩大；对超出自身谨慎义务及经采取补救措施仍产生的损失部分，及时将所采取的补救措施及补救不能导致的损失按合同要求报项目经理进行损失索赔。三、项目成本管理工作机构设置及分工1、商务部工作机构的岗位设置及分工：依据合同工程项目和管理项目的全覆盖要求及管理跨度的合理性进行设置

23、和分工，以达到满足岗位设置、管理内容、数据记录商务管理工作的要求。商务部人员配置及分工，拟配置12人,具体安排如下:岗位设置岗位分工日常工作记录报表商务部经理（兼）1全面负责商务管理工作-成本报表及分析、资金预算执行情况分析商务部副经理（监管合同管理）1主管预结算、合同管理-结算报表C1主、分包合同管理主合同管理及分包选择和分包合同管理记录、法律事务记录局合同报表A合同履行情况月度跟踪报表J法律风险月度分析报告H预结算管理岗位3主厂房（主管1人与助理2人）主合同及分包合同预结算管理记录投标管理记录-对业主办理工程结算（含对应项目变更索赔管理）-对分包办理工程结算2泵房及BOP（主管与助理各1人

24、）1外围工程成本及资金预算管理岗位1成本及资金预算汇总负责永久性工程成本的收集、整理、分析成本管理及资金预算相关记录月度成本报表D预算总收入总成本报表E季度盘点报表F材料涨价风险报表G月度资金预算报表J现场成本管理岗位2负责措施人工、材料（含周转材料）、机械及涉及到发生成本的岗位成本监控、收集、整理、分析所有成本管理相关记录成本报表中的相关内容综合管理1质量保证、内控及内务管理相关管理资料及记录汇总及对外接口合格分包商及考核B办理对业主的工程款申请及回收办理分包工程款支付说明 ：上述日常工作记录及报表、各岗位职能分工详见“商务管理工作手册A1版”。项目可根据实际情况进行调整。2、项目成本管理岗

25、位职责及责任分解项目成本管理岗位职责：建立全员参加的责权利相结合的项目成本控制责任体系；项目经理、各部门、施工队、班组人员都负有成本控制的责任，在一定的范围内享有成本控制的权利，在成本控制方面的业绩与工资奖金挂钩，从而形成一个有效的成本控制责任网络，具体相关职能部门分工详见公司“项目岗位责任制管理办法”。 各相关职能部门成本管理岗位的设置如下：职能部门成本管理岗位设置主要管理内容日常工作记录工程部周转材料利用率和损耗率、劳务、对业主及分包签证（含工作指令）、措施费、施工任务单（加工单）混凝土计划、机械使用计划、进度见相关表格施工队周转材料、劳务、签证（含工作指令）、成品保护见相关表格物资部材料

26、计划编制、采购单价的控制、限额领料、对（车间、库、站）的监督管理、废旧物资处理、材料款支付见相关表格总库收发存、保管损耗率、杂工见相关表格铆焊车间材料计划（含埋件及措施）、主材损耗率、成品率、辅材消耗、劳务见相关表格木工车间材料计划（含措施）、主材损耗率、成品率、辅材消耗见相关表格机修车间机械配件计划、配件消耗、燃油动力、小型机具见相关表格钢筋车间材料计划、主材损耗率、成品率、辅材消耗见相关表格搅拌站材料计划、主材损耗率、成品率、辅材消耗见相关表格机电部机械设备配置、完好率、利用率见相关表格财务部其他间接费用、税金（含个人所得税）见相关表格人力资源部管理人员工资及人月数量、计时工结算、社会保险

27、、培训、个人所得税见相关表格综合办办公、水电等后勤费用见相关表格质保部质量体系所须的费用见相关表格质控部质量控制所须的费用见相关表格安全部安全、文明施工、企业CI见相关表格技术部技术方案的编制、优化、新材料的应用见相关表格3、合同条款对应相关职能部门的分工：（超级连接）四、项目成本降低计划及成本控制工作重点1、编制成本降低计划（目标成本）编制依据 项目现场施工条件及工程特点； 前期招标阶段的招标文件、招标文件答疑； 投标文件(技术标书、商务标书)； 投标图纸； 施工图纸； 公司下达的项目管理目标责任书； 主合同分解及合同风险分析 目前已确认的部分劳务及材料供应的价格 已签订的分包（劳务）合同、

28、材料供应合同 主合同中约定的相关价格信息 同类项目的价格水平 项目施工阶段各类资源的配置计划2、成本降低指标（费用指标）：序号名称合同初始价格公司下达指标项目控制指标1永久性工程1.1自行完成部分a人工费b材料费c机械设备表-含机上人工f分包工程工程直接费小计2措施费2.1临时设施费（与常规岛按人月分配）2.2模板（人工及材料）2.3脚手架（人工及材料）2.4其他措施（转移材料采购价与信息价差）2.5安全文明及其他措施措施工程合计工程直接费+措施工程合计3管理费4利润 0%5工程总价6规费7税金 3.348%8合计3、消耗量指标序号项目合同消耗公司指标项目指标1混凝土材料1.5%1.5%0%2

