某公司全面预算管理系统实施方案(PPT 60页).ppt

1、欧普照明全面预算管理系统实施方案,诺亚舟技术总监 李彤,Oracle及诺亚舟咨询背景简介 预算管理系统实施案例介绍 我们对欧普预算管理的理解 欧普预算管理系统实施的建议 Q&A,目录,从Hyperion（海波龙）到Oracle,2007年8月之前,2007年8月之后,Oracle公司作为全球领先软件供应商引领世界级企业的管理改善 海波龙公司作为独立的绩效软件运营厂商在细分市场占据绝对优势 在EPM产品（预算、报表合并等）领域，双方是直接竞争关系,Oracle公司作为全球领先软件供应商继续引领世界级企业的管理改善 海波龙公司不再作为一家独立的绩效软件厂商运营；但是海波龙的产品、品牌、团队以及合作

2、伙伴依然保留，融入Oracle体系中； 以海波龙产品替代Oracle原有的EPM产品； Oracle在EPM市场依然占据绝对领先的市场份额,Oracle EPM (Hyperion公司),Oracle EPM软件是全球最卓越的企业预算软件 9个获CFO杂志“最佳财务状况奖”的企业中，8个是Hyperion的用户 2006年财富500强前20家企业中19家，使用Hyperion实现财务分析 2006年财富500强前20家企业中12家，使用Hyperion完成预算管理 2006年财富500强前20家企业中14家，使用Hyperion实现财务合并 1981成立，总部在美国加州硅谷 全球12,000多

3、个客户，2百万个用户 全球28个国家设立分支机构，共有2800名员工，,公司总部,荣誉,雇员,客户,Santa Clara USA,财富100家 最受员工称赞公司,2800,12,000+,Oracle - EPM领域的领导者 - IDC,2006 Total Market: $1.76B 2005-2006 Growth: 10.1%,Source: IDC, Worldwide Financial Performance and Strategy Management Software 2006 Vendor Shares, Oct 2007, Doc #209241 IDC counts

4、 software license and maintenance in their revenue estimates IDC derives their numbers independently, without validation from Oracle,2006 企业绩效管理市场份额,2006 全球绩效管理软件销售收入,Magic Quadrant for Corporate Performance Management Suites, 2007.,企业绩效管理（EPM）领域 2007年报告,在最近的一份Gartner报告2007年企业绩效管理象限图中, Oracle Hyperi

5、on处于领导者的象限内。 报告对供应商的执行力和长远发展的完整性进行了综合评估。,Oracle EPM 预算产品全球标杆客户,中国海洋石油有限公司,Oracle EPM预算产品中国用户,诺亚舟咨询公司,2000年由清华大学经济管理学院著名教授发起设立 现有专职咨询顾问和研究人员100余人，均具有国内知名院校博士、MBA和硕士学位及大型企业管理工作经验 公司总部位于北京，在上海、广州、杭州、西安等设有分支机构,本土最具实力的财务和业绩管理咨询机构,诺亚舟咨询与Oracle的成功合作,2004年成为Hyperion第一家本土合作伙伴。 2007年3月被评为Hyperion最佳咨询伙伴奖，同时被选为

6、Hyperion Solution Net Partner。 2008年9月，荣获Oracle亚太地区唯一EPM奖。 2008年11月，与Oracle PSC合作完成诺亚舟-甲骨文全面预算控制解决方案。,诺亚舟是Oracle Hyperion EPM产品在中国本土最早、最大、最好和最具创新能力的合作伙伴,诺亚舟成功案例,企业集团 康明斯中国 中粮集团 中国兵器工业集团公司 中集集团 中国煤炭地质集团 西部矿业集团 中国建筑工程总公司 瑞安房地产集团 华能国际股份有限公司 中国广东核电集团 贵州省烟草集团 中国联通 中国移动设计院集团 北京京城机电控股公司 中石油吉化集团公司 中外运集团 中国远

