K3“加”Cloud“加”V61产品培训_财务_总账管理.ppt

1、K/3 Cloud产品部,K/3 Cloud V6.1产品培训- 总账管理,产品框架介绍 产品规划思路 产品框架与应用价值 产品竞争分析 系统应用介绍 系统整体应用流程 基础数据与控制策略 系统参数设置及其影响 系统初始化 凭证管理 现金流量 期末处理 账簿查询 报表分析 多账簿合并,提纲,关键业务需求-财务核算,财务核算与报告要求 财务业务一体化：自动记账、审计线索、实时账务、多维度记账、对外报告。 “多重人格”的公司要求适应不同会计准则要求，采用多账簿记账，账簿分别报告。 集团内法人间交易记账与抵销。 内部报告与考核 企业按自身管理思念、人力资源架构、产业结构等设置考核体系。 考核主体与维

2、度多样化，如责任中心、产品线、项目、区域等。 考核体系应用于内部管理报告与对外报告体系。 对内考核的核算与对外的财务核算区别对待：考核主体间移转按结算价。 考核报告需要按财务报告样式编制，也可能有特殊要求。 考核体系的调整较为频繁。,核算组织,核算组织即会计主体，是会计记账、财务报告的主体。 会计主体是对业务范围的划分。法人、利润中心是最常见的会计主体。 业务组织记录业务的发生。通过业务组织核算组织的关系来确定业务的财务归属。从不同的角度，可以将业务组织划分给不同的核算组织。,核算体系,从不同的视角，账务处理的业务范围划分有所不同。 核算体系，即会计核算的范围。 在同一核算体系下，业务组织只属

3、于一个核算组织，保证业务记账唯一。 业务组织可同时属于多个核算体系下的核算组织。,核算体系：法人账,核算体系：管理账,核算组织： 法人A,业务组织1,业务组织2,核算组织： 利润中心1,核算组织： 利润中心2,业务组织1,业务组织2,业务组织3,并存,业务组织3,账簿,业务组织、核算组织与账簿的关系,业务到财务数据流,+,=,业务系统凭证,第1账簿 凭证1001 总账日记账,+,=,第2账簿 凭证2001 总账日记账,会计主体 A,业务系统凭证,举例：账务流程,1、可以根据不同核算要求，定义多套会计核算体系。 2、在同一会计核算体系下，可以为每个会计主体 (核算组织)定义多个账簿。 3、会计主

4、体的下级业务组织一张单据，可以按照预先设定的转换规则分别生成两个账簿的财务记账凭证。 4、业务组织的单据，根据预先设定的凭证模板在智能会计平台生成记账凭证。 5、如果一个会计主体要记录不同规则的多套账，针对同一业务类型需要定义多个凭证模板。,核算体系1 财务,核算体系,会计主体,1杭州蓝海,2苏州蓝海,3广州蓝海,4蓝海美国,5蓝海越南,6集团本部,集团本部,贸易集团,中国本部,制造集团,业务分析,核算体系2 责任中心,产品框架介绍 产品规划思路 产品框架与应用价值 产品竞争分析 系统应用介绍 系统整体应用流程 基础数据与控制策略 系统参数设置及其影响 系统初始化 凭证管理 现金流量 期末处理

5、 账簿查询 报表分析 多账簿合并,提纲,参数设置,总账系统应用框架,业务处理,凭证录入,账表查询,科目初始数据,初始化,现金流量初始数据,总账初始化,币别,基础设置,汇率体系,T形账,凭证中指定,凭证管理,记账,现金流量,6.0已经实现,控制策略,会计政策,凭证复核,凭证审核,凭证过账,凭证汇总,后续规划,6.1 新增,智能会计平台,凭证生成,分类类型,凭证模板,对账,凭证查询,结转损益,自动转账,期末调汇,期末处理,会计日历,会计要素,核算维度,模式凭证,多账簿合并,科目,凭证录入,凭证查询,调整期间管理,调整期业务,现金流量表,6.1重大完善,凭证字,摘要库,结算方式,现金流量项目,账簿,

