会计出纳报告范文

1、会计出纳报告范文 天气越发的冷了，随着今年初雪的降临让我意识到夏天的燥热和城市的喧嚣已经 _远去。又是一年年终岁尾，会计们又开始忙着手头的那些工作，身为会计人的你，现在拥有怎样的人生？ 一、大学毕业小半年的小海 都说会计是一条“考证不归路”，有很多人还没等弄清为什么要去考就报名，为了跟风，为了证明，唯恐被行业淘汰。 身为一名有梦想的咸鱼，我清晰的记得第一天与会计打交道，我们互相感到陌生与尴尬。出纳是每一位会计新手必经之路，虽然是最基础的，但似乎大学老师教的那些东西在我毕业的那天全部还了回去，所剩无几。这个票据怎么记录？那个银行账簿如何保管？工资发放单怎么制作？无数个难题与疑问在我工作中形成了一

2、堵难以冲破的墙壁，作为一名新人虽然有老会计带着，但是总是开不了口去打扰别人，自己研究又琢磨不明白，既然经验不够，那就知识来凑，于是我第一次萌生了备考初级会计的想法。 同期毕业的同学有的冲动的报了注会全科、有的直接去考研、有的像我一样找了一个会计工作，每天机械反复，而我似乎是一股清流，不急不躁，目的明确，定位目标，果断选择初级会计。 初级会计新考季已经如期而至，虽然现在过着依然平凡普通的人生，但我的未来要一往无前，未来可期！ 二、工作三年想要爬出舒适圈的小琳 我的人生已经被我父母 _插手，大学读哪个专业爸妈报完才通知我，甚至毕业了要做什么也是被告知的那一个。按照我爸妈的话就是“小姑娘要一个稳定的

3、工作最好了，当个会计多好，你看看你大姨家你小姐现在”既然已经被规划好，我又有什么理由违背呢，就活在这个舒适圈不好吗？ 其实我并不讨厌学会计，也不厌烦成为一名会计人，我相信会计是许多人向往的职业，它工作环境舒适，工作内容虽然繁杂但好在可以用能力证明，所以我享受会计工作带给我的乐趣和享受。 报考注会考试，是我做过最疯狂的事，下班就跑去图书馆，能通过几科对我来说并不重要，我只在乎学习的过程以及它带给我的动力。备考注会为我带来最大的变化就是它在一点点的改变我，带我离开舒适圈，做真正的自己。 三、凭自己做到财务主管的“女强人” 具有超过十年工作经验的我，年龄已不用再多说。会计确实是一门高压的职业，对于一

4、名女会计来讲，经济收入的多少并不是终极目标，我们更在乎自身的价值是否被认可，于是我们在行业中发光、拼搏，被圈里人称为“女强人”。 一直以来，中级会计职称证书被看作会计生涯中的“分水岭”，当我将要满足报名条件时，我提前一年备考一次性通过考试，于是它成为了我晋升财务主管的重要台阶。没有谁的成功能一帆风顺，往往成功的背后是由无数次坚持与努力堆砌而成。 或许你想要成为一名称职的会计人，但其实成长的路上并不容易，希望你可以通过不断的学习，把握住每一次机遇与挑战，有十足的勇气面对未来的路，从人生百味中体会得失与快乐 1、出纳主要是对现金以及银行存款的管理。要做好每一笔银行记录，做好现金日记账和银行日记账的

5、登记。 月底还要进行银行汇总的。 出纳还有个重要工作是发放现金，包括给报销的人员、领取备用金的人员、工资领取的人员发放工资等等。但是正因为如此，所以现金账务要清楚。 2.会计则有很多种，有固定资产会计、材料会计、核销会计、成本会计、税务会计等等，主要工作是进行相应的账务核算。出纳，顾名思义，出即支出，纳即收入。在财务管理工作中出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进出的一项工作。 会计是以货币作为主要计量单位，采用专门方法，对经济活动进行连续、系统、全面、综合的核算和监督，并在此基础上进行分析、预测和控制的一种管理活动。会计师指出出纳工作是会计的一部分，两者既互相依赖又互相牵制，出纳工作不仅是

