银粉生产加工项目财务分析报告

1、泓域咨询/银粉生产加工项目财务分析报告一、项目发展背景银几乎是为电子工业而生的，从目前银的存量和储量而言，并不存在供需方面的严重问题和资源的稀缺和紧迫性。从银的本征特性而言要以贱金属取替目前还存在很高的技术难度，还有成本问题。在未来很长时间内，电子、电气方面的应用仍是银最重要的消耗方面。银粉银浆是电子元器件制造与光伏发电生产中必不可少的原材料，是典型的新材料。银是一种古老并被人们熟知的金属之一，与黄金一样；银的历史也负有传奇色彩，其应用贯穿于人类文明史。由于银有迷人的金属光泽，稀有性和相对化学稳定性，西元前3000年，古埃及人已能采集银并制成饰物。我国考古工作者于1976年在甘肃玉门火烧沟遗址

2、发掘一批奴隶社会早期的银器，据此可以确认，银的使用在我国已有五千年的历史。其实在远古时代，银比黄金更早地充当货币，中世纪价格甚至超过黄金，并历来受人们的尊崇，只是在哥伦布发现新大陆后才有所改变。鸦片战争之前中国靠贸易（尤其是茶叶贸易）从西方挣回大量银元，西方通过鸦片贸易和鸦片战争又从中国夺回更多的银元，白银见证了中华民族的历史，白银一直在中国作为货币，直到上世纪50年代末才退出作为货币的功能。目前已探明世界范围内的远景储量约为335918吨，现每年产量在23万吨之间，从二次资源回收40006000吨，中国银矿资源目前居世界第七位。对于银粉认知，应该一分为二看待，首先这种材料来自于贵金属银，在历

3、史长河里，银本身就可以作为一种流通货币，因此，银的加工、生产、销售本质上就是一种资本的运营与管理。第二，这种材料又属于粉末材料，因此，银的特性：最优常温导电性、最优导热性、最强的反射特性、感光成像特性、抗菌消炎特性、相对化学稳定性（高温下不氧化的最廉价金属）又受制于粉末材料中粉体粒径及分布、密度、晶体尺寸、聚集程度、烧损率等指标综合影响。二、项目总投资估算（一）固定资产投资估算本期项目的固定资产投资5667.54(万元）。（二）流动资金投资估算预计达产年需用流动资金1293.76万元。（三）总投资构成分析1、总投资及其构成分析：项目总投资6961.30万元，其中：固定资产投资5667.54万元

4、，占项目总投资的81.41%；流动资金1293.76万元，占项目总投资的18.59%。2、固定资产投资及其构成分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资2796.94万元，占项目总投资的40.18%；设备购置费2618.60万元，占项目总投资的37.62%；其它投资252.00万元，占项目总投资的3.62%。3、总投资及其构成估算：总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=5667.54+1293.76=6961.30（万元）。三、资金筹措全部自筹。四、经济评价财务测算根据规划，项目预计三年达产：第一年负荷40.00%,计划收入5126.00万元，总成本4728.17万元，利润总额-8

5、112.15万元，净利润-6084.11万元，增值税156.97万元，税金及附加107.07万元，所得税-2028.04万元；第二年负荷80.00%,计划收入10252.00万元，总成本8222.62万元，利润总额-12831.02万元，净利润-9623.26万元，增值税313.94万元，税金及附加125.90万元，所得税-3207.76万元；第三年生产负荷100%，计划收入12815.00万元，总成本9969.85万元，利润总额2845.15万元，净利润2133.86万元，增值税392.43万元，税金及附加135.32万元，所得税711.29万元。（一）营业收入估算项目经营期内不考虑通货膨胀

6、因素，只考虑行业设备相对价格变化，假设当年设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入12815.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=392.43万元。（三）综合总成本费用估算根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用9969.85万元，其中：可变成本8736.13万元，固定成本1233.72万元，具体测算数据详见总成本费用估算一览表所示。达产年应纳税金及附加135.32万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=2845.15（万元）。企业所得

7、税=应纳税所得额税率=2845.1525.00%=711.29（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=2845.15（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=2845.1525.00%=711.29（万元）。3、本项目达产年可实现利润总额2845.15万元，缴纳企业所得税711.29万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=2845.15-711.29=2133.86（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=40