6、账簿参数,会计核算体系,业务审核策略,科目级次管控,现金流量查询,附表项目指定,期末结账,凭证过账,总分类账,明细分类账,数量金额总账,数量金额明细账,多栏式明细账,核算维度分类总账,核算维度明细账,核算维度余额表,科目余额表,试算平衡表,摘要汇总表,核算维度汇总表,核算维度组合表,核算维度明细表,核算维度与科目组合表,凭证参数,账簿隶属关系,附表项目调整,调汇历史信息表,凭证摊销,凭证预提,总账系统应用框架(旧),产品框架介绍 产品规划思路 产品框架与应用价值 产品竞争分析 系统应用介绍 系统整体应用流程 基础数据与控制策略 系统参数设置及其影响 系统初始化 凭证管理 现金流量 期末处理 账

7、簿查询 报表分析 多账簿合并,提纲,产品竞争分析-U9,产品竞争分析-U9,产品竞争分析-K/3WISE V12.3,产品竞争分析-K/3WISE V12.3,产品框架介绍 产品规划思路 产品框架与应用价值 产品竞争分析 系统应用介绍 系统整体应用流程 基础数据与控制策略 系统参数设置及其影响 系统初始化 凭证管理 现金流量 期末处理 账簿查询 报表分析 多账簿合并,提纲,系统整体应用流程,产品框架介绍 产品规划思路 产品框架与应用价值 产品竞争分析 系统应用介绍 系统整体应用流程 基础数据与控制策略 系统参数设置及其影响 系统初始化 凭证管理 现金流量 期末处理 账簿查询 报表分析 多账簿合

8、并,提纲,币别,系统预置了ISO国际标准的部分常用币别。用户需要根据自己企业的实际情况审核或新增需要使用的币别。 单据各币别的货币符号格式以及对应金额精度都在该功能进行设置。,有外币业务的企业需要审核对应币别并设置相关信息。 系统已默认启用人民币。,应用介绍,应用场景,会计日历,系统支持多样化的会计日历设置，期间类型支持月、自然月和周三种，周又支持52周、53周和445等划分方式。,会计日历可以进行灵活设置，并且多套方案并存，可以满足多会计政策模式下多种会计制度对期间的不同管理需求。 会计日历使用后可以追加期间。,应用场景,应用介绍,核算维度,应用场景,应用介绍,核算维度顾名思义就是核算的维度

9、，系统支持所有基础资料和辅助资料来源的核算维度定义。,核算维度与科目结合使用，用来进行业务辅助核算，财务报表分析和账务查询。 例如，财务费用按各个部门进行辅助核算，应收账款按客户进行管理等。,汇率体系,应用场景,应用介绍,汇率体系包含汇率类型和汇率的设置。 相同币别在同一汇率类型的相同日期只能有一个有效汇率。,启用外币业务的组织机构都需要进行对应币别的汇率维护。 各个业务系统在进行单据录入时候需要引用。,会计要素,应用场景,应用介绍,系统预置了主要国家和地区的常用会计要素表。 如果需要使用其他会计准则，则需先设置会计要素，才可以进行科目表的设置。,适用不同会计准则的国家对会计要素的分类不同。例

10、如美国的子公司，可能使用的是国际会计准则的五大会计要素，也可能使用的美国会计准则的十大会计要素。,凭证字,凭证字没有编码的限制，通过凭证字的名称来区别。 每套科目表都要设置对应的凭证字。,应用场景,应用介绍,凭证字的借贷控制是为防止财务人员做错凭证类别。例如，收款凭证就选择“借方必有”（库存现金）和（银行存款）这两个科目；付款凭证就选择“贷方必有”（库存现金）和（银行存款）这两个科目；转账凭证就选择“凭证必无”（库存现金）和（银行存款）这两个科目。,科目,应用场景,应用介绍,科目基础资料实际上包含会计要素、科目表、科目类别、科目。 核算组织可以适用多个会计政策，每个会计政策只能关联唯一的科目表

11、体系。,多科目表应用： 1、各核算组织的所属行业完全不同，建议分别建立不同的科目表体系； 2、核算组织的各账簿科目明细差异巨大，核算需求不同，建议分别建立科目表体系。,会计核算体系,应用场景,1、单体组织企业： 按照实际企业架构设置法人核算体系； 2、多组织企业： 根据考核需求设置对内考核体系，凡是需要出财务账簿的组织机构均要设置为核算组织。,根据组织机构设置会计核算体系。核算组织的下级组织可选范围为所有具有业务职能的组织机构。 一个数据中心仅能存在唯一的法人核算体系，支持建立多个考核体系。,应用介绍,摘要库,用户可以分门别类管理摘要，摘要如设置不参与多栏账汇总，则多栏账查询不包含此类摘要所在

