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文档简介

1、.保代考试10 月 22 日整理1、联合保荐2、创业板发行可转债的持续督导时间3、 更换保荐机构、保荐代表人、中介机构的不同处理4、双人双签已完成首发、再融资的签字保代认定的两个条件是多选的一个选项5、发行人在持续督导期间出现哪些情况3-12 个月不受理相关保荐代表人12 条的那个(有一个选项是关于盈利达不到预期的50%)6、招股说明书签字、主办券商核查意见签字人员(后一个记不清了,签字人员的有两题)7、底稿年限的:承销商保管3 年(多选一个选项是说2 年的),并购重组还是收购的,选项是说保存7 年的,底稿时间纸 10 电 78、哪个板块的上市招股说明书,其中有个选项是关于冠名“高科技” 企业

2、的, 需要说明 【主板】9、证监会审核ipo 的流程,几个关于初审会的选项,如发审委委会是不是参加初审会【参加】,初审会之前是不是和中介机构见面,中介机构和发行人分批召集见面等(较陌生,从来没见过)10、某题目有个选项是关于招股说明财务数据有效性6 个月,后面延长的1 个月是否中止发行之类11、会后监管事项及封卷流程:不需要重新提供发审会16 条,里面设置了几个选项,还有法规中“四” ,直接不予核准,无需提交发审会中增发的那个,是一个选项12、可交换债的发行条件13、可转债、可交换债的混合选项,选哪种不需要担保的。(有几个选项是净资产超过15亿元,可交换债是否需要担保)、有个一般担保的干扰项、

3、证券公司担保14、创业板非公开发行对象5 人15、创业板再融资的不需要保荐机构,5000 万且不超过上一年末净资产10%, 12 个月非公开发行不超过上一年末净资产10%是三个选项16、(非公开发行)确定发行对象,董事会决议应该确定:具体发行对象名称、认购价格或定价原则、认购数量或者数量区间、限售期17、创业板非公开发行文件有哪些18、创业板非公开发行,给了发行首日价格,选项中几个发行价格和限售期的,判断正确与否,两个选项是判断能否上市即可交易,还有限售36 个月的19、可以发行的优先股:股息分配具有不同顺序;剩余财产分配上具有不同顺序;可以转换成普通股;同一公司既发行强制分红,又发行不含强制

4、分红的优先股。20、公开发行优先股必备文件:选项大概是优先股发行预案、发行方案、募集资金使用说明、;.前次发行募集资金使用情况等21、公开发行优先股的条件:公开发行优先股作为支付手段收购或吸收合并其他上市公司、回购普通股( 4 种情况)22、哪一个可以担任主办券商,其中一个是因为做市持有8%,别的选项就是在比例和第几大股东中设置障碍23、关于做市商,其中有一个选项是2 家以上做市商,投资人之间不能成交,协议转让、做市转让交易方式之间不能转换等24、非上市公众公司合格投资者,非上市公众公司定向发行的对象,2、3 不超过 35 人是一个选项(记不清楚了)25、摊薄即期回报,董事会的措施:其中选项有

5、关于禁止职务消费26、管理层收购的条件:独董1/2,非关联股东1/2 ,有 2/3 干扰选项,独立财务顾问27、原有 9%,协议收购18%,问简式、详式、要约收购报告书等5 个选项28、要约收购:要约期间7、1-8、 22,价格 10。选项 8、 13 日有个竞争要约,价格15;原收购人修改价格11;预受股东到期前(不止3 天)取消29、豁免要约,直接过户,7 条中第一条,四个选项,问哪个不是:非关联股东批准、承诺三年不转让, 股东大会同意, 干扰项记不清了,可能是同一控制人下不同主体之间转让那个30、某题目选项,已经持有30%,增持 0、8%31、收购出具持续督导意见的事项32、重大资产重组

6、配套募集资金的使用用途及视为一次发行还是两次发行,某题选项之一取消配套募集资金构成重大调整33、某题选项之一,开会讨论并购还是重组,小李担任记录人,记录人是否在备忘录上面签名34、重大重组后申请公开发行,重组前的业绩模拟计算:关于经营实体的判断、35、某时间重组2015、 4,判断 2016、 10 是否能够公开发行:选项一,本来不符合公开发行条件、选项二实际控制人变更,都需要运行一个完整会计年度(日期可能列举的不对)。36、某选项:重大资产重组,构成借壳,募集资金可以的用途及比例37、外国投资者并购境内企业;投资香港上市公司;能否用境内非上市公司公众公司支付;经营者集中的审批机构38、外国投

7、资者并购境内企业:全国性行业协会、同业企业及上下游企业可以向商务部提出审查建议;通过一般性审查,进行特别审查等选项;境内企业向商务部提出申请等39、公开发债还是上市的条件40、上交所上市面向机构投资者发行的公司债券,债券评级下降至a,负面展望(选项记不清了)41、公司债受托管理人违规,证监会临时指定,选项:中证中小投资者服务中心有限责任公;.司42、某个企业发行绿色债券,问最大规模的,净资产100 亿元,已有债务55 亿,项目需要20 亿元,问可发债最大规模,选项有14 亿、 18 亿、 16 亿等43、资产证券化管理人职责:尽职调查、移交标的、发行证券、保管44、非金融企业净资产40%的品种