8、.87%。（2）达产年投资利税率=48.45%。（3）达产年投资回报率=30.65%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入12815.00万元，总成本费用9969.85万元，税金及附加135.32万元，利润总额2845.15万元，企业所得税711.29万元，税后净利润2133.86万元，年纳税总额1239.04万元。五、项目盈利能力分析全部投资回收期（Pt）=4.76年。本期工程项目全部投资回收期4.76年，小于行业基准投资回收期，项目的投资能够及时回收，故投资风险性相对较小。六、综合评价本期工程项目投资效益是显著的，达产年投资利润率40.87%，投资利税率48.45%，全

9、部投资回报率30.65%，全部投资回收期4.76年（含建设期），表明本期工程项目利润空间较大，具有较好的盈利能力、较强的清偿能力和抗风险能力。建议项目承办单位在项目建设中有关论证、设计、施工要紧密配合，对于建设过程中出现的问题应用科学的方法进行分析解决；在设计和施工中，要积极吸取国内外的相关建设经验，采用合理、可行、有效的技术手段，确保工程万无一失。适应新形势，大胆探索开发建设新思路，高度重视基础设施建设的高质量与高速度的关系问题，分散投资风险，以减轻项目承办单位直接投入资金的压力。七、市场预测分析银是一种古老并被人们熟知的金属之一，与黄金一样；银的历史也负有传奇色彩，其应用贯穿于人类文明史。

10、由于银有迷人的金属光泽，稀有性和相对化学稳定性，西元前3000年，古埃及人已能采集银并制成饰物。我国考古工作者于1976年在甘肃玉门火烧沟遗址发掘一批奴隶社会早期的银器，据此可以确认，银的使用在我国已有五千年的历史。其实在远古时代，银比黄金更早地充当货币，中世纪价格甚至超过黄金，并历来受人们的尊崇，只是在哥伦布发现新大陆后才有所改变。鸦片战争之前中国靠贸易（尤其是茶叶贸易）从西方挣回大量银元，西方通过鸦片贸易和鸦片战争又从中国夺回更多的银元，白银见证了中华民族的历史，白银一直在中国作为货币，直到上世纪50年代末才退出作为货币的功能。目前已探明世界范围内的远景储量约为335918吨，现每年产量在

11、23万吨之间，从二次资源回收40006000吨，中国银矿资源目前居世界第七位。在19世纪中叶之前，银主要作为货币和饰品使用，从19世纪开始，随着科学技术的发展，人们逐渐认识到银的一些本征特性，使其在工业中得到充分利用。从表观上讲，银有迷人的金属光泽、良好的延展性，易于分割和加工，易与其他金属形成合金，从化学角度，银常温下不与水和氧发生反应，高温下也不与碳、氯、氢、氧产生化学反应；称之为高温下不氧化的最廉价金属。尽管如此其价格远高于一般金属，所以在工业上的应用主要基于其一些独一无二的特性，依照目前认知程度，这些特性主要反应在如下五个方面：利用银的导热性，用银作为热交换材料制作超低温空间；利用银的

12、反射特性制作的镜面和保温瓶内胆人所共知；含有银的胶卷照片分布在每个人手中；硝酸银、含银陶瓷，银纳米材料、银有机化合物作为抗菌材料不断得到应用；还有银的催化活性，银合金材料，银化合物、银锌电池、银铝电池等，这些方面的应用就不在这里赘述，本文着重描述银以银粉的形式在电子、电力工业中的应用。从20世纪30年代开始，银已用于电子、电力（电工）和照相工业中，两方面的用量随着时间的推移都大幅增加，成为银在工业中主要使用方面；在数码相机出现之前的大部分时间里照相工业用银量一直大于电子和电力工业，到上世纪八十年代更达到银总用量的50%以上。随着信息技术不断发展，银在电子和电器中的用量已成为银在工业中的主要使用