29、钢筋材料7%5%2.5%3直螺纹（吨含量）1212124模板用周转材料2.942.943.5次5附属工程及其他材料（综合量价）100%95%下浮8%6管理人员人月数100%100%下浮3%特别说明：1、混凝土材料请项目做专题说明；2、钢结构材料需根据目前的价格信息进一步分析；3、结合目前在施工目的实际耗用情况，分析其他材料的实际耗用水平。4、成本目标责任部门及控制指标分解序号责任部门控制内容控制指标1商务部、工程、技术主要劳务费单价详见附表12工程、商务部劳动力消耗劳务费用的10%3物资、商务部主要材料单价详见附表2（超级连接）4工程、物资、施工队、专业车间、站、商务部主要材料消耗详见附表2（

30、超级连接）5施工队、技术、工程、商务部周转材料摊销1）模板周转3.5次/m2（超级连接）2）支撑体系及脚手架降低500万（超级连接）6机电、工程部、商务部机械费用按公司下达指标控制7商务部、工程部、技术部专业分包按公司下达指标控制8技术部、商务、工程、物资及施工队施工措施费用除安全费用降低500万外，其他按公司下达指标控制9人力资源部、商务部管理人员工资按人月数量降低3%控制（超级连接）9财务、后勤部、商务部其他费用除差旅费用外，均按降低10%控制10质保部、质控部质量保证满足质量目标要求11安全部、商务部安全保证按公司下达指标下降500万详见附件“台山核电厂一期常规岛项目公司及项目控制指标明

31、细”。”5、成本控制工作重点1）人工费控制的措施及方法：l 确定合理劳务分包价格是人工成本控制的重要工作之一,它任务复杂、艰巨、困难的工作（劳务单价与下列内容有关项目建筑类型、工期要求、质量标准、分包模式、管理模式、分包队伍的来源）。要求项目必须对适合本项目工程特点的各分部分项劳务分包价格有非常的了解，结合自身管理特点制定出自己认为合理的且劳务分包方的认可劳务分包价格l 鉴于目前采用的劳务班组模式，要注意劳动法（社会保险）和个人所得税法的实行将带来的成本增加（已按班组工资的10%部分计算个人所得税15%并另计3%企业缴纳的社会保险费用进行了调整）。如何避免加班、个人所得税和企业应缴纳的社会保险

32、可能发生的劳务纠纷，尤其是以班组形式承包的劳务，公司、项目的相关职能部门应做好预案。l 原则上本策划书上的所有劳务和专业分包必须以招标的方式确定。公司项目商务部将根据现场工作的需要，从公司提供的合格分包商名册中选择备选投标人，按相关工作程序组织对分包工程进行招投标并确定分包商。l 对于工作量少、价格低、现场施工时间紧迫的分包工作可在提前通报公司并获得认可的情况下采取议标的方式确定分包商。l 对于专业程度比较高、分包商选择范围有限的专业分包工作，也可以采取议标的方式来确定分包商。l 鉴于凿毛成本高，通过优化施工方案来减少该部分工程量。l 合同外签证工作。商务部应对现场发生的签证工作进行监督和审核

33、，对未按工程、劳务分包合同外签证管理办法执行的现场签证工作应予以退回和拒签，对符合要求应按照分包合同中的相关条款予以及时签办。l 现场工作指令。对于现场指派给分包商的非分包合同范围内的工作，且此工作不适于用合同外签证工作来定价的，应按现场工作指令的方式来确定价格。此项工作的价格应参照分包合同的相似价格和市场价格水平来确定，且必须得到项目总经理的批准后方可执行。l 分包工程款的支付及结算。严格按照分包合同中的支付条款执行，杜绝超付现象。对于总价包干的应核实现场完成情况，结算需有现场的完工证明资料；对于单价合同，实行开具分部、分项施工任务单的方式进行施工，完后办理验收单，包括工程质量验收、进度验收

34、等，并由专业工程师、工长、队长、质保及项目经理在内的人员签字，并将控制重点应放在工程量的计算上，结算资料必须包括经商务部分区主管审查核对过的全部工程量计算书，所有的分包工程款支付必须经部门主管审核确认后方可提交项目总经理签认l 必须也严格按照分包合同约定条款的高度重视分包的材料消耗的控制，要及时进行收入、支出及材料耗用的对比分析；减小分包结算风险。2）材料费用的控制措施与方法：l 材料价格降低指标落实到岗。依据公司的底线价格，项目经理部进一步编制材料价格指标，且落实到各自的岗位。如果通过努力仍然达不到指标的要求，相关岗位应提出专业分析报告，提交项目经理和公司审批。公司将根据自己掌握的资源进一步