8、的判断:短融、中票、超短融、ppn 等45、控股股东的儿子是否能担任上市公司的董事46、董事会召集人,有董事长1 名,副董事长2 名,有一个选项是关于副董事长召集;董事长提议召开临时股东大会(记不清是不是一个题目里面的了)47、股权激励的财务报表和内控报告的类型,哪一种不构成障碍, 有一个选项是保留意见的,其余三个选项分别是否定、无法表示意见48、独立董事需要发表独立意见:选项大概是:审议高级管理人员薪酬、选监事、聘任财务总经理、选董事等49、股东大会提案选个正确的:股东大会10 日前修改, 2 日撤销之类; 因为市场情况变化,董事会决定取消提案等50、关于监事: 上市公司监事3 人,其中一个

9、选项: 职工较多, 职工代表大会选取一个监事,修改公司章程51、创业板高管6 个月离职,限售18 个月;离职后买入的是否限售52、股东大会审计的对外担保:0、 10%、30%、 50%、 70%五个选项53、判断对外担保同业竞争关联交易程序是否正确:选项之一:章程不允许给负债率超过75%的担保,股东大会考虑偿债措施完善等,同意担保了54、创业板暂停上市后重新、恢复上市条件55、创业板暂停上市条件:净利润给了三年,其中最近一年正数,往前两年负数;净资产;审计报告否定无表示意见等选项56、会计股份支付现金股票增值权,类似会计教材最后那道例题。57、每股收益,配股,2014 年 8 亿股,净利润8、

10、8 亿元, 2015 年 6 月配股 2 亿元,配股价6 元,股票价格11 元。2015 年利润 11、28 亿元(可能不是这个) ,问 2015 年利润表中: 2014年基本每股收益,两个选项1 和 1、1;2015 年基本每股收益,两个选项1、13 和 1、15。(部分值可能不对)58、诉讼确认营业外支出,可能败诉赔偿90-100 万元,支付诉讼费用2 万元,问营业外支出:选项有93 万和 95 万59、判断是否非货币交换:两个选项是补价不足25%,另外选项中有用应收账款,520 预付换交易性金融资产,补对价150; 2300 可供换生产设备;460 持有到期换长投公允计量的持有至到期投资

11、【属于货币性】 ,可供出售金融资产、预付账款 【属于非货币性】等;.60、售后租回,给账面,折旧值,然后售价330 万,公允360 万,租金低于市值,问对当年利润的影响61、无形资产减值测试62、公司 2013 年 1 月 1 日已经投入无形资产 120 万元,还需要投入240 万元,自筹 120 万,申请政府补贴 120 万元。公司与政府达成协议,补贴无形资产开发阶段60 万元,验收完成补贴 60 万元。2013年达成协议后支付 60 万,在 2015 年 1 月 1 日完成验收, 收到 60 万元,以下正确的是:a 、 2013 年收到 60万,影响损益60 万元b、 2013年收到 60

12、万,影响损益30 万元c、 2015件影响损益60 万元d、 2016 年影响损益30 万元63、合营企业判断64、权益法算长期股权投资: (持有普通股10%,持有可转债转股后可达20%)的投资收益、综合收益计算65、出口退税66、专门借款1000 万, 12%利率,一年中4 月 1 日用了 100 万、 7 月 1 日 200 万、 9 月 1 日用 200 万,余额月收益0、 2%,问可以资本化的借款费用67、几个选项判断是否管理用现金流量:生产用固定资产投资、生产车间的职工福利费、支付利息等选项68、有形资产9 亿元,负债2 亿元,资产总额10 亿元,问产权比率69、价格对利润敏感系数4

13、,p=4,算盈亏平衡点的销售价格,选项有3 和 570、财务杠杆贡献率71、边际贡献安全贡献72、可转换债券升水贴水73、酌量性固定成本、约束性变动成本之类74、结构化主体相关概念和披露75、 募集说明书权利义务:发行人、中介、投资者、股东?76、 封卷后暂缓发行的情形77、创业板非公开发行简易程序条件(不超过5000 万元,前 12 个月非公开融资额不超过前一年净资产10%,本次非公开融资额不超过前一年净资产的10%)78并购安全审查79、收购境外法人审批80、上市公司以董事会、监事会身份披露81 保荐业务的专项核查报告有哪些;.82、售后租回83、创业板无需聘请保荐机构(年末/期末)84公

14、开发行公司债的披露事项85、地方专项债券的投资者范围:职业年金公积金企业年金保险公司社保应该都选86、企业债担保计入发债比例(1/3)87、公司债、私募债负面清单88、高危行业安全生产费89 不同申请发行时候要提交的材料90 上交所债券后续偿债措施91 主板增发,股东大会审议事项92 闲置募集资金用于现金管理、批准及意见93 投资研究,发行时投行给研究所收费纳入研究所收入?每股估值区间95 保荐项目是哪些:包括可交债96、现金流具体类别:离退休 -支付其他;交易线金融资产卖掉 -收到投资收益;分期支付融资租赁 -支付其他筹资;发行股份佣金 -支付其他筹资;退货款 -收到其他经营97、重大资产重组持续督导报告里面包含的内容:交易资产的交付或者过户情况;交易各方当事人承诺的履行情况;已公告的盈利预测或者利润预测的实现情况;管理层讨论与分析部分提及的各项业务的发展现状;收购资产

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