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1、第九章 保险经营,一、保险经营的特征 二、保险经营的原则 三、保险费率的构成与厘订原则 四、保险基金的概念与特点 五、保险准备金的概念与种类 六、保险投资的基本原则,保险业是风险管理行业，它为社会生产、流通和消费领域提供经济保障，属于第三产业。,保险经营的特征,保险经营活动是一种具有经济保障性质的特殊的劳务活动 保险经营资产具有负债性 保险经营成本具有不确定性,保险经营的特征(续),保险企业的利润计算具有特殊性。 保险投资是现代保险企业稳健经营的基石。 保险经营具有分散性和广泛性。,本章内容大纲,保险经营的特征 保险经营的原则 保险费率的构成与厘订原则 保险基金的概念与特点 保险准备金的概念与

2、种类 保险投资的基本原则,保险经营的原则,风险大量原则 风险分散原则 风险选择原则,风险大量原则,风险大量原则是在可保风险的范围内，保险人根据自己的承保能力，努力承保大量的具有同类性质与同类价值的风险与标的。 这是保险经营的基本原则。,风险分散原则,风险分散原则是保险人为了保证经营稳定性，应使风险分散的范围尽可能扩大。 如果保险人承保的风险过于集中，一旦发生保险事故，就可能产生责任累积，使保险人无力承担保险责任。,风险选择原则,风险选择原则是指保险人对投保人所投保的风险种类、风险程度和保险金额等应有充分和准确的认识与评估，并根据判断作出选择。,风险选择分类,事先选择 事后选择,事先选择,事先选

3、择是在承保前考虑决定是否承保，包括对人和物的选择 对人的选择是对投保人或被保险人的评价和选择； 对物的选择是对保险标的物的评价和选择。,事后选择,事后选择是在承保后若发现保险标的有较大的风险存在，而对合同作出淘汰性选择。,保险合同的淘汰通常有两种方式：,等待保险合同期满后不再续保； 保险人若发现有明显误告或欺诈行为，保险人可中途终止承保。,本章内容大纲,保险经营的特征 保险经营的原则 保险费率的构成与厘订原则 保险基金的概念与特点 保险准备金的概念与种类 保险投资的基本原则,一、保险费的含义与构成,保险费：是保险金额与保险费率的乘积 保险人承保一笔保险业务，用保险金额乘以保险费率就得出该笔业务

4、应收取的保险费，即：保险费=保险金额保险费率。,注意：,保险费由纯保费和附加保费构成 纯保费是保险人用于赔付给被保险人或受益人的保险金，它是保险费的最低界限 附加保费是由保险人所支配的费用，由营业费用、营业税和营业利润构成。,二、保险费率的含义与构成,保险费率：是保险费与保险金额的比率。 保险费率又称保险价格，是投保人为取得保险保障而由投保人向保险人所支付的价金。,注意：,保险费率常以每百元或每千元的保险金额的保险费来表示，是计算保险费的标准。,保险费率的构成,保险费率一般由纯费率和附加费率两部分组成。 习惯上，将纯费率和附加费率相加所得到的保险费率称为毛费率。,纯费率,纯保费与保险金额的比率

5、。 纯费率也称净费率，它用于保险事故发生后进行赔偿和给付保险金。,纯费率计算的依据因险种不同而有别,财产保险纯费率的计算依据是损失概率，即根据保额损失率或保险财产的平均损失率计算出来的，保额损失率是一定时期内赔偿金额与保险金额的比率 人寿保险纯费率的计算依据是生命表和利息。,附加费率,附加保费与保险金额的比率。它是以保险人的营业费用为基础计算的，用于保险人的业务费用、手续费支出以及提供部分保险利润等，通常以占纯费率的一定比例表示。 它由费用率、营业税率和利润率构成。,三、厘订保险费率的基本原则,充分性原则 公平性原则 合理性原则 稳定灵活原则 促进防损原则,充分性原则,指所收取的保险费足以支付

6、保险金的赔付及合理的营业费用、税收和公司的预期利润，充分性原则的核心是保证保险人有足够的偿付能力。,公平性原则,指一方面保费收入必须与预期的支付相对称；另一方面被保险人所负担的保费应与其所获得的保险权利相一致,合理性原则,指保险费率应尽可能合理，不可因保险费率过高而使保险人获得超额利润。,稳定灵活原则,指保险费率应当在一定时期内保持稳定，以保证保险公司的信誉；同时，也要随着风险的变化、保险责任的变化和市场需求等因素的变化而调整，具有 一定的灵活性。,促进防损原则,指保险费率的制定有利于促进被保险人加强防灾防损，对防灾工作做得好的被保险人降低其费率；对无损或损失少的被保险人，实行优惠费率；而对防

7、灾防损工作做得差的被保险人实行高费率或续保加费。,四、保险费率厘订的一般方法,分类法 个别法 增减法,本章内容大纲,保险经营的特征 保险经营的原则 保险费率的构成与厘订原则 保险基金的概念与特点 保险准备金的概念与种类 保险投资的基本原则,一、保险基金的定义,保险基金是指专门从事风险经营的保险机构，根据法律或合同规定，以收取保险费的办法建立的、专门用于保险事故所致经济损失的补偿或人身伤亡的给付的一项专用基金，是保险人履行保险义务的条件。,二、保险基金的特点,保险基金是一种合理分担金 保险基金是一种责任准备金 保险基金是一种返还性资金,本章内容大纲,保险经营的特征 保险经营的原则 保险费率的构成