12、的业务分录。,应用场景,应用介绍,摘要用于说明经济活动的主要内容。例如对出差报销人员，原始凭证既有差旅费还有招待费、办公费等，那么在摘要中可以写“付差旅费等”；涉及到结转的凭证摘要，可以定义“结转销售税金及附加”、“期间费用转利润”等。,账簿,应用场景,应用介绍,定义核算组织的账簿，账簿分为主账簿与副账簿，二者的数据相互隔离，仅作为账簿类型管理。,核算组织可以建立多个账簿，建立多账簿的主要原则： 1、账簿的记账本位币不同； 2、账簿的科目表不同； 3、账簿的适用会计政策不同； 4、账簿的会计日历不同； 5、账簿的默认汇率类型不同。,结算方式,应用场景,系统预设部分常用结算方式， 用户还可以自定

13、义结算方式。,对因商品交易、劳务供应、资金调拨等经济往来引起的货币收付关系进行清偿的办法。在中国，根据不同经济往来的特点、形式及需要，分为转账结算和现金结算两种方式。,应用介绍,现金流量项目,应用场景,应用介绍,系统预设新会计准则的现金流量项目，用户可以手工修改以及新增明细项目。 系统允许新增其他会计要素表的现金流量项目表。,用户对企业所使用的现金流量资料进行集中、分级管理。其作用是在凭证分录中标识和描述影响现金流量的业务所对应的现金流量信息，以及作为编制现金流量表的基础。,产品框架介绍 产品规划思路 产品框架与应用价值 产品竞争分析 系统应用介绍 系统整体应用流程 基础数据与控制策略 系统参

14、数设置及其影响 系统初始化 凭证管理 现金流量 期末处理 账簿查询 报表分析 多账簿合并,提纲,总账管理参数,应用场景,账簿启用后，即可对账簿进行总账管理参数的设置，这些参数是总账系统应用的基础，影响账务处理的控制以及流程等。,进行结转损益的企业需要设置本年利润和利润分配科目；还可以控制是否禁止跨财年的反结账操作；允许录入凭证的最大期间数等。,应用介绍,产品框架介绍 产品规划思路 产品框架与应用价值 产品竞争分析 系统应用介绍 系统整体应用流程 基础数据与控制策略 系统参数设置及其影响 系统初始化 凭证管理 现金流量 期末处理 账簿查询 报表分析 多账簿合并,提纲,账簿科目初始化,账簿启用后，

15、需要收集手工账或者其他业务系统发生的会计科目余额作为总账系统科目的初始数据。如果没有初始数据，可以直接进行结束初始化操作。,1、支持在系统手工录入初始化。 2、从业务系统引入相关初始化数据。 3、使用数据引入工具录入初始化数据。,应用场景,应用介绍,账簿现金流量初始化,应用场景,应用介绍,用户录入账簿的现金流量初始数据，现金流量初始数据是根据基础资料现金流量项目的明细项目罗列的。,年中启用的账簿，才需要录入现金流量项目的初始余额数据，这样才能计算全年的现金流量表。,账簿结束初始化,应用场景,账簿的科目初始工作完成之后，必须先结束初始化才能进行凭证过账以及结账操作。用户的初始化数据如需修改，需先

16、将账簿反初始化再进行。,执行结束初始化操作，以锁定初始数据不允许再随意变更，以免影响后续业务数据的准确性。要修改初始数据，只能返回到初始化状态操作。,应用介绍,产品框架介绍 产品规划思路 产品框架与应用价值 产品竞争分析 系统应用介绍 系统整体应用流程 基础数据与控制策略 系统参数设置及其影响 系统初始化 凭证管理 现金流量 期末处理 账簿查询 报表分析 多账簿合并,提纲,凭证编制、核对、查询,应用场景,凭证管理主要包含新增凭证、出纳复核、凭证审核以及凭证过账等操作。凭证编制完成后，根据要求进行出纳复核或者凭证审核，二者没有先后顺序。,账簿在实现初始化之后，财务人员需要以凭证的方式记录公司发生

