物流公司的物资入出库管理规定

1、案例 9XX物流公司的物资入出库管理规定为了加强公司的物资监管，保证公司物资的安全、完整，正确核算成本，特制定物资入出库管理办法。本办法主要规范西安信达雅经贸发展有限公司的办公用品、办公用具、库存材料、低值易耗品、固定资产的库存。第一部分采购入库第一条仓库管理员根据购货合同与发票清单核对。质量要求较高的商品，应会同技术人员依据商品货物质量标准对购入商品的品种、规格、数量、质量进行验收。如发现质量问题， 应拒收货物并对该部分货物拒付货款。如果已入库， 应及时与供货方协商退货或者换货。第二条采购人员凭购销合同及发票办理入库手续，仓库保管员应依据上述单据对物资的实际数量、品种、规格进行查验，填制入库

2、单。第三条 采购人员将收集到的购销合同、入库单、合法的商业发票等相关资料送交财务部门对数量、金额、及单据的真实、合法、完整进行初审。会计人员应将发票上所记载的品名、规格、数量及运费与购销合同、入库单等资料核对后签章。第四条采购人员将财务初审的有关单据主管经理审批，出纳凭采购人员提交的已批准的付款凭证，办理付款手续。第五条会计在单据齐全的情况下，应按照会计核算规定编制记帐凭证，并将上述支持性凭证（请购单、订购单、 入库单、发票，若为进口的还应包括报关单）附在记帐凭证的后面。若月末采购的物资已入库但发票未到，应暂估入帐， 待下月发票到达后红字冲回，再根据发票做正确的分录。第六条仓库管理员根据入库单

3、逐笔登记库存数量明细帐。财务部门应按照财务核算的要求，建立“数量、金额式”的库存明细账，并于每月结帐日及时结算出各种存货的结存数量和金额，以便与仓库管理员的数量账核对。第七条仓库管理员按月对库存进行盘点并形成盘点表 。财务部门应根据财务数量金额账上的存货的品种、规格、数量与仓库管理员记载的数量帐上的存货品种、规格、数量以及盘点表进行核对，编制“盘点情况汇总表”，列明差异情况、差异原因及相关责任人的责任原因，提交给公司经理。1 / 2第八条公司经理应根据 “盘点情况汇总表”进行分析讨论， 确定差异处理的决定和对相关责任人的处罚决定。会计人员根据公司管理层的决定对存货的盘盈、盘亏进行处理。第九条办

4、公用品的入库参照上述办法执行，并依据入库单登记办公用品领用登记簿。会计进行帐务处理时，不做入库处理，直接进入费用。第二部分销售及领用出库第九条与购货单位签订购销合同或施工合同；第十条根据合同规定收取定金及预付款。第十一条由销售部门依据销售合同签发出库单，送交财务部门，待客户与财务部门结算完销售货款或取得赊销审批后，由会计在出库单上签章。第十二条仓库管理员应依据经过销售部门、财务部门签章的出库单进行发货，并要求客户在出库单上签领。第十三条财务部门应根据出库单及时进行财务核算，编制会计凭证、登记“存货”及相关会计科目帐册，并于月末及时结算出“存货”的结存数量和结存金额，以备实物盘点时核对使用。第十四条办公用品的领用直接由领物人在办公用品领用登记簿上登记签领。低值易耗品及固定资产应建立备查账和固定资产卡片，领用时由领用人或者责任人在备查账或资产卡片上签字。仓库管理员不填写出库单