信用担保概述(ppt 123页).ppt

1、信用担保,广东金融学院,担保概述 担保机构 担保实务 风险管理 担保法律 案例分析,要点,信用担保： 经济活动中保证债权实现的一项重要的民事法律制度，是市场经济条件下各种交易活动对信用和社会性风险管理的客观要求。 属性：具有金融性和中介性的双重属性。 1、银行业、保险业等金融服务性质 2、会计师事务所、律师事务所等中介服务性质 担保机构的基本类型 担保机构的功能 风险防范与化解机制,要点,要点,第一章 信用与信用担保概论 第二章 担保业的起源与发展 第三章 担保机构的组织结构与职能管理 第四章 担保业务流程与操作 第五章 担保项目评估 第六章 反担保项目评估 第七章 担保项目风险分类管理与损失

2、资产处理 第八章 担保机构的风险管理与持续经营 第九章 风险案例分析 第十章 担保法律实务,要点,参考书目： 信用担保概论与实务刘新来主编 经济科学出版社 中小企业信用担保 张利胜、狄娜主编 上海财经大学出版社 借款担保合同纠纷祝铭山主编 中国法制出版社,第一章 信用与信用担保概论,关于信用的基本理论 一、 信用的内涵 广义：指获得信任的资本。包括诚信、合规、践约三个层面。 狭义：指资金的借贷活动。 二、信用的特征 标识性、传散性、社会性,第一章 信用与信用担保概论,决定信用的因素 1、意识形态 人的个性、习俗、文化、制度 （范跑跑、凤姐、马诺、举牌女） 2、物质形态 有形资产、无形资产 （比

3、尔盖茨、巴菲特、李嘉诚）,第一章 信用与信用担保概论,信用中介机构 1、信用信息管理机构经营数据库的征信机构。 2、专业化的信用评价机构 国际三大评级机构:穆迪、标准普尔、惠誉； 中国5大评级机构:中诚信国际、联合资信、大公国际、上海远东资信、上海新世纪评级. 其中，穆迪于2006年收购中诚信49%的股权并接管经营权，并约定7年之后持股51%;同年，美国控制的香港新华财经收购上海远东62%的股权;2007年，惠誉收购联合资信49%的股权;目前，美国标准普尔与上海新世纪已经签署了战略合作协议，正在洽谈收购事宜。 3、信用服务机构 商账追收、信用保险、保理、担保,第一章 信用与信用担保概论（1）,

4、广东金融学院,1 信用的基本范畴 借贷活动，以偿还为条件的价值运动的特殊形式。 授信人、受信人、付款期限、支付工具、风险。 商业信用 银行信用 政府信用 消费信用 其他信用 广义：信用记录、信用征集、信用调查、信用担保、信用意识、信用法律制度、信用管理等社会体系。 狭义：以独立中介机构为主体，在法律范围内通过征集、分析个人或企业等信用主体的信用资料、信息，为客户提供当事人信用状况证明和担保等社会化系统。,要素：,概念：,种类：,地位作用：,信用体系：,第一章 信用与信用担保概论（2）,广东金融学院,2 担保的概念及基本范畴 是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务 时，保证人按照约定履行债务

5、或承担责任的行为 （1）政策担保 （2）互助担保 （3）商业担保 为既有还款能力又有还款意愿的企业提供担保，获 得保费，抵御代偿风险，维持企业运作。 （1）借贷 （2）买卖 （3）货物运输 （4）加工承揽,概念：,模式：,经营机制：,适用范围：,第一章 信用与信用担保概论（3）,广东金融学院,3 信用担保 由专门机构面向社会提供的制度化保证。 专门机构、 制度化、 面向社会 放大倍数： 担保机构所提供的担保额与其承担 担保风险的担保资金或担保财产的比例 即：担保资金与担保贷款的放大比例。 国内担保机构的担保放大倍数一般不超过10倍， 即1亿元的的担保资本金最多可以担保10亿元的银行贷款。,要点

6、：,概念：,功能：,第一章 信用与信用担保概论（4）,与银行的关系： （1）有更多可行的风险管理的方法和手段 （2）银行准入制 与保险的区别： （1）功能不同 （2）运营机理不同 （3）法律关系不同 （4）社会关系不同 （5）处理风险不同,广东金融学院,第一章 信用与信用担保概论（5）,4 担保法律调整 担保与反担保 担保担保人向债权人承诺 反担保债务人（或第三人）向担保人承诺 注意： （债务人自己向担保人提供反担保只能是物的担保，不能是保证; 第三人为债务提供的反担保可以是保证或物的担保） 担保方式 保证、抵押、质押、留置、定金五种方式 担保法律关系 担保法只调整担保人与债务人之间的担保法律

7、关系 一旦发生承担担保责任的情形，担保人 需承 担连带责任即代偿。,广东金融学院,第一章 信用与信用担保概论（6）,担保法律规范 中华人民共和国民法通则 中华人民共和国合同法与中华人民共和国公司法 中华人民共和国担保法及司法解释 担保法的立法目的 担保法在我国法律体系中的地位 担保方式及其使用范围 担保行为应遵守的原则 部门规章,广东金融学院,第二章 信用担保业的起源与发展（1）,广东金融学院,1 信用担保的起源 担保发展史 国外160年历史 国内16年历史 1993年11月，我国第一家担保公司中国经济技术投资担保公司成立 国外担保业主要特点 基本类型 政策性担保公司 商业性担保公司 主要职能

