固定资产账务管理流程_第1页
固定资产账务管理流程_第2页
固定资产账务管理流程_第3页
固定资产账务管理流程_第4页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

1、.江西省科学院固定资产购置及处置账务处理流程一、新增固定资产报账流程单位经办人凭购买的原始发票（或固定资产调拨单、基本建设项目交付使用资产表等凭证）交本单位或部门资产保管人验收签字交本单位资产管理员填制固定资产验收单交院计财处国资管理员审核登记固定资产卡片、填制“固定资产增加通知单” （一式四联）在原始发票和固定资产增加通知单上加盖“院国资管理专用章”单位资产管理员根据已盖章的固定资产增加通知单（第二联）和原始发票等凭据到院会计管理中心本单位财务办理报销手续根据固定资产增加通知单（第三联）到本单位办理有关入库记帐（计算机录入）和借用登记等手续。二、固定资产处置账务处理流程单位资产管理员根据院计

2、财处下达的资产处置通知填写固定资产报废申请单（一式四联）交单位鉴定小组或专家、资产管理员、分管领导签字、本单位盖章报院计财处院计财处按省财政规定的权限和程序办理相关处置审批手续单位财务人员根据批文进行调减帐务处理。三、固定资产调拨账务处理流程1、调出：调出单位资产管理员填写固定资产调拨单（一式四联）交本单位负责人签字、加盖单位公章交本单.位财务人员和院国资管理员审核交调入单位资产管理员、单位负责人签字、 加盖单位公章交院国资管理员审核后办理变更登记，并加盖“院国资管理专用章”交本单位财务进行调减账务处理。2、调入： 调入单位资产管理员根据调入的固定资产调拨单（四联单） 交本单位负责人签字，加盖单位公章交本单位资产保管人

人人文库> 全部分类> 行业资料 > 管理策划

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论