17、的实际经济业务。同时，按照总账参数的控制要求，对凭证进行审核、过账，发现错误进行修改。,应用介绍,凭证整理,应用场景,凭证整理就是将当前会计期间凭证的凭证号根据一定规则重新进行连续排号。 系统支持自动整理和手工整理。,应用介绍,根据企业会计信息化工作规范，系统不支持凭证反过账，已过账凭证的凭证号必须连续，因此在凭证审核、出纳复核之前，如果存在凭证断号，则必须进行凭证号整理。,凭证过账,应用场景,应用介绍,凭证过账是指将会计凭证分录中的科目发生额登记到相关会计账簿的过程。已过账凭证不能再进行修改，只能采取补录凭证或者使用红字凭证进行冲销的方式修改。,账簿每一期的期末结账之前，必须将当期所有凭证过

18、账。过账前，会计人员应当对凭证内容进行仔细审核。,改进背景：,应用场景,应用介绍,符合规范对已过账凭证不能修改以及已过账凭证不能断号的要求。 系统在凭证操作的各个环节避免断号产生，提供更方便高效的断号整理功能。,屏蔽凭证反过账功能 新增凭证自动填补断号 凭证录入支持断号列表显示 凭证整理支持自动或手工整理 凭证过账自动检测断号 期末结账自动检测断号,凭证其他功能,在凭证查询界面，系统提供凭证冲销、凭证复制、凭证转存、凭证报告以及查看明细账、查看业务单据等操作。 （凭证复制和转存已经支持携带源凭证的现金流量）,用户如果需要修改已结账期间的凭证，必须做一张相同凭证的来进行冲销，使用凭证冲销功能；联

19、查凭证分录科目的明细账，查看关联的业务单据等。,应用介绍,应用场景,凭证其他功能,应用场景,系统提供在凭证中直接指定现金流量项目的功能，使用自动指定，则系统根据凭证分录的业务发生分类自动拆分分录进行金额自动匹配。,根据会计准则的要求，企业必须对外报送现金流量表，它集中反映资金的流动和配置。凭证指定现金流量是编制现金流量表的基础。,应用介绍,产品框架介绍 产品规划思路 产品框架与应用价值 产品竞争分析 系统应用介绍 系统整体应用流程 基础数据与控制策略 系统参数设置及其影响 系统初始化 凭证管理 现金流量 期末处理 账簿查询 报表分析 多账簿合并,提纲,项目批量预设,应用场景,应用介绍,系统提供

20、在科目上批量预设现金流量项目。并且，根据现金流入或流出分别进行预设。,用户在指定T型账对方科目的主表项目或者在凭证上指定现金流量项目主附表时，都需要根据科目和现金流量项目的关系进行指定，可使用项目批量预设的结果直接进行自动指定。 在附表项目指定和调整中也可以通过应用预设自动指定附表项目。,T型账,应用场景,应用介绍,T型账，是一种批量指定现金流量主表项目的方法。 用户可以在型账指定主表，也可以在凭证界面指定。,系统自动根据用户选定的凭证范围，将所有凭证分录根据一定的规则拆分，用户可直接按科目或者核算维度等不同的角度批量指定现金流量主表项目。,附表项目指定（6.1新功能）,应用场景,应用介绍,附

21、表项目指定，是一种批量指定现金流量附表项目的方法。 用户也可以在凭证界面指定附表。,系统自动根据用户选定的凭证范围，将需要指定附表项目的凭证分录根据一定的规则拆分，用户可以按下级科目、对方科目、核算维度、币别等方式展开后再指定附表项目。,附表项目调整（6.1新功能）,应用场景,应用介绍,附表项目调整，是用来批量调整附表项目的。 用户也可以在凭证界面指定附表对附表项目进行调整。,系统自动根据用户选定的凭证和科目范围，将需要进行附表项目调整的凭证分录根据一定的规则进行拆分，用户可以录入附表项目和附表金额后保存附表项目调整信息。,现金流量表,应用场景,应用介绍,在凭证上指定现金流量之后，打开现金流量

22、表即可查询流量的明细项目的流量信息。,现金流量信息能够表明企业经营状况是否良好，资金是否紧缺，企业偿付能力大小，从而为投资者、债权人、企业管理者提供非常有用的信息。现金流量表也是企业对外必须发布的三大报表之一。,现金流量查询,应用场景,应用介绍,系统提供查询每张凭证的现金流量项目明细功能，支持按照设置的过滤条件准确查询现金流量记录，帮助企业财务人员快速校验现金流量表。,使用该功能查询业务记录相应的现金流量，看到资金的流动情况。,产品框架介绍 产品规划思路 产品框架与应用价值 产品竞争分析 系统应用介绍 系统整体应用流程 基础数据与控制策略 系统参数设置及其影响 系统初始化 凭证管理 现金流量