8、 业务品种 风险防范,第二章 信用担保业的起源与发展（2）,广东金融学院,2 我国信用担保业的现状 担保业发展历程 担保行业初步形成 政府成为推动信用担保业发展的主体 建设中小企业信用担保体系 初步建立担保法律体系 担保机构和担保模式趋于多样化 担保机构的基本状况 资金来源 机构性质 资金规模 主要业务 担保种类 比例担保,第二章 信用担保业的起源与发展（3）,广东金融学院,担保业面临的主要问题 社会信用体系建立速度迟缓制约担保业发展 亟待制定担保机构组织法及行业管理规定 担保机构缺乏政策性资金补偿机制 担保机构缺乏风险控制手段和分散风险的制度安排 行政干预现象突出 专业担保队伍人才不足,第三

9、章 担保机构的组织结构与职能管理（1）,广东金融学院,1 担保机构概述 资金来源：政府预算、民间投资、社会募集、被担保企 业风险保证金、经营收益 机构性质：非盈利机构、商业性机构 资金规模：3000万以上；3000-300万；300万以下。 主要业务：担保、保值增值、投资、服务 担保种类：担保中小企业短期人民币流动资金贷款为主 比例担保：本息全保、只保本金或本金部分担保？ 担保额度最低为银行贷款的70%。（国际通行）,第三章 担保机构的组织结构与职能管理（2）,广东金融学院,风险分担原则：利益共享、风险共担 在贷款担保业务中，银行和借款人应承担主要责任和风险，保证人应起补充责任、提高企业信用的

10、作用；通过保证人对企业的调查和评估，纠正“信息不对称”对贷款业务的影响 。 借款人、贷款人和担保人三方都会获得各自的利益： 强势的银行和霸王条款 集中于支持中小企业发展、促进进出口、促进对外投资等专门领域 风险分担方式：比例担保 银行：贷款本金10-50及全部利息和其他费用 担保公司：贷款风险比例的50-80,第三章 担保机构的组织结构与职能管理（3）,广东金融学院,2 担保机构担保能力 担保能力（无形资产：诚信度和风险控制能力） 影响担保能力的因素 承担担保风险的资金量（或资产量）： 基金型、公司型 担保成功率： 专业的风险控制技术和风险管理经验 承担担保责任的比例： 比例分保 资产质量：

11、扣除未收回的代偿余额和不良资产,第三章 担保机构的组织结构与职能管理（4）,广东金融学院,担保能力与担保放大比例 担保放大比例（放大倍数）： 担保机构所提供担保额与其承担风险的担保资金（或资产） 的比例。即：担保资金与担保贷款的放大比例。 担保放大比例越大，为社会做的贡献越多；承担的风险越大。 国内担保机构的担保放大倍数一般不超过10倍。 累计已解除担保额累计担保损失额 担保成功率100 累计已解除担保额 承担担保责任的资金（代偿余额不良资产） 最大担保能力 （1担保成功率）担保责任比例 最大担保能力 最大担保放大比例（倍数） 承担担保责任的资金或资产,第三章 担保机构的组织结构与职能管理（5

12、）,广东金融学院,3 担保机构经营业绩考核指标 社会效益 担保杠杆系数：企业通过担保获得的贷款额担保资产额 担保放大倍数：担保余额承担担保责任的资产 增加量：由于担保机构提供担保而直接导致获得银行贷款的借款人数量 毕业量：经担保机构担保后信用提升，不在需要担保就可获得贷款的借款人数量 间接社会效益：,第三章 担保机构的组织结构与职能管理（6）,广东金融学院,经济效益 担保业务收入：担保费、项目评审费、手续费等相关收入的总和 担保赔付率：担保赔付损失/担保业务收入100% 成本：职工工资、办公费用、业务经营费用、固定 资产折旧、提取风险准备金 利润：收入支出 担保公司的收费： 依据在根据国家有关

13、规定的基础上，结合市场行情以及 企业风险大小、复杂程度、距离远近等因素定价。 一般按年担保额的3-5，一次性收取。,第三章 担保机构的组织结构与职能管理（7）,广东金融学院,4 担保机构组织结构,股东大会,董事会,决策委员会,监事会,总经理,担 保 业 务 部,评审委员会,担 保 业 务 部,研 发 部,办 公 室,投 资 部,法 律 部,评 审 部,风 险 管 理 部,财 务 部,第四章 担保业务流程与操作,广东金融学院,1 担保业务流程 申请担保 项目受理 现场考察、资料审核、项目评审 项目决策 反担保设置 收取担保费 签订合同（反担保合同、担保合同等相关协议） 在保项目监管 担保责任解除

14、（无代偿解除、代偿解除）,担保公司业务流程,广东金融学院,收集企业基本资料 确定融资方案 业务部考察企业 立项 按清单收集详细资料、风险控制部考察项目、推荐银行考察 撰写客评报告、风险控制报告 公司上层审核报告提请上会 上会 （银行上会） 落实反担保措施 签署担保合同 收取保费支票 通知银行放款 保后检查 解保或续保,广东金融学院,2 担保项目受理 项目选择的基本原则 经营宗旨和市场定位 风险控制条件 项目受理人的设置 办公室 担保业务部门 评审部门 法律部门 项目的申报资料,项目选择的基本原则,广东金融学院,经营宗旨和市场定位 1、项目选择原则 特定区域 担保的行业 企业类型和特定客户人群