13、方面，目前已占银总用量60%以上。在上世纪三十年代之前，银粉就用于粉末冶金来制造银基电工合金用于电力工业，此时的银粉还处于初级阶段，种类不多、使用量不大，真正银粉的大批量使用是在厚膜技术产生之后。20世纪三十年代，美国在制造单板陶瓷电容器（BaTiO3基）时，就如何在BaTiO3烧结片上形成电极时，想到了陶瓷上釉工艺，采用了玻璃釉作为无机粘接剂与银粉混合，再加上有机聚合物和溶剂组成的载体（Vehicle）经机械混合形成一种均质的具有特定流变特性的膏状物（Paste)，称之为厚膜浆料。将银厚膜导体浆料通过丝网印刷在BaTiO3形成了电容器电极。使用浆料，并通过印刷、烧结（烘干）的成膜技术称之为厚

14、膜技术，该厚膜技术根据浆料中的功能填料不同可形成导电、电阻、介质（Dielectric)三种膜层。在导体浆料中，由于银优异的性能（高电热导通性、相对相对化学安定性）以及适中的成本，所以银导体浆料就成为厚膜浆料的主体，而银粉在导体浆料中一般重量比为50%以上，决定了导体浆料的主要性质。电子机器对导体浆料的不同要求推动了银粉的研发工作，一般银粉研发生产公司均有上百种不同的银粉，一切研发工作都基于在满足目标膜层特性的同时尽可能减少银的使用量。60年代之前，中国的银粉研发基本上是空白，60年代后，由于工业发展进步，开始产生一些需求，在当时计划经济体制下，由昆明贵金属研究从事一些国家计划项目，研制一些银

15、粉来满足一些特殊少量的要求。国内银粉的高速发展期是在上世纪80年代改革开放之后，当时国内引进了大量的电子元器件和整机生产线，生产线所需银导体浆料急需国产化，而银导体浆料国产化的前提是银粉，必须首先实现国产化，由此产生的市场需求推动国内银粉的研发，昆明贵金属研究所研发了第一代光亮银粉（PolishedSilverPowder)和纳米银粉，作为银聚合物导电浆料和高温烧结银浆的导电功能填料；同时广东风华高科也研发了球形银粉和银钯合金粉用于MLCC，其他单位在银粉研发方面也取得了不少进展。对于银粉认知，应该一分为二看待，首先这种材料来自于贵金属银，在历史长河里，银本身就可以作为一种流通货币，因此，银的

16、加工、生产、销售本质上就是一种资本的运营与管理。第二，这种材料又属于粉末材料，因此，银的特性：最优常温导电性、最优导热性、最强的反射特性、感光成像特性、抗菌消炎特性、相对化学稳定性（高温下不氧化的最廉价金属）又受制于粉末材料中粉体粒径及分布、密度、晶体尺寸、聚集程度、烧损率等指标综合影响。随着电子工业的发展，银的导电性和导热性使其成为电子工业不可缺少的材料。银在电子工业中应用，可以分为微电子（小功率、低电压）和电气（高功率、高电压）两个方面，随着民用电气的不断发展的轻、小、薄趋势。在微电子方面的使用将成为最主要的方面。而银在微电子工业中的应用形式是薄层化，源于电子机器轻、小、薄以及成本的要求，

17、要实现薄层化目前主要的技术包括厚膜浆料技术、电镀技术、其它物理方面（汽相沉积、溅射），其中厚膜浆料技术由于投资少、量化生产容易，适用于各种基材，成膜条件简单，使其成为实现导电膜层的最主要方式。从“六五”攻关到“八五”攻关，国家均将银粉列为重点新材料领域，投入较多的科研经费和力量，加上上世纪八十年代始于电子元器件引进线相关的市场推动力。国内电子工业用银粉的开发和生产取得一定的进步。一段时间以来，电子制造业向中国转移，而形成银粉、银浆巨大的市场。目前国内微电子工业用银粉的总产量约为200-400吨，总需求量2000-3000吨。因为厚膜浆料是集粉末冶金、化工、电子、材料几位一体的高新技术领域，世界

