收入报账流程及规范.pptx

1、收入报账流程及规范,讲师：XXX XXX年XX月XX日,课程编码：SYY收入报账流程及规范20110817,讲师简介,个人简介,基本信息,姓名：职利娟 部门:上海财务部 职位：区域出纳,公司经历,2009年4月 郑州外场统计员 2010年6月 上海财务部出纳,课程目的,了解目前收银员盘点表及报账出现的问题 掌握现金盘点表数据来源 掌握收入报账销帐的流程 了解非营业款的交账流程,目录,收入报账存在问题,收入报账的流程,收入销帐流程,非营业款交账流程,（一）收入报账存在问题-现金盘点表数据不真实,4月14日上海财务部出纳在核对财付通收款户的时候发现财付通 收款户编号为:427金额100元，财付通收

2、款户已经到账，但是OA 显示网银操作未完成， 之后就让会计发了一个华新4.13日的盘 点表，发现部门盘点表里面并没有此笔编号的汇款，并且部门 盘点表也没有出现短款？怎么可能？随后出纳就对部门盘点表数 据进行了检查，最后发现问题如下：,案例（1）,（一）收入报账存在问题-现金盘点表数据不真实,部门3月份盘点表里面有这个网银操作未成功的100元钱，但是部门汇款的明细,里面编号并未填写,部门在销帐3月份的盘点表的时候，没有按照实际报账表里面的数据销帐，编号427的这笔金额100元在3月份整个报账里面没有这笔金额，但是收银员在销盘点表的时候将此笔金额核销掉,（一）收入报账存在问题-现金盘点表未及时销帐

3、,4 月13日抽查41个部门的盘点表，发现6个部门的盘点表都没有销帐，其中比较严重的是“工业园区”“真南路”等营业部，12月份的收入盘点表里面还没有销帐,案例（2）,（一）收入报账存在问题-收入报账日期有误,案例（3）,收入报账的日期必须选择从每月1号开始报账，中间不能出现有间隔或者是重复日期，每次报账以后，要对电子表做好保存。,（二）收入报账流程,(1)登陆ERP系统现金报表,具体：选择起始日期 和结束日期 -点击查询 -点击打印汇总(注意不能自己手工做汇总表，上图为系统自动打印出来现金报表汇总表）,（二）收入报账流程,注意：现金既包含收银员通过财付通汇款还包含收银员去银行柜台直接存款到银行

4、基本账户的款项。对于此部分款项部门在认领的时候要选择”营业款存现”,（2）根据erp中现金报表上的金额做交账表,（二）收入报账流程,财务管理 -财付通汇款 -即时到账 -输入部门（选择汇款成功，未交账）,如果是集中接货的部门代汇款，在查询的时候把汇款部门填写成集中接货部门，备注里面输入自己部门的简称即可。注意部门在代别人部门汇款的时候，必须备注清楚 对方部门名称。,（3）从OA里面导出部门未交账的明细,（二）收入报账流程,1、将部门的未交账明细进行排序，删除汇款类型为“非营业款汇款”和汇款人为“网银客户”的明细。2、将部门报账期间的未交账的明细进行合计(包含集中接货部门代汇款），合计金额与现金

5、报表的差额收银员可以再单独汇款一笔。（注意尽量保证先交账汇款时间早的，在交账汇款时间晚的，月底保证当月的未交账明细金额为0） 如果部门有直接将款项存款到基本户里面的，要将无人认领汇款里面汇款性质为：营业款存现部分也要放到现金里面。,(4）根据导出来的未交账明细做交账确认一致表的明细,（二）收入报账流程,1,（5）将导出来未交账明细中要交账的明细复制到交账确认表上面,注意：（二） 日期一定要按照先后顺序,注意：（一） 部门汇款要与集中接货分开 并备注集中接货部门名称,更改为上海接货开单查询组,（二）收入报账流程,1,(6）根据交账确认表核对部门盘点表,（1）将交账确认一致表上面的现金部分的编号、