35、进行相关的调查，属实将同意项目意见。但不因此而改变承包指标（大宗材料公司采购）。l 加强主要材料消耗的核算。项目材料人员、施工人员、商务人员应按月对主要材料进行盘点清查，在月度成本核算中，根据已完工程量计算预算材料用量，对比实际消耗量，及时暴露和发现材料在使用、管理过程中存在的问题，查明超出消耗的原因，并加以解决。l 编制材料采购计划。在施工前根据施工进度计划由物资部管理人员依据图示量和施工方案等具体要求编制材料采购计划，并根据需用计划确定经济采购量（考虑订货成本、购买成本、储存成本和缺货成本等）。其目的在于：一是提高资金使用效率的前提下，节约采购成本。二是采购量与实际使用量基本相符，减少采购

36、不足或超使用量采购情况的发生。三是满足施工的需要，防止现场停工待料、影响工期事件的发生。四是保证合理材料库存，在满足施工进度需要的前提下，尽量减少资金的占用。l 合理的支付方式。目前材料款的支付方式有三种，预付、月结、承兑。由于资金有使用成本，故材料供应商由于付款方式的不同其报价也不一样。价格以预付为最低、承兑最高。成本亦然。采用那种付款方式，以公司或项目的资金状况为依据。如果资金状况的良好，就应预付或月结方式，直接获得价差。反之亦然。所以项目是否有材料备料款，也将影响项目的成本。l 混凝土工程中对费用影响较大的水泥厂家的选择：受到明年春节前新建搅拌站的能否投入使用直接关系到可否采用华润PO.

37、42.5水泥。l 鉴于商品混凝土的成本比自拌混凝土低，对于垫层和回填混凝土的供应通过与业主沟通，采取由项目直接向商品混凝土生产厂家供应砂石料的方式采用商品混凝土，从而达到了降低成本的目的。l 若在明年春节前新建搅拌站不能投入使用和2号核岛施工的实际情况，而只能使用珠水PO.42.5或PII42.5水泥，必须督促业主发文确认变更，以避免由此造成的损失。l 通过与粉煤灰供应商联系，通过预付50万以降低采购成本。l 鉴于EPR工程混凝土标号高，从而通过技术优化混凝土的配合比，采用聚羧酸及矿渣粉等方式来降低混凝土的配合比成本。l 通过控制砂石料的含水率、标高、搅拌车的尾数、搅拌站试配、在混凝土允许的初

38、凝时间内完成浇注完成、通过控制模板尺寸精度和坚固（不胀模）等来控制混凝土的损耗量为0%范围内。l 鉴于钢筋的材料费占整个材料费用比重大，通过公司招标和对比技术规格书，与设计院达成一致意见，同意修改部分结构钢筋由抗震钢筋改为国标钢筋，达到降低成本的目标。l 对于直螺纹的吨含量，必须想出办法通过优化配筋来降低含量，以降低成本，如根据施工图纸是否可进行钢筋定尺加工。l 对比投标阶段和施工实施阶段的技术规格书，通过进行分析对比，寻找变更和索赔的机会。l 其他降低材料成本的措施：节约采购成本，选择运费少、质量好、价格低的供应单位；认真计量验收，如遇数量不足、质量差的情况，要进行索赔；严格执行材料消耗定额

39、，通过限额领料落实；正确核算材料消耗水平，坚持余料回收；改进施工技术，推广新技术、新工艺、新材料。l 加强现场管理，合理堆放，减少搬运，减少仓储和堆积损耗。3）周转材料的控制措施与方法：鉴于周转材料在建筑施工中管理难度大、成本控制弱，费用对成本影响大的特点，采用控制措施：l 编制项目周转料具的专项管理办法，设置专人分阶段在一定的时间点上，对全现场周转材料进行全面的平面进行监控、统计和分析。找出可能因种种原因造成的周转材料的闲置、长时间滞留在某部位，而未能进行有效的周转。l 编制周转材料使用限额指标。依据工期、工程量由工程、技术、商务部对施工队使用的周转材料使用指标进行测算（指标可依据工期分阶段

40、下达指标），落实限额指标。施工队根据该指标进行控制使用。l 对于钢管在使用过程中的保养维修通过采用直管刷油机进行除锈和刷油措施，提高效率，降低成本。l 鉴于模板费用为固定费用，通过技术优化，增加模板用周转材料的周转次数来达到降低成本的目的。l 因为EPR常规岛工程为全钢结构框架，脚手架的钢管用量将比其他项目降低很多，但重要的是钢结构防火涂料的施工方法将对其费用有重大的影响，通过改变施工方法来降低其使用成本。l 根据项目的实际情况，是否可考虑定尺制作钢管以降低施工成本。4）机械费用的控制措施与方法：:l 结合2号核岛和常规岛工程的实际情况，公司以服务项目为基础成立专门的机电队，拟对2个项目的大型