18、上仅有少数发达国家从该领域的研究、开发和生产，主要集中在日本和美国，就日本而言，从事银粉和银浆开发和生产的公司，从上世纪六十年代几家扩展到现在的几十家，研究内容不断细化，都有自己的特点和专攻内容，美国也有从事银浆和银粉方面研究开发生产的公司十几家。市场竞争相当激烈，银浆也由传统的电子元器件电极和线路板导电线路形成用扩展到医疗、装饰、能源等新领域。据调查报告数据，全球银粉市场总量为：银粉5000吨-6000吨。国外银粉银生产厂家主要集中在日本和美国。日本有住友金属、材田制作所，田中贵金属、福田金属、日本昭荣化学、东芝化学、德力化学、日本制铁、同和矿业、藤仓化学、富士化研、京都ELEX、新日本化金

19、、株式会社、株式会社、美国Ferro、美国Acheson、英国ESL、美国杜邦、美国Goldsmith、英国Johnsonmetthey、美国metech等，其中以美国杜邦、日本住矿、美国Ferro技术开发能力最强，现有产品种类和产量最高，就银粉而言，美国Ferro公司和Goldsmith公司均有60种以上的不同种类（物理化学特性不同）的银粉，美国杜邦导体浆料品种至少有50种以上，不同的基材、成膜条件、膜层性能、可靠性的要求需要不同的银导体浆料，而不同的银导体浆料需要不同的银粉，目前基本上没有国际标准、国家标准和行业标准，只有企业标准（针对单项产品）。随着电子工业的发展，厚膜导体浆料也随之发生

20、不断更新的发展，作为二十一世纪主要发展方向之一的电子工业，其发展和产品更新速度也将是最快的，新的电子元器件和生产工艺技术将需要新的银粉银浆，因此银粉银浆的品种和数量将不断增加。从技术的角度，为适应电子机器不断轻、小、薄、多功能、低成本，银粉银浆会朝着使用工艺更简化、性能更强、可靠性更高、更低成本化发展，也就是最大程度的发挥银导电性和导热性的优势。电子工业的快速发展，加上国内市场、劳动力等方面的优势，使大陆已成为世界电子元器件的主要制造基地之一，其银粉和银浆的用量也将不断增加。目前银粉、银浆作为一个有发展前景的产业，存在很大的发展空间。关键在于谁能网罗人才、投入更多资金，建立国际一流的生产环境、

21、装备水平。八、附表上年度营收情况一览表序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计1营业收入2304.793073.052853.542743.7910975.172主营业务收入2165.452887.272681.032577.9210311.672.1银粉(A)714.60952.80884.74850.713402.852.2银粉(B)498.05664.07616.64592.922371.682.3银粉(C)368.13490.84455.78438.251752.982.4银粉(D)259.85346.47321.72309.351237.402.5银粉(E)173.24230.9

22、8214.48206.23824.932.6银粉(F)108.27144.36134.05128.90515.582.7银粉(.)43.3157.7553.6251.56206.233其他业务收入139.34185.78172.51165.88663.50上年度主要经济指标项目单位指标完成营业收入万元10975.17完成主营业务收入万元10311.67主营业务收入占比93.95%营业收入增长率（同比）13.34%营业收入增长量（同比）万元1292.15利润总额万元2631.24利润总额增长率18.54%利润总额增长量万元411.61净利润万元1973.43净利润增长率20.53%净利润增长量万

23、元336.19投资利润率44.96%投资回报率33.72%财务内部收益率22.81%企业总资产万元16017.02流动资产总额占比万元36.17%流动资产总额万元5793.25资产负债率43.78%主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积平方米22057.6933.07亩1.1容积率1.571.2建筑系数53.31%1.3投资强度万元/亩171.381.4基底面积平方米11758.951.5总建筑面积平方米34630.571.6绿化面积平方米2100.95绿化率6.07%2总投资万元6961.302.1固定资产投资万元5667.542.1.1土建工程投资万元2796.942.1.1.1

24、土建工程投资占比万元40.18%2.1.2设备投资万元2618.602.1.2.1设备投资占比37.62%2.1.3其它投资万元252.002.1.3.1其它投资占比3.62%2.1.4固定资产投资占比81.41%2.2流动资金万元1293.762.2.1流动资金占比18.59%3收入万元12815.004总成本万元9969.855利润总额万元2845.156净利润万元2133.867所得税万元1.578增值税万元392.439税金及附加万元135.3210纳税总额万元1239.0411利税总额万元3372.9012投资利润率40.87%13投资利税率48.45%14投资回报率30.65%15