6、金额复制到盘点表里面,（2）用VLOOKUP将盘点表里汇款数据与交账确认表数据进行匹配，选中表格以后进行筛选，将匹配出的数据进行合计，并与交账确认表总金额金额核对，一致以后将匹配出数据进行标注颜色，方便下次销帐。,（二）收入报账流程,1,（7）根据交账表上的明细做标记,注意：根据交账确认一致表明细做标记，即需要本次交账的必须做标记，本次不需要交账的数据不做标记。,（二）收入报账流程,1,（8）根本无人认领汇款未交账的明细做交账确认表里面银行存款部分,注意：根据交账确认一致表明细做标记，即需要本次交账的必须做标记，本次不需要交账的数据不做标记。,1,2,（二）收入报账流程,1,（9）将要交账的明

7、细复制到交账一致表银行存款部分,注意：1、汇入银行直接复制导出未交账明细上面的收款地；2、日期要排序；3、如果出现本部门与别的部门共用一笔编号的汇款，金额要填写OA里面的实际金额，并且在后面备注自己部门交账多少；4、如果出现跨月调账情况，要及时的通知会计进行调账。,（9）将要交账的明细复制到交账一致表银行存款部分,（二）收入报账流程,注意：月底可以将现金收入报表与无人认领汇款进行核对防止出现还款差错,1,（9）将要交账的明细复制到交账一致表银行存款部分,（二）收入报账流程,1,（9）将要交账的明细复制到交账一致表银行存款部分,注意：1、注意如果是客户汇款，认领的时候选择成客户汇款。2、部门直接

8、去柜台将营业款项存款到子公司账户上面，在认领的时候选择营业款存现。3网营客户目前新版是直接系统还款成银行卡，如果系统有问题，需要手动还款的，部门要还款成银行卡，不要还款成现金。老版网银客户需要部门手动还款成银行卡。,交账确认表跨月调账、异常等情况,异常情况，部门要及时的通知会计做好调整。,（三）收入销账流程,1,（1）收入的销帐，要等大区出纳在OA里面确认交账以后才可以销帐,（2）确认OA里面已交账以后，收银员将盘点表里面标注颜色的数据进行删除（包括盘点表里面的汇款合计数据和收入合计数据,（3）销帐完以后将OA里面未交账的明细导出和盘点表进行核对，看金额是否相等。金额相等说明本次报账销账没有问

9、题，销账以后发现异常要及时反馈给会计进行查找原因。,（四）非营业款收入交账流程,（1）非营业款主要包含,利息,押金回收,冲借支,长款,对于以上汇款，收银员汇款的时候，一定要注意选择非营业款汇款,（四）非营业款收入交账流程,（2）非营业款交账流程-利息,汇款时间,汇款编号,财付通,汇款账户,将OA汇款的编号填写到缴款单上面并备注清楚 是“利息”收银员在分部出纳处签字。,（四）非营业款收入交账流程,（2）非营业款交账流程-押金回收,押金到期部门将押金款项收回以后单独将此笔汇款已非营业款方式转入财付通，同时需要在 OA押金管理 里面起草押金回收，最后填写缴款单交账确认,（四）非营业款收入交账流程,（

10、2）非营业款交账流程-冲借支（部门起草借支大于实际支出),汇款时间,汇款账户,多借支部分单独通过财付通汇一笔非营业汇款,选中借款单或付款单工作流,填写缴款单交账冲借支,基本户,将多借支部分写银行存款里面，注意保持和缴款单汇款金额要保持一致,（四）非营业款收入交账流程,（2）非营业款交账流程-冲借支(退客户多汇款金额或者是重复汇款),汇款时间,汇款账户,如果是集中接货部门代部门汇款多收取客户现金或者是部门多收取客户现金，客户需要部门收银员直接退还现金给客户的，部门可以用备用金直接支付给客户，部门不用任何的操作。,如果是客户已电汇或者支票等方式直接将款项汇款到子公司账户上面，客户后来需要部门汇款给客户的，前提是部门没有做预收等，部门首先起草付款工作流，收款人写当时汇款人的名称，备注汇款编号，然后填写缴款单冲借支,如果是客户已电汇或者支票等方式直接将款项汇款到子公司账户上面，部门已经在系统里面作预收，并且已经交账，客户后来需要部门汇款给客户的，部门首先起草付款工作流，收款人写当时汇款人的