15、贷款类型 2、担保机构的市场定位 不熟悉的行业，不要轻易进入。 缺乏专业知识，承担的担保风险相应较大； 项目调研和评审的成本较高，较大代价去分析。,广东金融学院,以制造业、生产型企业为主 房地产行业资产负债率高、融资规模大等因素慎重考虑 高科技行业以具有高科技产品的生产、制造型企业为主 服务性行业中，文化产业、影视广告业等慎重考虑，除非企业在同行业位居前列； 中介公司一般不予考虑； 不符合国家产业政策、正在整顿的行业、高污染的行业一般不予考虑（如小造纸厂、小水泥厂、电镀等行业）； 律师事务所、会计师事务所、资产评估公司、代理公司等不予考虑，但可考虑建立业务合作关系。,对行业的选择,广东金融学院

16、,公司成立时间在1年以上； 注册资金（实收资本）50万元以上； 总资产规模在500万以上； 净资产100万以上； 资产负债率低于50； 上年年营业收入800万元以上； 上年净利润100万元以上； 融资额度（敞口部分）100万以下； 企业贷款总额一般不超过上年营业收入的20。,对企业的选择,广东金融学院,风险控制条件 1、设定最大担保额 设定单个企业最大担保额： 对单个企业提供担保的担保责任金额最高不得超过担保机构自身实收资本的10 设定单笔最大担保额： 世界银行：5000万美元 美国：100万美元 加拿大：20万加元 设定对某一地区的最大担保额： 世界银行：对每个国家或地区不得超过1.75亿美

17、元 2、设定申请担保企业应具备的条件 3、设定不能提供担保的条件,设定申请担保企业应具备的条件,广东金融学院,企业必须是依法登记注册、独立核算、自负盈亏、具有法人资格和履约能力的经济实体； 企业财务会计核算规范，资产状况良好，依法纳税，具有法定要求的注册资本金和必要的营运资金、经营场所及其设施； 企业具有一定的经营管理水平，没有不良信用记录； 企业具有良好的产品销售网络或经营服务渠道，具有与融资规模相匹配的销售和经营规模，拥有稳定的客户群和现金流； 企业连续经营1年以上； 企业的融资用途符合国家法律规定，并能形成较 好的经济效益； 企业能够提供担保机构认可的反担保措施。,广东金融学院,有银行逾

18、期贷款未还； 有偷税漏税行为； 财务报表与税务报表不一致； 有弄虚作假行为； 对外股本性投资总额超过净资产的50%，所融资金用于股权性投资； 用于国家禁止或限制生产、经营和投资的领域； 用于套现贷款，从事非法转借贷牟取非法收入； 超批准范围违法经营的企业； 资产负债率高于70的企业；,设定不能提供担保的条件,设定不能提供担保的条件（续）,广东金融学院,信誉状况不良的，或近3年曾有不良经营和违纪记录的企业 涉及重大民事、经济纠纷，且没有最终认定结果的企业； 无按期还本付息能力的企业； 经营状况恶化且难以改善的企业； 无反担保措施或反担保措施不能落实的项目； 企业主要领导人资信不可靠、经营管理能力

19、低下或领导班子缺乏团队合作精神、群体素质差的企业； 财务制度不健全、经营及会计核算混乱的企业； 企业申请担保资金高于其净资产； 与本担保公司有逾期债务关系尚未解除的企业。,广东金融学院,委托担保申请书 担保项目申请书 申请担保企业情况一览表 申请担保企业注册信息表 申请担保企业管理层人员情况表 申请担保企业组织结构与人员配备情况表 申请担保企业近2年及最近期主要财务与经营状况表 申请担保企业主要产品情况表 申请担保企业最新贷款卡信息 申请担保企业目前对外投资情况表 申请担保项目情况表,项目的申报资料,广东金融学院,3 担保项目审查与评估 现场考察 资料审查 审查企业报送资料是否齐全 1、担保申

20、请书 2、企业的主体资料 3、企业的业务资料 4、反担保措施的相关资料 审查企业提供的资料的有效性、合法性 项目评估,广东金融学院,4 担保项目决策与实施 项目决策 项目评审委员会制度 分级授权决策制度 反担保措施设置 设置反担保措施的必要性 反担保的主要方式 抵押（质押）反担保物的条件,广东金融学院,担保费及其他费用的收取 担保费的构成(管理费用、风险金准备、合理的利润） 担保费率的确定（高风险、高收益） 担保费的收取和计算（谁受益、谁支付） 担保合同的签署 担保合同的种类（借款合同、保证合同、反担保合同） 签订担保合同的手续（存档、备案、公证）,广东金融学院,5 担保项目后期监督与管理 在

21、保项目的监督与管理 担保责任的解除与代偿 担保责任的解除 担保代偿 担保责任解除后的手续 代偿项目的追偿 代偿项目的管理 代偿资金的回收 代偿损失的核销,第五章 担保项目评估,1 担保项目的概述 项目评估的目的 有效控制担保业务风险 项目评估分类 承保前评估， 承保过程中评估， 项目结束后评估 项目评估的主要内容： 借款人资信评估 建设项目评估 反担保措施评估,广东金融学院,项目评估的步骤： （1）资料搜集及审查 （2）项目初审 （3）组织项目组制定评估计划 （4）现场考察 （5）聘请技术专家或行业专家 （6）资料分析 （7）形成报告 （8）报告审核 （9）项目决策,广东金融学院,2 担保项目

22、企业资信评估,定性部分 企业基本情况分析 企业经营素质 产品和市场分析 领导能力及管理水平 产业分析 信用记录,广东金融学院,定量部分 经济实力 资产结构 经营效率 盈利能力 偿债能力 企业成长性,定性部分：（1）企业基本素质分析,（1）借款人的合法性 营业执照 生产经营许可证（特种经营许可证） 经营范围 年检情况 经营期限 （2）税务登记及开户银行信息 税务登记 开户许可证 贷款卡 （3）股权结构 股权结构 资产重组 关联交易,广东金融学院,（4）组织结构及人员构成 （5）历史沿革及主要业绩,定性部分：（2） 企业经营素质分析,企业规模 行业地位 技术能力 企业上下游的稳定性 企业上下游的结

