银行计算相关公式

1、.相关指标计算公式1、资产负债率 =负债总额 /资产总额 1002、利息保障倍数（利润总额利息费用）/利息费用3、流动比例流动资产/流动负债4、现金比率现金及现金等价物余额/流动负债现金指企业的货币资金，现金等价物指企业以短期投资方式购入的有价证券5、流动资产周转次数主营业务收入净额/流动资产平均余额6、销售利润率（毛利率）销售利润/销售收入 1007、总资产税前利润率利润总额/平均资产总额1008、销售收入增长率（本年销售收入/上年销售收入1） 1009、两年销售收入平均增长率 （本年销售收入/上年销售收入）1/2 1 10010、利润增长率（本年利润总额/上年利润总额1） 10011、贷款

2、质量以客户表内外信贷资产五级分类最低级别填列。例如：某企业五级分类一笔为关.注 ，一笔 次 ，按次 填列。12、 开立情况按得分最高填列。13、 售收入 行率 售收入 入我行金 / 售收入 100 售收入 入我行金 一般等于 算 方 生 扣除不属于 售收入的金 14、存 款比例非保 金存款日均余 / 款日均余 100当季 算 日均存款余 =当季利息 /日利率 /当季天数季度日均存款余 =（ 1 季度 +2 季度 + +n 季度） /n非保 金存款日均余 包括 算 、定期存款 以及 定存款 的存款余 15、存款日均余 指 包括 算 、定期存款 、 定存款 以及保 金存款 的存款余 。16、与我行

3、合作关系包括能 配合我行 行信 、及 向我行提供 表等相关 料、企 （包括担保人、抵押物）出 重大事 及 告我行、 极向我行引荐新客 、 我行 行正面宣 等。.一 、估算借款人营运资金量运算公式(一 )营运资金量 =上年度销售收入（1上年度销售利润率）（1预计销售收入年增长率）营运资金周转次数其中 : 营运资金量 =360（存货周转天数+应收账款周转天数应付账款周转天数+预付账款周转天数预收账款周转天数）周转天数 =360周转次数应收账款周转次数=销售收入平均应收账款余额预收账款周转次数=销售收入平均预收账款余额存货周转次数=销售成本平均存货余额预付账款周转次数=销售成本平均预付账款余额应付账

4、款周转次数=销售成本平均应付账款余额二、估算新增流动资金贷款额度（一）新增流动资金贷款额度 =营运资金量借款人自有资金现有流动资金其他渠道提供的营运资金三、现金流量分析公式.（一）现金净流量 =经营活动中的现金净流量 +投资活动中的现金净流量 +融资活动中的现金净流量其中：经营活动中现金流量，一般来说，销货现金收入、利息与股息的现金收入、增值税销项税和出口退税、其他业务现金收入能够带来现金流入；购货现金支出、营业费用现金支出、支付利息、缴纳所得税和其他业务现金支出会带来现金的流出。投资活动的现金流量是出售证劵（不包括现金等价物） 、出售固定资产、收回对外投资本金能够带来现金流入；而购买有价证劵

5、、购置固定资产会带来现金的流出。融资活动的现金流量是取得短期或长期贷款、发行股票或债券能够带来现金流入；而偿还借款本金的现金、分配现金股利会带来现金的流出（具体详见公司信贷page130-132 ）。四、盈利能力分析公式（一）销售利润率（毛利润）=销售利润销售收入净额100%其中：销售利润 =销售收入净额销售成本销售费用销售税金及附加（销售利润率用来评价借款人产品销售收入净额的盈利能力，该指标越高，表明单位净销售收入中销售成本所占比重越低，销售利润越高。）（二）营业利润率 =营业利润销售收入净额 100% （该比率越高，说明借款人盈利水平越高）其中：营业利润 =销售利润管理费用财务费用.（三）

6、税前利润率=利润总额销售收入总额100%其中：利润总额=营业利润 +投资净收益 +营业外收入营业外支出（四）净利润率=净利润销售收入净额100%其中：净利润=利润总额所得税注：税前利润率和净利润率反映每元销售收入净额所取得的税前利润和净利润，这两个比率越大，说明客户未来偿还债务能力越高。（五）成本费用利润率=利润总额成本费用总额100%其中：成本费用总额=销售成本 +销售费用 +管理费用 +财务费用 100%注：该比率越大，说明同样的成本费用能取得更多利润，或取得同样利润只需花费较少的成本费用。五、偿债能力分析指标公式长期偿债能力分析（一）资产负债率=负债总额资产总额100%（二）负债与所有者

7、权益比率 =负债总额所有者权益 100% 注：该比率越低，表明客户的长期偿债能力越强。（三）利息保障倍数=（利润总额 +利息费用）利息费用.利息费用一般包括流动负债利息费用、长期负债中进入的利息费用以及进入固定资产原价的利息费用、长期租用费用。注：该比率越高，说明借款人支付利息费用的能力越强，根据稳健性原则，应以倍数较低的年度为评价依据，无论如何，利息保障倍数不能低于1.短期偿债能力分析（一）流动比率=流动资产流动负债100%注：该比率越高，反映借款人短期偿债能力越强。（二）速动比率=速动资产流动负债100%其中：速动资产 =流动资产存货预付账款待摊费用注：该比率越高，反映借款人短期偿债能力越

8、强。（三）现金比率=现金类资产 /流动负债 100%注：该比率越高，反映借款人短期偿债能力越强。（四）营运资金=流动资产流动负债营运资金可以为正值也可以为负值，正值说明该借款人用长期资金支持着部分流动负债，负值说明该借款人用流动负债支持部分长期资产；营运资金越多越好。.六、营运能力分析（一）总资产周转率 =销售收入净额 /资产平均总额 100% 其中：资产平均总额 =（期初余额 +期末余额） /2该指标用来分析客户全部资产使用效率，比率越高，客户盈利能力越强。（二）流动资产周转率 =主营业务收入净额 /流动资产平均净值 100% 其中：流动资产平均净值 =（期初流动资产 +期末流动资产） /2

9、 流动资产周转天数 =计算期天数 /流动资产周转率该指标不仅反映流动资产运用效率，同时也影响着企业的盈利水平。（三）固定资产周转率=销售收入净额 /固定资产平均净值100%其中：固定资产平均净值 =（年初固定资产净值 +期末固定资产净值） /2 固定资产周转率越高，表明客户固定资产利用较充分。（四）应收账款周转率=赊销收入净额应收账款平均余额100%其中：赊销收入净额=销售收入现销收入销售退回销售折让销售折扣应收账款平均余额=( 期初应收账款余额+期末应收账款余额) 2应收账款周转率一般以年为计算基础，一定时期内应收账款周转次数越多，说明企业收回赊销账款.的能力越强，应收账款的变现能力和流动性越强。应收账款回收期数 =计算期天数应收账款周转次数或 =应收账款平均余额计算期天数赊销收入总额注：应收账款收回期越短，说明客户应收账款的变现速度越快，流动性越好。(应收账款包括应收票据 )（五）存货周转率=销货成本平均存货余额100%其中：平均存货余额=（期初存货余额+期末存货余额）2注：存货周转率越高，说明客户存货从资金投入到销售收回的时间越短，在营业利润率相同的情况下，存货周转率高，获取的利润越多。存货持有天数=计