25、回收期年4.7616设备数量台（套）8517年用电量千瓦时811625.8518年用水量立方米9330.2719总能耗吨标准煤100.5520节能率20.83%21节能量吨标准煤33.5222员工数量人205区域内行业经营情况项目单位指标备注行业产值万元136550.95同期产值万元116670.33同比增长17.04%从业企业数量家821规上企业家38从业人数人41050前十位企业产值万元57613.53去年同期52058.85万元。1、xxx实业发展公司（AAA）万元14115.312、xxx有限责任公司万元12674.983、xxx实业发展公司万元7489.764、xxx实业发展公司万元

26、6337.495、xxx科技发展公司万元4032.956、xxx有限公司万元3744.887、xxx实业发展公司万元288.078、xxx实业发展公司万元2362.159、xxx科技发展公司万元2246.9310、xxx有限公司万元1728.41区域内行业营业能力分析序号项目单位指标1行业工业增加值万元51788.901.1同期增加值万元45163.431.2增长率14.67%2行业净利润万元13529.192.12016年净利润万元11870.832.2增长率13.97%3行业纳税总额万元12123.923.12016纳税总额万元10165.963.2增长率19.26%42017完成投资万元

27、43553.084.12016行业投资万元18.88%区域内行业市场预测（单位：万元）序号项目2018年2019年2020年1产值159392.54181127.89205827.152利润总额54245.2961642.3770048.153净利润19288.6121918.8824907.824纳税总额9808.1711145.6512665.515工业增加值48589.0255214.7962744.086产业贡献率11.00%14.00%16.00%7企业数量98512021539土建工程投资一览表序号项目占地面积（）基底面积（）建筑面积（）计容面积（）投资（万元）1主体生产工程831

28、3.588313.5821486.4021486.401908.891.1主要生产车间4988.154988.1512891.8412891.841183.511.2辅助生产车间2660.352660.356875.656875.65610.841.3其他生产车间665.09665.091246.211246.21114.532仓储工程1763.841763.848543.718543.71552.032.1成品贮存440.96440.962135.932135.93138.012.2原料仓储917.20917.204442.734442.73287.062.3辅助材料仓库405.68405.

29、681965.051965.05126.973供配电工程94.0794.0794.0794.076.843.1供配电室94.0794.0794.0794.076.844给排水工程108.18108.18108.18108.186.124.1给排水108.18108.18108.18108.186.125服务性工程1117.101117.101117.101117.1072.185.1办公用房479.07479.07479.07479.0736.035.2生活服务638.03638.03638.03638.0336.446消防及环保工程315.14315.14315.14315.1422.916

30、.1消防环保工程315.14315.14315.14315.1422.917项目总图工程47.0447.0447.0447.04190.177.1场地及道路硬化3006.49573.20573.207.2场区围墙573.203006.493006.497.3安全保卫室47.0447.0447.0447.048绿化工程1079.8637.80合计11758.9534630.5734630.572796.94节能分析一览表序号项目单位指标备注1总能耗吨标准煤100.551.1年用电量千瓦时811625.851.2年用电量吨标准煤99.751.3年用水量立方米9330.271.4年用水量吨标准煤0.

31、802年节能量吨标准煤33.523节能率20.83%节项目建设进度一览表序号项目单位指标1完成投资万元5852.651.1完成比例84.07%2完成固定资产投资万元4418.732.1完成比例75.50%3完成流动资金投资万元1433.923.1完成比例24.50%人力资源配置一览表序号项目单位指标1一线产业工人工资1.1平均人数人1391.2人均年工资万元4.041.3年工资额万元560.682工程技术人员工资2.1平均人数人312.2人均年工资万元6.982.3年工资额万元200.963企业管理人员工资3.1平均人数人83.2人均年工资万元7.583.3年工资额万元56.894品质管理人员

32、工资4.1平均人数人164.2人均年工资万元5.254.3年工资额万元95.855其他人员工资5.1平均人数人115.2人均年工资万元4.815.3年工资额万元64.146职工工资总额万元978.52固定资产投资估算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元2796.942618.60171.385667.541.1工程费用万元2796.942618.607835.931.1.1建筑工程费用万元2796.942796.9440.18%1.1.2设备购置及安装费万元2618.602618.6037.62%1.2工程建设其他费用万元252.00252.003