23、算方式 企业生产周期 存货周转率 收入的确认原则 成本的结转方式 折旧的计提方式 费用的摊销方式等,广东金融学院,定性部分：（3）市场与产品分析,产品生命力周期及技术水平 市场占有率 主要竞争对手 主要客户 产品价值链分析 企业产品组合,广东金融学院,定性部分：（4） 领导能力及管理水平,企业的创业历史 实际控制人及高管的个人经历 实际控制人的个人爱好 社会关系 经营理念 管理经营能力 企业的团队建设、企业文化等,广东金融学院,定性部分：（5） 产业分析,产业在国际、国内市场地位 生命周期 法律保障和政策支持,广东金融学院,定性部分：（6）信用记录,企业信贷记录 贷款卡记录 企业商业信用 有无

24、违约行为 有无诉讼历史记录等,广东金融学院,（7）企业提供资料真实性调查,购销合同的审查 销售收入的真实性调查 税务发票 银行对账单审查 存折的审查 出货单审查 仓库调查 应收应付款项的调查,广东金融学院,（8）企业生产、销售真实性调查,收货单、出货单核查； 水电费核查； 机器设备运转情况核查； 现场多次随机抽查企业生产情况； 从侧面（同行业）了解企业生产的规模、 用电量等； 核查工人人数、工资单、员工宿舍。,广东金融学院,（9）企业用款情况真实性调查,销售增长趋势 订单状况 分析企业现金收支状况 关联企业状况 固定资产投资状况 项目投资状况 负债状况,广东金融学院,（10）关联企业调查,企业

25、组织架构 关联企业的经营情况 资产负债状况 关联交易 资金往来等,广东金融学院,定量分析：（1）经济实力,总资产 净资产总资产总负债 有形净资产净资产（无形资产递延资产） 注册资金,广东金融学院,定量分析：（2）资产结构与资产质量,所有者权益 所有者权益资产比率100 资产总额 流动资产 流动资产比率100 资产总额 固定资产长期投资无形及递延资产 固定及长期资产比率100 总资产,广东金融学院,定量分析：（3）经营效率,销售额 总资产周转率=100%（次） 平均总资产 销售额 固定资产周转率=100%（次） 平均固定资产 销售收入 流动资产周转率=100%（次） 平均流动资产 销售成本 存货

26、周转率=100%（次） 平均存货 赊销净额 应收账款周转率=100%（次） 平均应收账款,广东金融学院,定量分析：（4）企业财务分析,盈利能力 偿债能力 资产流动性 流动比率 速动比率 现金比率 现金流量分析 成长性分析,广东金融学院,3 建设项目评估,建设项目评估的内容 项目建设的必要性、真实性、及市场预测 项目建设条件和生产条件 项目技术评估 项目投资及筹资评估 项目财务效益评估 项目风险分析 项目整体评估结论与建议,广东金融学院,第六章 反担保项目评估,反担保：担保人为债务人向债权人提供担保时，担保人为了分散、化解风险而要求债务人向其提供的担保措施。 反担保债务人向担保人承诺 适用：中华

27、人民共和国担保法 方式：债务人提供的抵押、质押 第三人提供的保证、抵押、质押 措施：物的反担保 权利的反担保 信用的反担保,广东金融学院,广东金融学院,反担保措施的审核 合法性审核：（1）关于保证人的规定 （2）关于是否可以抵押的财产的规定 （3）关于可以质押的票据及权利的规定 反担保物和权利的权属审核：有关权属凭证的真正所有人 几方共有时的处理 是否存在权利瑕疵 反担保措施的生效： 保证反担保措施的生效 抵押反担保措施的生效 质押反担保措施的生效 其它反担保措施的生效,1 反担保措施评估概述（1）,广东金融学院,反担保措施评估的原则： 客观性 科学性 替代性 公开市场 稳健性 变现性 反担保

28、措施评估的特点： 标的物：无暇性 可变现性、易变现性 未来性 完整性 变现的税费,1 反担保措施评估概述（2）,广东金融学院,市场价格比较法 重置成本法 反担保标的评估值重置成本实体性贬值经济性贬值 功能性贬值 反担保标的的评估值重置成本成新率 收益现值法 n Ft P= - t=1 (1+r)t 清算价格法 适用范围：企业破产 资产抵押 停业清理 评估方法：现行市价折扣法 模拟拍卖法,2 反担保措施评估的方法,广东金融学院,目的 提高企业违约成本，防范道德风险 企业固定资产抵押（国土房管局办理登记手续） 股权质押（工商局办理登记手续） 股东个人连带责任 其他反担保措施：设备抵押（发票、工商登

29、记）、地上建筑物、按揭房、集体土地、宅基地、动产质押、知识产权、收费权、存货质押、账户监管、名义持股、应收款、票据质押等增加违约成本的措施。,3 设计反担保措施（1）,3 设计反担保措施（2）,机器设备的评估 房地产的评估 土地使用权的评估 在建工程的评估 未来收益权的评估 无形资产的评估 债券的评估 股权质押与企业价值评估,广东金融学院,3 设计反担保措施（3）,机器设备的评估 购置价款、增值税、保险费 运杂费、安装调试费 进口设备的关税 管理费用 资金费用 人员培训费用 抵押率不高于6070 房地产的评估 地产：指土地或者土地使用权 建筑物：指不含土地的地上建筑物 房地合一：指土地与建筑结