23、期末处理 账簿查询 报表分析 多账簿合并,提纲,期末调汇,应用场景,期末调汇主要用于对外币核算的账户在期末自动计算汇兑损益，生成汇兑损益转账凭证。 只有具备“期末调汇”属性的科目才能进行汇率调整。,根据企业会计准则规定，汇率变动应确认为汇兑损益，汇兑损益是在各种外币业务的会计处理过程中，因采用不同的汇率而产生的会计记账本位币金额的差异。,应用介绍,结转损益,应用场景,系统提供结转损益功能，将所有损益类科目的本期余额全部自动转入本年利润科目，并生成一张结转损益记账凭证。,期末时，应将各损益类科目的余额转入“本年利润”科目，以反映企业在某个会计期间内实现的利润或亏损总额。,应用介绍,自动转账,应用

24、场景,使用自动转账，对重复凭证的摘要、借贷方科目、金额的来源或计算方法进行定义并保存为转账模板。定期执行转账模板，系统自动生成记账凭证。,会计业务中也存在一类转账凭证，它们重复且有规律地出现，例如按月计提和上交税金、月底结转制造费用到生产成本、月底结转管理费用到损益账户、年底损益结转等。,应用介绍,期末结账,应用场景,在本期所有的会计业务全部处理完毕之后，必须将本期的账务全部进行结账处理，系统才能进入下一期间。 总账结账依赖于业务系统必须优先结账。,定期进行结账。结账之前，按企业财务管理和成本核算的要求，必须进行制造费用，产品生产成本的结转，期末调汇及损益结转等工作。若为年底结转，还必须结平本

25、年利润和利润分配账户。,应用介绍,产品框架介绍 产品规划思路 产品框架与应用价值 产品竞争分析 系统应用介绍 系统整体应用流程 基础数据与控制策略 系统参数设置及其影响 系统初始化 凭证管理 现金流量 期末处理 账簿查询 报表分析 多账簿合并,提纲,账簿查询,应用场景,总分类账 明细分类账 核算维度明细账 多栏式明细账,会计账簿是以会计凭证为依据，对全部的经济业务进行全面、系统、连续、分类地记录和核算，并按照专门的格式以一定的形式链接在一起的账页所组成的簿册。 【6.1】核算维度明细账支持按核算维度级次查看。,应用介绍,应用场景,数量金额总账 数量金额明细账,会计账簿是以会计凭证为依据，对全部

26、的经济业务进行全面、系统、连续、分类地记录和核算，并按照专门的格式以一定的形式链接在一起的账页所组成的簿册。,应用介绍,账簿查询（数量金额）,产品框架介绍 产品规划思路 产品框架与应用价值 产品竞争分析 系统应用介绍 系统整体应用流程 基础数据与控制策略 系统参数设置及其影响 系统初始化 凭证管理 现金流量 期末处理 账簿查询 报表分析 多账簿合并,提纲,报表分析,应用场景,科目余额表 试算平衡表 摘要汇总表 核算维度余额表 核算维度与科目组合表,会计报表所提供的指标，比其他会计资料更具综合性，能全面地反映企业经营活动的情况和成果。 【6.1】核算维度余额表支持按核算维度级次查看。,应用介绍,

27、产品框架介绍 产品规划思路 产品框架与应用价值 产品竞争分析 系统应用介绍 系统整体应用流程 基础数据与控制策略 系统参数设置及其影响 系统初始化 凭证管理 现金流量 期末处理 账簿查询 报表分析 多账簿合并,提纲,应用场景,账簿隶属关系 多账簿科目余额表 多账簿科目余额表（横向） 多账簿核算维度与科目组合表 多账簿核算维度明细账 多账簿核算维度汇总表 多账簿核算维度明细表 多账簿核算维度余额表,根据账簿隶属关系合并查看多个账簿的科目及核算维度的余额、汇总或明细数量。,应用介绍,多账簿合并（6.1新功能）,特别声明,没有金蝶软件国际软件集团有限公司的特别许可，任何人不能以任何形式或为任何目的复制或传播本文档的任何部分。本文档中包含的信息如有更改，恕不另行通知。 由金蝶软件（中国