33、.62%1.2.1无形资产万元146.34146.341.3预备费万元105.66105.661.3.1基本预备费万元49.3549.351.3.2涨价预备费万元56.3156.312建设期利息万元3固定资产投资现值万元5667.545667.54流动资金投资估算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元7835.933579.186850.457835.937835.937835.931.1应收账款万元2350.78940.311880.622350.782350.782350.781.2存货万元3526.171410.472820.933526.173526.17

34、3526.171.2.1原辅材料万元1057.85423.14846.281057.851057.851057.851.2.2燃料动力万元52.8921.1642.3152.8952.8952.891.2.3在产品万元1622.04648.821297.631622.041622.041622.041.2.4产成品万元793.39317.36634.71793.39793.39793.391.3现金万元1958.98783.591567.191958.981958.981958.982流动负债万元6542.172616.875233.746542.176542.176542.172.1应付账款

35、万元6542.172616.875233.746542.176542.176542.173流动资金万元1293.76517.501035.011293.761293.761293.764铺底流动资金万元431.25172.50345.00431.25431.25431.25总投资构成估算表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元6961.30122.83%122.83%100.00%2项目建设投资万元5667.54100.00%100.00%81.41%2.1工程费用万元5415.5495.55%95.55%77.79%2.1.1建筑工程费万元2796.9449

36、.35%49.35%40.18%2.1.2设备购置及安装费万元2618.6046.20%46.20%37.62%2.2工程建设其他费用万元146.342.58%2.58%2.10%2.2.1无形资产万元146.342.58%2.58%2.10%2.3预备费万元105.661.86%1.86%1.52%2.3.1基本预备费万元49.350.87%0.87%0.71%2.3.2涨价预备费万元56.310.99%0.99%0.81%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元5667.54100.00%100.00%81.41%5建设期间费用万元6流动资金万元1293.7622.83%22.83%18.5

37、9%7铺底流动资金万元431.257.61%7.61%6.20%营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元5126.0010252.0012815.0012815.0012815.001.1万元5126.0010252.0012815.0012815.0012815.002现价增加值万元1640.323280.644100.804100.804100.803增值税万元156.97313.94392.43392.43392.433.1销项税额万元2050.402050.402050.402050.402050.403.2进项税额万元663.19132

38、6.381657.971657.971657.974城市维护建设税万元10.9921.9827.4727.4727.475教育费附加万元4.719.4211.7711.7711.776地方教育费附加万元3.146.287.857.857.859土地使用税万元88.2388.2388.2388.2388.2310税金及附加万元107.07125.90135.32135.32135.32折旧及摊销一览表序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年1建(构)筑物原值2796.942796.94当期折旧额2237.55111.88111.88111.88111.88111.88净值559.3926

39、85.062573.182461.312349.432237.552机器设备原值2618.602618.60当期折旧额2094.88139.66139.66139.66139.66139.66净值2478.942339.282199.622059.971920.313建筑物及设备原值5415.54当期折旧额4332.43251.54251.54251.54251.54251.54建筑物及设备净值1083.115164.004912.464660.924409.384157.844无形资产原值146.34146.34当期摊销额146.343.663.663.663.663.66净值142.681

40、39.02135.36131.71128.055合计：折旧及摊销4478.77255.20255.20255.20255.20255.20总成本费用估算一览表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1外购原材料费万元6912.762765.105530.216912.766912.766912.762外购燃料动力费万元471.86188.74377.49471.86471.86471.863工资及福利费万元978.52978.52978.52978.52978.52978.524修理费万元30.1812.0724.1430.1830.1830.185其它成本费用万元1321.335

41、28.531057.061321.331321.331321.335.1其他制造费用万元308.34123.34246.67308.34308.34308.345.2其他管理费用万元251.73100.69201.38251.73251.73251.735.3其他销售费用万元498.66199.46398.93498.66498.66498.666经营成本万元9714.653885.867771.729714.659714.659714.657折旧费万元251.54251.54251.54251.54251.54251.548摊销费万元3.663.663.663.663.663.669利息支出万元-10总成本费用万元9969.854728.178222.62