6、一个单位对外的服务窗口，而且也是会计工作不可缺少的一个部分，它是经济工作的第一线，因此，做好出纳工作对规范整个会计制度具有极其重要的现实意义。 会计，从其所分管的账簿来看，可分为总账会计、明细账会计和出纳。三者既相区别又有联系，是分工与协作的关系。 1、总账会计、明细账会计和出纳，在财务管理工作中各有各的分工总账会计负责企业经济业务的总括核算，为企业经济管理和经营决策提供总括的全面的核算资料；明细分类账会计分管企业的明细账，为企业经济管理和经营决策提供明细分类核算资料；出纳则分管企业票据、货币资金，以及有价证券等的收付、保管、核算工作，为企业经济管理和经营决策提供各种金融信息。总体上讲，必须实

7、行钱账分管，出纳人员不得兼管稽核和会计档案保管，不得负责收入、费用、债权债务等账目的登记工作。总账会计和明细账会计则不得管钱管物。 2、在财务管理工作中会计和出纳之间又有着密切的联系，既互相依赖又互相牵制出纳、明细分类账会计、总账会计之间，有着很强的依赖性。它们核算的依据是相同的，都是会计原始凭证和会计记账凭证。这些作为记账凭据的会计凭证必须在出纳、明细账会计、总账会计之间按照一定的顺序传递；它们相互利用对方的核算资料；它们共同完成会计任务，不可或缺。同时，它们之间又互相牵制与控制。出纳的现金和银行存款日记账与总账会计的现金和银行存款总分类账，总分类账与其所属的明细分类账，明细账中的有价证券账

8、与出纳账中相应的有价证券账，有金额上的等量关系。这样，出纳、明细账会计、总账会计三者之间就构成了相互牵制与控制的关系，三者之间必须相互核对保持一致。 3、出纳与明细账会计的区别是只相对的，出纳核算也是一种特殊的明细核算出纳核算要求分别按照现金和银行存款设置日记账，银行存款还要按照存人的不同户头分别设置日记账，逐笔序时地进行明细核算。“现金日记账”要每天结出余额，并与库存数进行核对：“银行存款日记账”也要在月内多次结出余额，与开户银行进行核对。月末都必须按规定进行结账。月内还要多次出具报告单，报告核算结果，并与现金和银行存款总分类账进行核对。 4、财务管理工作中出纳工作是一种账实兼管的工作出纳工

9、作，主要是现金、银行存款和各种有价证券的收支与结存核算，以及现金、有价证券的保管和银行存款账户的管理工作。现金和有价证券放在出纳的保险柜中保管；银行存款，由出纳办理收支结算手续。既要进行出纳账务处理，又要进行现金、有价证券等实物的管理和银行存款收付业务。在这一点上和其他财会工作有着显著的区别。除了出纳，其他财会人员是管账不管钱，管账不管物的。对出纳工作的这种分工，并不违背财务“钱账分管”的原则，由于出纳账是一种特殊的明细账，总账会计还要设置“现金”、“银行存款”、“长期投资”、“短期投资”等相应的总分类账对出纳保管和核算的现金、银行存款、有价证券等进行总金额的控制。其中，有价证券还应有出纳核算

10、以外的其他形式的明细分类核算。 5、财务管理中出纳工作直接参与经济活动过程货物的购销，必须经过两个过程，货物移交和货款的结算。其中货款结算，即货物价款的收入与支付就必须通过出纳工作来完成；往来款项的收付各种有价证券的经营以及其他金融业务的办理，更是离不开出纳人员的参与。这也是出纳工作的一个显著特点，其他财务工作，一般不直接参与经济活动过程，而只对其进行反映和监督。 在财务管理中我们不可极端的认为会计与出纳一定存在着很大的区别，它们在财务管理工作中既存在区别但是也存在着联系，它们之间相辅相成，存在着密切的联系。 如果您对出纳与会计工作还是存在着很大的疑惑，不妨来中华会计网校论坛和大家一起交流咨询

