040205财务流程

1、单店营业收入结算流程,收银员,前厅/后厨/凉菜组,填制本组销售汇总表,打印销售汇总表,店经理,财务处核算会计,收集整理销售小票,清机,复审、核对？,编制单店营业收入日报表,复审、核对？,编制总分类帐,编制记帐凭证,收集整理单店销售数据,监督,是,是,否,否,否,单店营业现金结算流程,收银员,店经理,银行,收款,营业现金结帐,财务处核算会计,清机,审核,保管并上交银行收款凭证,编制总分类帐,编制记帐凭证,收集整理单店销售数据,监督,收取营业现金,编制银行存款日记帐,出具收款凭证,存款,审核,出具收款凭证,否,是,是,否,单店物料成本结算流程,配送员,店管部,店经理,财务处核算会计,整理收货单据,

2、填制收货清单,复审、核对？,编制总分类帐,编制记帐凭证,供应商/配送方,编制调节表,签字备案,签字备案,备案,采购部,与调拔单核对,与调拔单核对,复审、核对？,汇总收货清单,复审、核对？,是,是,是,是,否,否,否,否,单店费用支付结算流程,确认各项费用,申请借款,借款支付,审批,支付费用,报销,帐务处理,单店经理,财务部,店管部经理,总经理,审核,否,是,否,是,董事会,单店,财务部,经理办公会,各职能部门,店管部,预算编制流程,根据部门计划 编制部门预算,审核汇总、平衡预算,审批经营 计划、预算,确定成文,质询同意？,执行,根据预算目标分解、下达预算指标，确定预算编指导思想和要求,确定战略

3、、经营目标,预算指标分解,是,执行,否,编制单店预算,根据建议调整,根据建议调整,组织调整,汇总、平衡,提供分析或 技术支持,根据需要 参加质询,根据需要 参加质询,根据需要 参加质询,讨论并提出调整建议,汇总、平衡，初步审查,确定预算目标,执行,预算内费用支出流程,各部门,部门负责人,总经理,申请借 支/支付,审批,权限内？,是,否,财务部,主管副总,审批,权限内？,审核,超预算？,是,审批,否,获知信息，进入 预算外管理流程,否,获知信息，进入 预算外管理流程,支付并记帐,定期公布预 算执行信息,接收信息,接收信息,接收信息,接收信息,是,预算外费用审批控制流程,各部门,部门负责人,总经理

4、,申请借 支/支付,审批,同意？,是,否,财务部,主管副总,审批,同意？,是,审批,否,否,发生业务活动,审批,申请报销/支付,审批,同意？,支付/资金计划,是,报销/支付,审批,权限内？,否,是,权限内？,否,是,预算执行人,部门领导,财务部,总经理办公会,月度预算分析,审核,正确？,否,汇总分析,审阅,是,需要解决问题？,主管副总/总经理,协商解决,备案,执行,是,否,预算执行监督控制流程,预算调整流程,预算调整申请部门,财务部,经理办公会,各部门,董事会,提出调整申请,受理申请,同意,审批,拟定调整方案、组织各部门调整,根据要求调整部门预算,汇总、平衡、初审,讨论、提出修改建议,执行,根

5、据建议修改,汇总、平衡,审批,权限内,审批,权限内,审批,下发预算调整通知书,是,否,是,否,否,是,财务处,单,店,采,购,部,店,管,部,中,心,厨,房,济公公司,财务部经理,会,计,单,店,核,算,会,计,资产管理员,财务处岗位结构图,出 纳,经办人填写报销单据,公司总经理审批,会计审核,出纳付款或销帐,经办人填写报销单据,部门负责人审批,会计审核,出纳付款或销帐,权限内？,主管副总或总经理审批,否,是,经办人提出资金申请,部门负责人审批,财务部经理审核,会计审核,权限内？,主管副总审批,否,是,总经理审批,权限内？,出纳付款,否,是,经办人提出资金申请,部门负责人审批,财务部经理审核,会计审核,总经理审批,出纳付款,单店营业现金的结算流程,单 店,财务处核算会计,银行,每日营业现金结帐,编制总分类帐,复审、核对？,填写现金收入日记帐,营业现金存入银行,出具收款凭证及银行对帐单,核对？,银行存款余额调节表,编制银行存款日记帐,编制记帐凭证,收款,复审、核对？,是,否,是,否,是,否,单店物料成本结算流程(待修改),配送员,店管部,店经理,财务处核算会计,整