30、合在一起的状态,广东金融学院,3 设计反担保措施（4）,土地使用权的评估 按用途分类：商业娱乐用地 工业用地 住宅用地 交通用地 公共事业用地 按开发程度分类：生地 毛地 熟地 按地理位置分类：城市中心区 一般市区 市区边沿区 郊区,广东金融学院,3 设计反担保措施（5）,在建工程的评估 “在建工程抵押指抵押人为取得在建工程继续建造资金的贷款以其合法方式取得的土地使用权连同在建工程的投入资金以不转移占有方式抵押给贷款银行作为偿还贷款履行担保的行为。” 在建工程作为担保措施的抵押贷款，需用于在建工程的继续建设； 在建工程进行抵押时，其合法取得的土地使用权必须同时抵押。（在建工程作为反担保措施时，

31、应同样遵循） 未来收益权的评估 1、汇票 、支票、本票、债权、存款单、仓单、提单； 2、依法可转让的股份、股票； 3、依法可转让的商标专用权、专利权、著作权中的财产权； 4、依法可以质押的其它权利。 以公路桥梁、公路隧道或者公路渡口等不动产收益权出质的,广东金融学院,3 设计反担保措施（6）,无形资产的评估 特征： 不具有物质实体，但却又要依托于一定的物质实体； 具有某种权利或信誉，且是由其自身发展形成的； 能够为生产经营持续带来经济效益，并由其主体排他 性地控制； 为其主体带来的经济利益具有一定的不确定性。 分类： 自创无形资产，外购无形资产 专利权、商标权、非专利技术、商誉,广东金融学院,

32、3 设计反担保措施（7）,债券的评估 特点：偿还性 安全性 流动性 收益性 影响因素： 内部：债券期限长短 债券票面利率高低 税收待遇 债券的流动性 发行主体的信用 外部：基础利率 市场利率 债券市场供求关系 其它影响因素,广东金融学院,3 设计反担保措施（8）,股权质押与企业价值评估 1、股权质押 股份 股份的表现形式 股权质押 股东的权利和义务 权利：经营管理权 财产权 监督权 义务：足额认缴出资 连带补缴出资差额 不得擅自抽回出资 以出资额为限对公司债务承担责任,广东金融学院,3 设计反担保措施（9）,2、企业的价值 表现形式：企业各类资产的价值总和 企业投入资本的价值 股东权益价值 基

33、本方法：加和法 收益现值法 权益法 市盈乘数法 相关问题： 担保机构设定股权质押的目的 评估方法的选择 转让、变现的条件和难度,广东金融学院,第七章 风险分类与损失资产处理,1 担保项目的风险分类管理 2 担保风险项目的认定 3 担保项目的代偿与追偿 4 化解担保项目风险的其他措施 5 担保机构资产损失的处理 【风险】 分类认定代偿追偿报损,广东金融学院,1 担保项目的风险分类管理（1）,一、项目风险分类标准 贷款风险分类的标准 正常贷款：正常还本付息； 关注贷款：损失概率5%，逾期90天以内的贷款； 次级贷款：损失概率为20%-30%，逾期90-180天的贷款； 可疑贷款：损失概率为40%-

34、60%，逾期180天以上的贷款 损失贷款：本息无法收回，或收回极少部分。 担保项目风险分类的标准： 正常：担保机构不会发生代偿 关注：可能担保机构发生部分代偿，但损失较小 次级：给担保机构带来损失的概率在3050 损失：代偿资金无法收回或只能收回极小部分,广东金融学院,1 担保项目的风险分类管理（2）,二、项目风险分类工作的实施 保后管理的基本要求 月报分析、季访、分级、对非正常类项目的风险处置 担保业务部门的职责 对正常、关注类担保项目的监控管理 对次级类担保项目负责、风险管理部、法律部配合参与 风险管理部门的职责 指导担保业务部化解风险 接手损失类担保项目，努力盘活损失类项目 担保项目风险

35、状况分析会,广东金融学院,2 担保风险项目的认定（1）,一、风险项目的提出 【问题】 1、在发现企业经营状况出现下滑信号时，担保公司如何进行业务决策？ 2、企业的资产负债不合理，担保公司如何采取措施促进企业发展并化解自身风险？ 二、风险项目报告 风险分析 体现风险的具体指标 风险值，包括风险概率和可能损失额 应采取的控制措施 出现风险的原因及责任分析,广东金融学院,2 担保风险项目的认定（2）,风险控制和处理 签订还款计划 增加抵押物、质押物和反担保人 制定一揽子解决方案 处置抵押物、质押物 提起诉讼（诉讼时效还款期限届满之日起二年内） 三、风险项目及其风险控制方案的确认 【思考】 1、对以资

36、本运作为主导方向的公司须特别警惕。 2、如果保前审查阶段预计的公司经营成本没有实现， 必须仔细分析原因并及时补充约束措施。,广东金融学院,3 担保项目的代偿与追偿（1）,一、担保代偿的操作程序 界定法律责任 测算与代偿有关的财务数据 代偿方案谈判 履行代偿方案 落实代偿后续工作 二、对担保代偿项目的追偿程序 追偿担保机构向被担保企业要求实现债权的过程。,广东金融学院,3 担保项目的代偿与追偿（2）,追偿的方式： 与被担保企业重新制定还款计划 追索反担保保证人 行使抵押权 行使质押权 起诉 追偿方案应考虑的因素： 防止追偿目标的过高或过低 贯彻现场原则 评价各种追偿备选方案 考虑回收金额和实现概