8、与厘订原则 保险基金的概念与特点 保险准备金的概念与种类 保险投资的基本原则,一、保险责任准备金的含义与类型,保险责任准备金是保险公司按法律规定为在保险合同有效期内履行赔偿或给付保险金义务而将保险费予以提存的各种金额。,责任准备金分类,一般可分为未到期责任准备金、未决赔款准备金和保险保障基金 因险种的性质不同，又可分为寿险责任准备金和非寿险责任准备金两类,二、非寿险责任准备金的提存,非寿险责任准备金包括： 未到期责任准备金 未决赔款准备金 保险保障基金。,未到期责任准备金估算方法,年平均估算法 又称50估算法，1/2法。 其计算公式为：未到期责任准备金当年自留保险费总额50上式中 自留保险费全

9、年保费收入分入保费分出保费,未到期责任准备金估算方法(续),季平均估算法。又称8分法。 月平均估算法。又称24分法。 日平均估算法。,未决赔款准备金,也称赔款准备金，是在会计年度决算以前发生保险事故但尚未决定赔付或应付而未付赔款，而从当年的保险费收入中提存的准备金。 它是保险人在会计年度决算时，为该会计年度已发生保险事故应付而未付赔款所提存的一种资金准备,未决赔款准备金的估计方法,逐案估计法。 平均值估计法。 赔付率法。 表式估值法。,三、寿险责任准备金的提存,人身保险分为人寿保险、健康保险和意外伤害保险，由于人身意外伤害保险、健康保险大多属一年以内的短期险，与财产保险在费率计算方面具有类似性

10、质，所以其责任准备金的计算原理与财产保险类似。至于人寿保险则属于长期险，与财产保险在费率计算方面有显著不同，需要计算寿险责任准备金。,寿险责任准备金的概念,由于人寿保险采取均衡保费的缴费方式，因而在投保后的一定时期内，投保人缴付的均衡纯保费大于自然保费（或支出），此后所缴付的均衡纯保费又小于自然保费（或支出）。,寿险责任准备金的概念(续),对于投保人早期缴付的均衡纯保费中多于自然保费的部分，不能作为公司的业务盈余来处理，只能视为保险人对被保险人的负债，须逐年提存并妥善运用，以保证履行将来的保险金给付义务。这种逐年提存的负债就是寿险责任准备金。,注意：,保险公司将其每年收取的均衡纯保费中的“负债

11、”部分提取出来，并累积生息，其终值就是应提取的寿险责任准备金。 根据我国保险法的规定，寿险责任准备金分为未到期责任准备金和保险保障基金，寿险公司保险保障基金的提取与非寿险的相同，故以下只讨论寿险未到期责任准备金的计算。,提存责任准备金的方式,提存责任准备金有两种方式，一种是理论责任准备金提取方法，另一种是修正责任准备金提取法（也称实际责任准备金提取法）。 两者的区别在于计算的依据不同，理论责任准备金是以均衡纯保费为依据计算的；修正准备金则是根据修正后的非均衡纯保费计算的。,注意：,可以证明，在整个保险期间内，各年的实际责任准备金总不会超过理论责任准备金，但两者的差额随着时间延长逐步缩小，直至为

12、零。实际责任准备金和理论责任准备金在保险期间的什么时间达到一致，随缴费方式（如限期缴费年限的长短）和修正方法不同而有所不同，但到保单满期时，二者的差额必定为零,寿险责任准备金的计算,理论责任准备金的计算 实际责任准备金的计算,理论责任准备金的计算,由于寿险均衡纯保费的计算基于收支平衡原则，即在任何时点上保险人已收和未来应收的均衡纯保费应等价于保险人已付和应付的保险金额,理论责任准备金的计算(续),过去法 责任准备金过去已收纯保费的精算积存值-过去已付保险金的精算积存值 预期法 责任准备金未来应付保险金的精算现值-未来应收纯保费的精算现值,注意：,过去法和未来法是计算责任准备金的两种方法，前者以

13、已缴纯保费推算准备金；后者以未缴纯保费推算责任准备金。 如果所使用的生命表和预定利率相同，则二者计算的结果是一致的。,实际责任准备金的计算,修正法 FPT法,本章内容大纲,保险经营的特征 保险经营的原则 保险费率的构成与厘订原则 保险基金的概念与特点 保险准备金的概念与种类 保险投资的基本原则,一、保险投资的资金来源,保险资金的来源可从不同角度分析，其基本来源有： 资本金。是保险公司在开业时必须具备的注册资本。 保险公司的资本金除按法律规定缴存保证金外，均可用于投资，以获得较高的收益率。 ,一、保险投资的资金来源(续),准备金。责任准备金是保险公司按法律规定为在保险合同有效期内履行经济赔偿或保险金给付义务而将保险费予以提存的各种金额。 其他投资资金。包括：结算中形成的短期负债、应付税款、未分配利润、公益金、企业债券等。,二、保险投资的基本原则,安全性。安全性是保险投资的第一原则 收益性。收益性是指保险资金运用的使用效果。 流动性。流动性是指资产的变现能力。,三、可供选择的保险投资方式,存款。存款分为银行存款和信托存款。保险公司将资金存入银行，可取得一笔较稳定的利息收入。 银行存款的安全性最高，但收益性最低。,三、可供选择的保险投资方式(续),证券投资。证券投资是为取得预期收入而买卖有价证券