41、机械设备统一管理、调配。通过施工方案制订，从机械性能、操作运行和台班成本等因素综合考虑，最适合项目施工特点的施工机械，要求做到既实用又经济。l 完善设备进厂计划，并根据现场的实际进度需要及时调整相关设备的进、出厂计划，尽可能避免设备进厂时间不合适造成设备闲置或现场等设备用的现象，提高设备的利用率。l 在施工过程中应实行设备使用协调机制，每日召开设备调度会议，对明天需要使用设备进行统一的安排，做好工序、工种机械施工的组织工作，最大限度地发挥机械效能。l 编制机械费用的限额指标。在工程、机电、商务等部门的各施工队使用的机械费用使用指标进行测算（指标可依据工期分阶段下达指标），落实限额指标。机电部、

42、施工队根据该指标进行控制使用。l 对各队、厂、车间使用各类机械进行专业统计，按使用台班量分摊机械费用。多用多承担费用，节约归各自的项目部。l 建立设备使用档案，做好平时的机械的维修保养工作，l 在机械使用过程中进行综合分析，评估使用自有机械和租赁机械的成本分析，以及时调整机械配置。l 加强对机械操作人员的技能要求和培训，防止因不规范操作或操作不熟练影响正确施工，降低机械利用率。5）专业分包费用的控制措施与方法：l 钢结构工程在专业分包中占有很大的比重，项目将在近期开展合格供应商的调研，以多家价格对比的招标方式来降低成本。l 同时要提高分包工程的专业管理水平，组织一批懂分包专业的工程、商务技术人

43、员，实施专业化管理，确保分包工程的按合同要求完成。l 注意做好分包工程的协调管理，体现在周转材料（脚手架、塔吊、施工电梯、水电）使用时间、交叉施工影响、成品保护。加强分包工程的接口管理。包括工期接口、工作范围接口、材料供应接口、后勤资源接口管理。6）管理费用的控制措施与方法：l 严格按照进度计划要求的情况下，把好在入口关，确保进场人员达到一定技能水平和管理水平；通过项目绩效考核，对不合格的人员及时清退；通过设置一人多岗来降低管理人员的人月数量，以达到降低项目管理费用水平的目标。l 资金是有是使用成本的。如何降低资金的使用成本：一是根据工程进度要求做好资金使用计划，二是严格按进度采购材料和支付其

44、他费用，三是利用合同支付条款将部分货款的支付时间延迟。l 办公费用的管理：1）实行管理费用开支标准化制度管理。如办公费、手机电话费、差旅费、招待费、低值易耗品购置费等。2）实行办公设备购置的审批制度。经营费用开支要监控到位。l 编制管理费用成本指标，控制管理费用的使用额。7）、技术措施控制成本控制措施与方法：l 制订先进的、经济合理的施工方案：施工方案主要包括四项内容：施工方法的确定、施工机具的选择、施工顺序的安排和流水施工的组织。正确选择施工方案是降低成本关键所在；制定施工方案要以合同工期和目标要求为依据，联系项目的规模、性质、复杂程度、现场条件、装备情况、人员素质等因素综合考虑，同时制订两

45、个或两个以上的先进可行的施工方案，以便从中优选最合理、最经济的一个。l 落实技术组织措施：项目应在开工前根据工程情况制定技术组织计划，在编制月度施工作业计划的同时，作为降低成本计划的内容编制月度技术组织措施计划；应在项目经理领导下明确分工：由工程技术人员订措施，材料人员供材料，现场管理人员和班组负责执行，成本员结算节约效果，最后由项目经理根据措施执行情况和节约效果对有关人员进行奖励，形成落实技术组织措施的一条龙。l 组织均衡施工，加快施工进度：凡按时间计算的成本费用，在加快施工进度缩短施工周期的情况下，都会有明显的节约；但同时要做到快而不乱以免发生不必要的损失。l 因业主造成的赶工，将会增加一定的成本支出。因此，应及时对此与业主办理确认手续。l 施工的质量、进度、安全都对工程成本有很大的影响，因而成本控制必须与质量控制、进度控制、安全控制等工作相结合、相协调，避免返工（修）损失、降低质量成本，减少并杜绝工程延期违约罚款、安全事故损失等费用支出发生。7）其他控制成本方法：合同工程量的计算 工程量计算书的可通过多种方式（如分包、物料消耗等等）进行内部检查和复核，以避免漏算、错算等错误的发生，每份计算书必须经过各分区主管审核后方可提交业主。 工程量和