37、率的因素 抵债资产的法律手续是否齐备,广东金融学院,3 担保项目的代偿与追偿（3）,追偿的手段： 1、发出催收通知 2、迫使企业配合 3、帮助企业扩大新的融资渠道 4、严密监控企业开户银行的资金结算情况 5、运用法律手段处置反担保措施的资产 6、起诉并向法院申请强制执行 【思考】 把握刚柔并济、软硬兼施的原则 立足及早发现、快速处理的方法 用于创新、打破陈规,广东金融学院,4 化解担保项目风险的其他措施,一、控制企业账户 二、行使代位权 三、债务重组 以资抵债 债转股 债务展期或借新还旧 四、债权证券化 五、打包出售,广东金融学院,5 担保机构资产损失的处理,一、确认损失的标准和条件 5年以上

38、不能归还担保机构各项债款 处置担保财产或债务重组后，且没有其他还款保证 通过诉讼、仲裁，并强制执行后 被担保企业依法宣告破产的 二、损失的核准原则 本金性资产损失：董事会审批 收益性资产损失：经营班子审批， 数额巨大需报董事会审批 三、报损后续工作 四、风险责任及绩效评价,广东金融学院,第八章 风险管理与持续经营,1 风险管理概述 2 担保机构的风险管理 3 企业风险诊断与预警信号 4 担保机构业绩考核与风险管理评价体系 5 担保机构的持续经营,广东金融学院,1 风险管理概述,风险管理：人们对各种风险的认识、控制和处理的主动行为。 一、风险管理的基本程序 风险识别 风险测算 风险评价 风险控制

39、 效果评价 二、风险管理理念和风险处理方法 风险管理理念：看待风险、管理风险的基本态度 方法： 回避风险 自留风险 预防风险 分化风险 转嫁风险,广东金融学院,2 担保机构的风险管理（1）,一、担保机构发生风险的原因 债务人还款能力不足 债务人的道德水准低下 债权人对债务人的监管不力 担保机构自身经营管理不善 二、担保机构风险的种类 担保项目代偿风险 反担保措施风险 法律风险 业务操作和项目管理风险 担保资金安全风险 道德风险,广东金融学院,2 担保机构的风险管理（2）,三、担保风险来源 来自中小企业的风险 企业经营者素质和竞争力风险 市场风险 技术风险 财务风险 关联风险 信用风险 逆向选择

40、与道德风险 来自政府部门的风险 政府部门不适当干预的风险 政府政策部稳定性的风险,广东金融学院,2 担保机构的风险管理（3）,来自担保企业自身的风险 业务操作风险 决策风险 内控风险 道德风险 来自银行的风险 来自银行贷款操作的风险 来自银保关系权利和义务不对等的风险 来自担保体系的风险 担保法律体系不健全的风险 社会中介服务体系缺失的风险,广东金融学院,2 担保机构的风险管理（4）,四、担保机构风险控制和风险管理的措施 提高担保项目的评审水平 建立科学的项目决策机制和内控机制 实行“审保分离”强化项目决策的约束机制 严格授权管理，强化决策程序的制约作用 规范评审委员会审议规则和决策人员审批行

41、为 建立项目责任制度，严格责任监督和责任追究 提高担保业务决策的科学性和准确性 加强对在保项目的动态跟踪管理 在保项目动态跟踪 在保项目反担保物的监管,广东金融学院,2 担保机构的风险管理（5）,加强对代偿项目的管理和追偿 代偿项目的管理 代偿项目的追偿：督查债务人 处理抵押（质押）物 落实信用反担保方义务 转移债务，保全债权 变革反担保，增加抵押物价值 以资抵债，减少损失 债权转股权及债权重组 依法起诉 提高担保机构自身抗风险能力 建立担保业务风险管理评价和预警制度,广东金融学院,3 企业风险诊断与预警信号（1）,一、企业信用风险诊断 动机：为什么借款 借款企业有没有还款策略，借款人还需要其

42、他的服务？ 银行对该商业领域有没有兴趣，风险、收益比例？ 评价：企业有无明确的经营方向，能否实现其战略，可行性？ 管理水平分析：能力、诚信、深度 财务报表分析：效率及成本？盈利性？收益的稳定性？ 财务杠杆？ 行业分析：行业中的地位？市场份额？ 价格上的领导地位？创新趋势？ 财务模式：盈亏平衡价格、压力测试 风险等级：契约、贷款文件，法律观点 用信用备忘录中的定性结论,广东金融学院,3 企业风险诊断与预警信号（2）,了解客户的基本情况 确认借款用途：增加经营资本 投资新的项目 偿还债务 企业管理人员的素质 高风险借款人的预警信号 过度交易：借款人的过度交易 不利交易：对借款人不利的交易 流动性危

43、机：借款人的现金流入不敷出 过度的资本支出：借款人的资本项目支出过大 寻机性会计处理：借款人掩盖真实的财务状况 欺骗行为：,广东金融学院,3 企业风险诊断与预警信号（3）,企业破产征兆： 业务迅速扩张，尤其是伴随有借款飙升的扩张期 企业首脑兼董事长和总经理之职，具有很强的支配欲，董事会斗争和一至多名董事辞职的现象，一般是企业出现问题的“主要标志” 企业相对年轻（企业容易在早期破产） 使用寻机性会计技巧，特别是运用准备金进行调整。 企业中长期经营能力分析 行业及经营方向 现金流和盈利能力 市场与产品 技术进步 竞争优势 分析结果,广东金融学院,4 担保机构业绩考核与风险管理评价体系（1）,广东金