11、一下，相信会对大家以后的财务管理工作有所帮助的。 一定要注意咱们问题的探讨方向，我们讲的是职业前景，有些人可能会说，某个家族企业老板的亲戚做出纳，但最后成了股东，这种情况是由于外部环境所致跟职业发展无关。 如果单从职业发展来讲一定是会计更有发展前景，一般小的企业来讲财务部门会有两个基本的角色：会计与出纳。会计简单来讲就是核算流水的，支出、收入整个公司的账务情况必须了如指掌。出纳直白来说则是现金的给、收，听起来是不是有点像超市的收银？ 弄清了两个职位的具体概念可以很容易的看出会计是需要会计基础的，有着相对较高的技术含量。而出纳则不需要。因此单纯从职业本身来讲肯定是会计更有前景。会计做的好可以去寻

12、求大的平台往财务总监的岗位上去，如果有机会也可能会成为企业的事业合伙人。 我认为新手做账需要注意以下几点: 一是做账的流程。 做账的一般流程是:原始凭证 记账凭证科目汇总表总账资产负债和利润表。最后是登记明细账。 如果严格按流程做账，在记账凭证没有差错的情况下，后边的数据也将不会出现问题。 如何保证这些流程不会出现问题呢？ 首先要学会手工账。现在的记账软件很方便，会计报表和帐页自动生成。新手学账千万不要从会计软件开始，而应该从手工记账开始。手工记账可以学得更快，记忆的更深，关键是能够理清会计核算的内在逻辑关系。请牢记哦。 其次，一定要认真严格的审理原始凭证，把记账凭证做好做准不出差错。这是后边

13、记账的基础，如果这里出了差错，后边将随之全部会出现错误。 第三，要重视科目汇总表的作用，科目汇总表是用以登记总账的。大家习惯于用丁字账户制作科目汇总表，这是纯手工年代的产物，现在再这样制作你就out了。用表格制作科目汇总表又快又准确，你可以学一学。如下图: 该图分上下两部分，上部分是每个记账凭证的会计分录，下部分是会计科目数据的汇总。简单吧。 顺便提醒一下，为了减少差错，从记账凭证，科目汇总表，总账，财务报表，明细账，都要用表格制成模板，进行登记，千万不要用手写呀。这可以最大限度的减少会计差错。 二是要重视原始凭证的收集和汇总。 许多会计新手没有认识到一些原始凭证会计资料的重要性。如房地产企业

14、的取得土地相关资料，证照资料，建筑相关资料，合同资料，销售相关资料等等，都是非常重要的资料，需要注意搜集加工使用。从我接触到的某些房地产会计新手，手中竟然没有销售明细表这样重要的资料，认识不到它对记账究竟有多重要。等等吧。 会计应该对你核算的业务有一个大局观，要熟悉你所核算的业务，并注意收集相关会计核算的资料，这对你的会计核算是非常有利的，否则，你的新手期将会延长。 出纳的报告最主要反应的是资金的收支和结余。 在会计实务中，中小企业老板一般都自己把握着网银，自认为通过短信就能够随时了解公司资金的动向，但是，那只能是一条条记录，您需要统筹自己的资金情况，就需要出纳每天下班之前报告资金日报。 资金

15、日报，需要将所有账户进行填报，如果是两个以上公司，需要合并申报！ 首先，出纳是负责企业的现金收付、银行结算及有关账务，同时保管现金、有价证券、财务章及支票业务的。相对于会计，工作容易上手的，很多财务新手都是从出纳做起，只要细心，毕竟有现金的收付，这个还是要细心的。琐碎的事情比较多一些。 其次，会计就是根据原始凭证来做账，记账、算账、报账等程序来反映企业财务状况和经营成果的经济信息。根据本公司业务分工设岗，比如总账会计、报表会计、固定资产会计、税务会计、工资会计、成本会计、在建工程、往来会计、稽核会计等等.这些岗位可以一人一岗、一人多岗、一岗多人，因为互不兼容原则，出纳不允许兼稽核、会计档案保管