7、洋物流公司 贵州省烟草集团,上市公司 北汽福田：北汽福田车辆股份有限公司 山推股份：山推工程机械股份有限公司 沈阳机床：沈阳机床股份有限公司 北人股份：北京北人印刷机械股份公司 宝龙汽车：广州宝龙汽车股份有限公司 中山大洋电机股份有限公司 烟台万华：烟台万华聚氨酯股份公司 李宁股份：李宁体育用品股份有限公司 上海电力:上海电力股份有限公司 神华股份：中国神华能源股份有限公司 管理咨询，包括： 神东煤炭财集中管理 神东煤炭战略成本管理 神东煤炭内部控制体系 金烽煤炭财务管理体系,非上市公司 北京第一机床厂 北京重型工程机械有限公司 北京天海工业公司 山西风雷机械制造有限公司 北京环保机械股份有限

8、公司 北京重型发电有限公司 北京毕捷电机股份有限公司 北京机电院高科股份有限公司 广东威创电子有限公司 黑龙江华润酒精有限公司 甘肃银光化工有限公司 北京京城物流有限公司 预算咨询 玉柴机器股份有限公司 宁波金田铜业股份有限公司 首钢红冶钢厂 东莞永强汽车制造有限公司 山东京博控股有限公司 天津鹏翎汽车胶管公司 温州俊尔高聚物有限公司 温州立可达包装有限公司,诺亚舟咨询的业务聚焦在管理会计领域,全面预算管理 精细化成本管理 财务报表合并 财务分析 资金集中管理 风险管理和内部控制 平衡计分卡业绩管理,咨询与软件的结合是诺亚舟的服务特色,“咨询”与“软件”并重的业务的模式，保证了方案的专业性和执

9、行的可行性。,诺亚舟与专业机构深入合作,清华大学经济管理学院 中央财经大学会计学院 中国人民大学会计系 厦门大学会计系 中山大学会计系 北京工商大学会计学院,北京国家会计学院 上海国家会计学院 厦门国家会计学院,中国总会计师协会 北京总会计师协会 浙江总会计师协会 西安总会计师协会,新理财杂志社 首席财务官杂志社 财务与会计杂志社 会计之友杂志社 IT经理世界 计算机世界,诺亚舟-中财管理会计研究中心 为了推动管理会计理论和实践在中国的发展，建立管理会计专业领域内理论界和实务界的交流平台，引导管理会计在中国企业的应用，促进与国际管理会计专业机构的合作，创建新形势下的中国管理会计理论体系、教学体

10、系、人才培养体系和实践应用体系，诺亚舟咨询与中央财经大学会计学院联合成立了诺亚舟-中财管理会计研究中心。 研究专题： 中国企业全面预算管理调查 国资委下属标杆企业财务管理创新 国际领先汽车制造企业管理会计实践研究 某大型电信企业绩效管理研究,目录,诺亚舟咨询背景简介 预算管理系统实施案例介绍 我们对欧普预算管理的理解 欧普预算管理系统实施的建议 Q&A,烟台万华案例-企业简介,2005年公司总资产46.66亿元 2005年实现销售收入33亿元 ，净利润6.2亿元 现有员工1100人，其中博士11人，硕士70多人，本科400多人，大专以上占80%，海外雇员及顾问多名，公司合作建立的博士后工作站联

11、合培养公司发展所需高层次技术人才，公司销售收入的5%投入到科技开发,1999,2005,年,以生产为中心,以产定销,树立用户至上的理念 增强财务在市场竞争中的保障功能 满足用户需求作为检验质量的标准 建立适应市场竞争的营销体系 开发整体产销系统,以用户为中心,四位一体管理思想,强调流程化 以价值最大化为导向 精益运营，推行6 优化战略管理体系 以用户需求为导向的技术创新体系,年,经营理念的转变,“四位一体”的全面预算管理思想,战略活动,经营活动,外部分析,战略规划,业务计划,财务预算,业绩评估,行为分解,资本支出预算,销售收入预算,采购成本预算,费用预算,损益表、负债表 预算,现金流量预算,全