44、融学院,一、业绩考核和风险管理评价的作用和意义 树立担保机构良好的信用形象 完善内控制度，健全风险管理 业务监管与合作的重要参考依据 二、经营业绩考核指标 社会效益指标 企业通过担保获得贷款额 担保杠杆系数（社会贡献率）100% 担保基金或资产额 担保余额 担保放大比例（放大倍数）100 承担担保责任的资金或资产 增加量：由于担保机构提供担保而直接导致获得银行 贷款的借款人数量 毕业量：经担保机构担保后信用提升，不在需要 担保就可获得贷款的借款人数量,4 担保机构业绩考核与风险管理评价体系（2）,广东金融学院,间接社会效益：被担保企业产生的就业增加数目 利润、税收增加的 对进出口创汇或税收的贡

45、献 节约公共支出或财政补贴的数量 经济效益指标 1、担保业务收入 报告期担保业务收入基期担保业务收入 担保业务收入增长率100 基期担保业务收入 （年度）担保业务收入 人均担保业务收入 （年度）平均职工人数 （年度）担保业务收入 担保业务收入比重100 （年度）全部业务收入 2、担保赔付率 （同期）担保赔付损失 担保赔付率100 （同期）担保业务收入,4 担保机构业绩考核与风险管理评价体系（3）,广东金融学院,3、成本 （年度）现金性支出费用 人均费用 （年度）平均职工人数 （年度）担保业务直接成本 担保业务成本比重100 （年度）总成本 4、利润 利润总额 利润率100 担保业务收入其他业务

46、收入 （年度）实现利润总额 人均利润 （年度）平均职工人数 三、风险管理评价指标 担保项目组合指标 某个行业担保余额 1、行业集中度 担保余额 前5家最大客户的担保余额 2、客户集中度 担保余额,4 担保机构业绩考核与风险管理评价体系（4）,广东金融学院,担保业务营运质量指标 （同期）担保代偿支出 1、担保代偿率100 （同期）已解除担保额 （同期）担保代偿余额 2、担保代偿余额率100 （同期）已解除担保额 代偿支出已收回代偿 3、担保未决赔付率100 担保业务收入 已解除担保额担保损失额 4、担保成功率100 已解除担保额 累计已回收代偿金额 5、代偿回收率100 累计已发生代偿支出,4

47、担保机构业绩考核与风险管理评价体系（5）,广东金融学院,担保机构经营稳健度评价指标 担保风险准备金余额 1、准备金充足率100 账龄3年以上代偿余额 可承担担保责任的现金现金等价物 2、代偿支付保障率100 到期的担保余额平均代偿率 担保余额 3、担保能力利用率100 最大担保能力 承担担保责任的资产（代偿余额不良资产） 最大担保能力100 （1担保成功率）担保责任比率,5 担保机构的持续经营,广东金融学院,一、担保机构持续经营的重要性 高风险、低收益 【例题】某担保公司为一个贷款额100万的项目提供担保，收取保费费率1。如果项目全部损失，试问要再做多少笔同样的业务才能挽回损失？担保机构需要有

48、多高的成功率才能保本？ 二、影响担保机构持续经营的因素 1、外部原因 经济环境 行业环境 政府监管与政策导向 2、内部原因 人才资源 运营机制、风险控制和管理能力 财务平衡状况,5 担保机构的持续经营（1）,广东金融学院,三、担保机构的持续经营水平 1、担保机构的收入和成本 收入：保费（包括手续费、评审费等），投资收益 成本：现金性支出、非现金性支出 2、担保机构持续经营的层次 基本业务运营的持续经营 担保业务总收入营业总支出（不包括代偿损失） 财务意义上的持续经营 （担保业务总收入担保基金运作收益）（营业总支出代偿损失） 完全业务运营的持续经营 担保业务总收入（营业总支出代偿损失）,5 担保

49、机构的持续经营（2）,广东金融学院,四、担保机构如何实现可持续经营 1、处理好实现社会发展目标与维持自身生存的关系 2、采取必要措施，保障担保机构的经营具有可持续性 建立、健全内部经营管理和风险管理有关规范制度 提高担保业务数量 提高担保业务质量 降低成本，提高效益 开发担保相关业务 提高担保代偿回收率 增加担保基金数额，实现更多的投资收益 争取政府政策和资金支持，建立稳定的补偿机制,第九章 风险案例分析,案例一 案例二 案例三 案例四,广东金融学院,第十章 担保法律实务,1 担保合同的概念和特征 2 担保合同的种类及法律适用 3 保证 4 抵押 5 质押 6 留置及定金 7 担保法律实务应注

50、意的几个问题 8 担保纠纷的诉讼程序及法律适用 9 担保法律制度,广东金融学院,1 担保合同的概念和特征（1）,一、债、债权、债务 【民法通则】第48条： 债是按照合同的约定或者依照法律的规定，在当事人之间产生的特定权利和义务关系，享有权利的人为债权人，负有义务的人是债务人。 二、债权担保 为了担保债权的实现而采取的措施，担保不仅增强了债权实现的程度，而且具有确保债务履行的作用。 三、担保合同及其特征 担保合同的固有属性： 从属性：从属于担保债权基于产生的主合同 补充性：对于债权实现仅有补充意义 相对独立性：独立于主合同,广东金融学院,2 担保合同的种类及法律适用（1）,一、担保种类 提供担保