16、和收入、费用和债权债务登记工作。 、 关于会计与出纳 通俗的说： 企业不能缺了会计与出纳。 会计在企业里负责管账。 出纳在企业里负责管钱。 会计与出纳不可以同时兼任 专业上说：会计与出纳是不相容职务，必须分离。 通俗的说：因为钱与账需要分开管理才能够保证钱不会被贪污等不良事情的发生，账也会做的明明白白。两个岗位可以相互监督，相互管理。 会计与出纳的岗位是地位相同的，业务是相辅相成，没有高低之分，只是职务不一样而已。 但是在日常工作中，会计的工作更具有专业性，对出纳工作起到了指导作用，所以在岗位和薪酬上会比出纳高。 职业发展，会计相对来说容易上升，但是出纳做的好也是一样，也是一样有升职空间，最后

17、还是看你自己的能力！如果上升到领导岗位，会上升到主管、经理、总监、副总、总经理 以上是我的回答，希望能帮到你！ 出纳重要，但很容易被取代。 出纳是公司财务工作的重要组成部分，无论是员工报销、会计做账还是审计工作都离不开出纳的配合，所以出纳的工作也比较繁杂。 一、单据审核 审核单据要注意以下几点： 1、 首先是发票的抬头是否正确，如果是增值税普通发票那么是否有购买方纳税人识别号。 2、 发票的开具日期是否在可报销范围内，例如有的公司只能报销当季的发票，那么上个季度开具的发票就不可以使用了。 3、 发票上是否盖有开票单位的发票章，如果是增值税专用发票，则是需要同时有记账联以及抵扣联，如果有员工以为

18、抵扣联没有用丢掉了，那么没有抵扣联这一部分增值税则不可以抵扣。 4、 员工自行填写的报销单据是否有领导审批，大小写是否正确，事项是否合理，单据是否填写完全，需要提供的附件是否全部正确提供，例如开具了办公用品的发票，那么发票上是否有具体明细，如果没有，是否提供了开票系统打印出来的清单。 二、银行收付 首先，银行付款一定要仔细认真，每一笔付出去的钱都必须是经过各层领导审批确定可以付款的。 注意要点：仔细核对收款人的户名、账号以及打款金额；如果有扣个人所得税的付款要核对好个税；明确付款用途，付款用途必须正当；付款成功后会有银行付款回单，把付款回单粘贴在付款单子后面，盖上银行付讫章，给请款人发送付款成

19、功的邮件，走完流程即可交给会计做账了。 公司银行账户的收款需要了解款项的用途，这样收款回单给到会计的时候会计才能明确如何入账。 三、现金收付 现金收付的注意要点相比于银行收付多了一点，就是每一笔现金收付都需要登记现金日记账，并且如果收到现金需要开具现金收据。注意，无论当天是否发生现金收支都必须盘点库存现金。 四、支票的收支 收支支票登记，最好登记全面一些，如：收到日期、支票开具日期、开票单位或收取单位、经手人。收到支票，核对支票无误后，支票背面盖公司财务章及人名章、背书、登记后在支票开票日十日内去银行入支票，入支票需要填写进账单，进账单的第二联由银行留存，一三联则由出纳保管，在月末好交由会计做

20、账。 五、银行业务 一般的银行业务包括银行开户销户、交税、存取现金、开具一些证明等，注意，无论去银行办理什么业务回单必须留存好，例如存取现金，回单需要作为附件粘贴在存取现金的单子后给会计入账，开户销户的回单不需要入账，但是要留存以备查，外审也会经常需要开户销户资料等。总之，公司无论办理任何银行业务，回单都是必须要仔细留存的，总会用到。 六、配合审计工作 无论是内审还是外审都会经常需要出纳配合查找一些资料，例如每季度结束后向内审外审提供此季度的现金盘点表；外审发确认函时核对确认函信息是否正确，核对无误后打印，盖好公章、财务章、人名章交给外审发出；配合审计抽查凭证，解答审计的疑问；提供每季度的开户销户清单，并提供相应的开户销户证明等。与审计配合的工作可能会很让人感到不耐烦，但是还是应该好好配合审计工作，双方协调好时间，积极配合审计工作但是也不能因此耽误出纳的其他工作，所以需要耐心与审计沟通。 七、对账结账 每个月结账之前核对好现金日记账，根据会计提供的银行余额调节