12、面预算管理秉承的思想是“四位一体”，就是将公司决策层的战略规划、公司经营层的业务计划、公司财务部门的财务预算、和公司考核部门的业绩评估结合为一。,数字分解,19,20002001,20032004,2005,年,初步形成,在德勤国际帮助下 设置经营预算部门 编制较为完善的年度预算模版,相关预算制度的完善 预算管理模式形成 逐步形成价值导向的预算管理体系,规范完善,深化发展,以战略目标为预算编制逻辑起点 逐步推行滚动、弹性预算 通过信息化提升预算管理效果,全面预算管理发展沿革,全面预算管理发展历程,全面预算管理框架,战略目标,经营规划,年度预算计划,季度滚动预算,日常经营,经营预算,反馈,年度滚

13、动预算,决策 控制,战略预算,全面预算,战略预算侧重于对规划期经营活动进行描述；经营预算是企业对年度内经营活动所作的预算、计划。战略预算通过经营预算来实现，并在经营预算中设置相应战略指标，以实现公司长期目标。,预算体系以企业战略、经营规划为导向，滚动预算为控制手段,2005全面预算年（业务计划流程和内容）,面对挑战,如何让各业务部门深入的参与到预算编制、分析、滚动调整的过程中来？ 如何解决提高预算精细化程度与手工管理效率低下之间的矛盾？ 如何高效、多角度的进行实际与预算数据的对比分析，从而做出快速的调整？ 如何在资金支付前就根据预算加以控制，预防出现预算控制的真空？,系统构成,实施流程,预算体

14、系梳理,针对预算组织、流程提出管理建议。建议预算编制采用先自上而下后自下而上的方式，使预算管理有战略和运营计划作为先导。 根据企业发展战略和行业竞争趋势，建立以现金流为核心的预算指标体系。 为各责任中心的制定量化指标。 包括财务及非财务指标 反映业务指标及财务指标的联动关系,预算体系内容,投资、筹资、资本动作等资产、权益预算,预算体系梳理,对现有的预算编制模型进行了细化和改进 对收入、成本、费用等预算增加了预算编制维度，使预算反映的信息得到了较大的扩展，提高了预算对企业经营决策的支持能力； 对预算成本计算模型进行了改进，使其核算口径与实际成本核算的口径保持一致，提高了预算分析的准确性 引入以作

15、业为基础的费用预算管理机制,预算体系梳理,设计了一套完整的预算控制系统，以预算为标准，根据预算对实际业务的资金支付进行事前实时控制。 设计了一套完整的预算分析体系 涵盖差异分析、因素分析和趋势分析 差异形成原因由各责任中心对本部门的责任指标差异进行说明，预算小组对重点差异情况进行汇总，并向预算委员会提交差异分析报告。 因素分析说明业务因素变动对财务指标的影响。预算小组结合企业发展战略、年度计划和预算及外部经济发展状况，综合各类分析结果，向预算委员会提交全面预算执行情况及预测分析报告。,系统网络架构,预算、核算、控制系统间关系,预算编制,多角度编制预算将预算细化,例如销售收入预算咨询前只有产品维

16、度，咨询后包括增加了区域、行业、客户、销售人员等管理维度，使预算的决策支持能力大大提高。,预算编制,基于作业的费用预算编制,预算编制,预算编制周期从3个月缩短到1个月，预算分发、汇总周期从1周缩短到2天 全部业务部门实时参与预算编制过程,预算控制,费用报销、资金支付实现按预算事前实时控制 工作流引擎实现审批流程,预算分析、报告,通过接口自动获取实际发生数据 预算与实际对比分析从手工的1周缩短到2天,预算分析、报告,主要财务指标分析,预算分析、报告,损益分析,预算分析、报告,销售收入分析,价格同期对比,销量同期对比,预算分析、报告,期间费用分析,预算分析、报告,产能分析,滚动预算,实现了基于调季

17、度的滚动预算 根据市场状况的变动，灵活建立不同的利润和现金流预测模型，从而降低决策风险。,总结,通过信息化建设有效落实了战略规划、业务计划、财务预算和业绩评估“四位一体”的全面预算管理思想。 将各业务部门有效的绑定到统一的预算管理平台中。 预算管理的精细化水平大大提高，预算编制周期由实施前的3个月缩短到实施后的1个月。 企业的预算执行控制实现了实时、事前控制，加强了企业现金流的管理。 预算分析的及时性、准确性、全面性大大提高。分析周期缩短到2天。 实现了基于调季度的滚动预算。,Oracle及诺亚舟咨询背景简介 预算管理系统实施案例介绍 我们对欧普预算管理的理解 欧普预算管理系统实施的建议 Q&