51、主体划分：人的担保、物的担保 承担责任的方式分：一般责任担保、连带责任担保 人的担保：债务人以外的第三人以其信用为债务人提供担保 缺陷：不能直接支配财产；不享有优先权 物的担保：债务人已特定的动产、不动产或其他财产权利担 保债务履行而设定的担保 方式：抵押担保、质押担保、留置担保、定金 物的担保与人的担保并存时： 二、担保合同的种类 保证合同 （人的担保） 抵押合同、质押合同、定金合同（物的担保） 留置担保（无需合同）,广东金融学院,2 担保合同的种类及法律适用（2）,三、适用担保业务的法律法规及政策文件 中华人民共和国担保法 最高人民法院关于适用担保法若干问题的解释 中小企业融资担保机构风险

52、管理暂行办法 境内机构对外担保管理办法 关于建立中小企业信用担保体系试点的指导意见 无条件担保通则 中华人民共和国民法通则 中华人民共和国合同法 中华人民共和国公司法 中华人民共和国物权法,广东金融学院,3 保证（1）,保证：指当事人以外的第三人作为保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或承担责任的担保方式。 一、保证人的资格 【担保法】第7条规定：具有代为清偿能力的法人、其他组织或者公民，可以作为保证人。 【担保法】司法解释第40条：不具有完全代偿能力的法人、其他组织或者自然人，以保证人的身份订立保证合同后，又以自己没有偿还能力要求免除保证责任的，人民法院不予支持。

53、,广东金融学院,3 保证（2）,合格的保证人： 具有完全民事行为能力的：自然人、企业法人、金融机构、从事经营活动的事业单位社、其他组织（独资企业、合伙企业、联营企业、中外合资企业、社会团体、乡镇、街道、村办企业） 禁止或限制的保证人： 国家机关（经国务院批准的) 以公益为目的的事业单位、社会团体，包括学校、医院等 企业法人的职能部门 企业法人的分支机构 无外汇收入的企业法人、和无外汇担保权的金融机构 二、担保方式 一般责任保证 （享有先诉抗辩权） 连带责任保证,广东金融学院,3 保证（3）,三、保证合同 保证合同成立： 1、存在双方或多方当事人，并且当事人合格 2、订约当事人对主要条款达成一致

54、（保证方式、担保范 围、保证期限） 3、合同的成立应具备要约与承诺阶段 保证合同成立的特殊情形： 1、第三人单方以书面形式对债权人出具保证书，债权人接受且未提出异议，保证合同成立； 2、主合同中虽然没有保证条款，但是，保证人在主合同上以保证人的身份签字或盖章，保证合同成立。 保证合同生效： 成立立即生效（预测反担保合同签署的可能性）,广东金融学院,3 保证（5）,四、保证期间和诉讼时效 保证期间 1、有效担保期间应为主债务履行期满之日期6个月。 2、一般来说，保证期间往往要长于主债务的履行期间。 3、如约定保证人承担连带责任直至主债务本息还清时为止等类似内容，保证期间为主债务履行期届满之日起二

55、年。 诉讼时效 以权利人不行使法定权利的事实状态的存在为前提； 届满并不消灭实体权利； 具有强制性和普遍性。 保证期间与诉讼时效的关系 保证合同生效后的法律后果,广东金融学院,3 保证（6）,五、保证的范围及责任免除 保证的范围 主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用； 保证合同另有约定的，按照约定。 保证责任的免除（最常见担保责任的解除：债务人自动履行债务） 1、主债务转让与保证责任的解除 2、主合同变更与保证责任的解除 3、保证期间届满与保证责任的解除 六、保证人的追偿权 【担保法】第31条：保证人承担保证责任后有权向债务人追偿。 【司法解释】第43条：保证人自行履行保证责任时，

56、 其实际清偿额大于主债权的，保证人只能在 主债权范围内对债务人行使追偿权。,广东金融学院,3 保证（7）,七、金融机构出具的保证合同存在的问题 担保合同的从属性问题 保证担保的范围问题 见索即付问题 保证人债权的保全问题 直接扣划保证款项的问题,广东金融学院,4 抵押（1）,一、抵押及抵押合同的概念 抵押：债务人或者第三人不转移对某一特定财产的占有，将该财产作为债权的担保，债务人不履行债务时，债权人有权依照法律规定以该财产或者拍卖该财产的价款优先受偿。 当事人：抵押人、抵押权人 权利：控制权、支配权 抵押合同：当事人对抵押担保有关事宜所达成的合意。 被担保人的主债权种类； 债务人履行债务的期限

57、； 抵押物的名称、数量、质量、状况、所在地、所有权权属或者使用权权属； 抵押担保的范围； 当事人认为需要约定的其他事项；,广东金融学院,4 抵押 （2）,二、抵押合同的成立及抵押权的设立 抵押权经登记生效 土地使用权 城市房地产、乡镇村企业的厂房 林木 航空器、船舶、车辆 企业的设备和其他动产 抵押权经协议生效 未办理抵押物登记的，不得对抗第三人 三、抵押财产的范围 法定可以抵押的财产： 在建工程、楼花按揭、共有财产,广东金融学院,4 抵押 （3）,禁止抵押的财产：【担保法】第37条 土地所有权； 集体所有的土地使用权； 以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、 医疗设施等社会公益设施； 所有权、使用权不明或有争议的财产； 依法被查封、扣押、监管的财产； 依法不得抵押其他财产。,广东金融学院,4 抵押 （3）,四、最高额抵押 【担保法】第59条： 指抵押人与抵押权人协议，在最高债权额度内，以抵押物对一定期间内连续发生的债权作担保。 三个要素： 引发抵押权发生的原因合同、最