18、A,目录,项目背景,全面预算管理是公司重要的管理控制手段，欧普经过多年预算管理实践的积累，已经形成了比较健全的预算管理体系。 由于缺少先进的信息化管理手段，预算编制费时费力，效率低，周期长，实际数据获取困难，无法及时准确地进行预算分析和监控，预算管理制度无法有效的落实，严重制约了企业管理的提升。,项目目标,通过实施预算管理信息系统，快捷地实现自动的汇总预算编制，强化预算过程的监控，能实现滚动预算管理，提升预算执行水平和透明度，减少手工操作，提高工作效率。总体目标为： 通过预算管理系统的运行，以集团为单位，将不同运营平台、业务部门主体的预算汇总，自动汇总完成年初各业务部门预算的编制。 与SAP系

19、统联接，实时监控费用的发生情况，将预算执行结果事后的检查改为事前和事中的监控，强化过程监督。 与OA系统建立关联，对于超预算情况，系统自动提示并启动预算审批流程。 系统自动产生动态部门预算执行情况表，便于业务部门和财务部随时掌握本部门费用执行情况，对费用进行预警提示和控制，提升工作效率。 能根据销售完成情况，自动产生滚动预测并辅以手工调整，为各层级决策者提供实时的决策支持及灵活的费用控制和分析。 自动完成其他预算管理报表的编制，提升预算管理水平。,年度预算编制汇总 日常费用预警提示和监控 费用的滚动预算和结果的反馈 预算报表体系支持,欧普预算信息化的主要需求,预算控制,年度/月度预算管理 Hy

20、perion Planning,多维数据存储 Essbase,数据集成平台,OA,数据映射维护,数据转换服务,数据加载服务,预算流程 预算编制 预算审批 预算分解 预算下达,其他系统,预算分析查询 多维查询 交互分析 静态报表 Office集成,控制策略,事前控制,控制预警,预算建模 维度定义 预算模板定义 计算规则定义 任务/流程定义,预算管理平台,数据集成平台,业务运营平台,SAP,欧普预算管理系统架构,欧普预算管理系统流程,信息系统 主要完成金蝶SAP系统集成,信息系统集成,SAP,诺亚舟丰富的数据集成经验是项目成功的保障,输入接口： 通用软件：Oracle、SAP、用友（NC/U8)、

21、金蝶、浪潮、金算盘、sun等 行业软件：明源物业、房地地产成本、FAS、MAS、利玛ERP等 自主开发: MIS、ERP等 输出接口： SAP、金蝶、久其、Oracle、用友等,诺亚舟公司拥有一只专业的数据集成实施团队，有超过40个以上各类应用软件的数据集成经验。,最佳实践： 中国联通预算及财务数据接口项目 超过2000个分子公司 3省市：oracle 3省市：NC 其他省市：U8、金算盘、金蝶,系统演示,预算编制 预算控制 预算分析,Oracle及诺亚舟咨询背景简介 预算管理系统实施案例介绍 我们对欧普预算管理的理解 欧普预算管理系统实施的建议 Q&A,目录,项目实施思路,实施思路： 采用统

22、一规划、循序渐进分阶段的实施策略，确保每阶段的目标可控，能够在较短的时间内见得实施成效 基于以上原则，我们建议欧普分阶段实施预算管理信息系统 第一阶段 2009年10月2010年1月，实现年度预算编制 第二阶段 2010年2月2010年5月，实现数据 接口、分析、滚动预算和预算控制,项目范围和进程表,预算体系梳理,系统设计,项目启动 项目调研 体系梳理,系统设计,年度预算编制模型配置测试、培训、上线,预算编制模块实施,转变促成,项目管理,培训与知识转移,第一期项目周期共约7个月,系统验收 维护文档建立、交接,验收及知识转移,全面预算管理项目,第一阶段（4个月）,第二阶段（3个月）,分析仪表盘开发 实际数据接口 月度滚动预算体系 预算控制系统实施 系统全部上线,分析、滚动、控制实施,第一阶段 2009年10月2010年1月，建立年度预算体系： 年度