[保险系统课程]29、社保养老与社保医疗.ppt

1、社保养老与社保医疗（以北京市为例）,学习目标,掌握养老保险的基本内容与计算方法 掌握医疗保险的基本保障内容 了解商业保险可以在哪些方面弥补社会保险的不足,社会养老保险 社会医疗保险,课程大纲,课程大纲,社会养老保险 社会医疗保险,北京市养老保险规定 北京市基本养老保险规定已经于1998年4月2日市人民政府第 2次 常委会议通过，正式发布， 规定自1998年7月1日起施行。,未来中国养老体系, 基本养老金，即通常所称的养老保险 企业年金 个人养老金,养老保险的构成,个人帐户：记到个人名下，不断增值，在退休或者死亡时领取。 社会统筹：当年的收费用于全社会当年的退休金支付。,（一）被保险人个人缴纳的

2、基本养老保险全部记入个人帐户 （二）企业缴纳基本养老保险费中按比例划入个人帐户 （三）个人帐户的存储额利息,个人帐户的构成,覆盖范围,北京市行政区域内的企业和与之形成劳动关系的城镇劳动者都必须参加养老保险。,1、以本人上一年月平均工资为缴费基数；,缴费基数,2、被保险人本人月平均工资低于上一年本市职工最低工资标准的，以上一年本市职工月最低工资标准为基数缴纳。被保险人月平均工资高于上一年本市职工月平均工资300以上的部分不作为计发基本养老金的基数；,缴费基数,3、无法确定被保险人上一年月平均工资的，以上一年本市职工月平均工资为基数缴纳。,缴费基数,个人账户的缴费额等于个人缴费工资的11%，其中个

3、人缴8，企业缴3。 企业的缴费比例占企业工资总额20%左右，部分缴入个人账户（个人缴费工资的3），其余部分放入统筹账户。,缴费比例,缴费年限,本规定实施后参加工作、缴纳基本养老保险费累计满15年以上。 本规定实施前参加工作，缴纳基本养老保险费累计满10年以上。,缴费年限,本规定实施前参加工作、实施后退休且缴费年限不满10年的人员，退休后不享受按月领取基本养老待遇，其个人帐户储存额一次支付给本人，同时给予一次性养老补偿金。,上一年本市职工月平均工资的百分之二十； 个人帐户储存额的一百二十分之一； 综合性补贴一百五十五元。,养老保险的领取,举 例,赵某从2003年开始缴纳养老保险，直到2028年，

4、她个人帐户里共有90000元，如果2028年北京市的人均工资为3000元，她退休当月应领取多少钱？,实际领取结果 300020+90000/120+155=1505,思考,如果你的养老金仅为退休前工资的50（养老金替代率），你会满意吗？ 我国政府当初在设计基本养老金的时候，目标替代率为40%。 根据经验： 1、如果你退休后的生活水平不低于社会平均，你的养老金必须达到社会平均工资的70%。 2、如果你退休后还想保持退休前的生活水准，你的养老金不应该低于你退休前工资的70%。 你还差多少呢？,如果想保持退休前的生活水准,以赵某（女）为例，赵某今年25岁，退休前的工资为4000元，维持退休前水平每月

5、须领到2800元，退休后的养老金为每月1505元，请您计算一下如果其购买合众永福交至50岁的话，她现在应该每年交多少钱？ 如果赵某选择50岁领取，则需每年交13000元的保费，才能保持退休前的生活标准。,社会养老保险 社会医疗保险,课程大纲,北京市基本医疗保险规定,北京市基本医疗保险规定已经2000年10月24日市人民政府第 29次常委会议通过，正式发布， 规定自2001年4月1日起施行。,四个补充医疗保险办法,大额医疗费用互助 企业补充医疗保险 公务员医疗补助 特困人员医疗救助办法,本市行政区域内的城镇所有用人单位，包括企业、机关、事业单位、社会团体、民办非企业单位及其职工和退休人员。,覆盖

6、范围,1、 职工按本人上一年月平均工资的2%缴纳基本医疗保险费。用人单位按全部职工缴费工资基数之和的9%缴纳基本医疗保险费。,缴费比例,2、职工本人月平均工资低于上一年本市职工月平均工资60% 的，以上一年本市职工月平均工资的60%为缴费工资基数，缴纳基本医疗保险费。,缴费比例,3、职工本人月平均工资高于上一年本市职工月平均工资300%以上的部分，不作为缴费工资基数。,缴费比例,4、无法确定职工本人上一年平均工资的，以上一年本市职工月平均工资为缴费工资基数，缴纳基本医疗保险费。,缴费比例,1、本规定施行前（2001年3月31日）已退休的人员不缴纳基本医疗保险费。 2、本规定施行后（2001年4

7、月1日）参加工作，累计缴纳基本医疗保险费男满25年、女满20年的，按国家规定办理了退休手续，按月领取基本养老金或退休费的人员，享受退休人员基本医疗保险待遇，不再缴纳基本医疗保险费。,缴费年限,3、本规定施行前（2001年3月31日）参加工作，施行后（2001年4月1日）退休，缴纳基本医疗保险费不满规定年限的，由本人一次性补足应由用人单位和个人缴纳的基本医疗保险费后，享受退休人员的基本医疗保险待遇，不再缴纳基本医疗保险费。,缴费年限,（一）职工个人缴纳的基本医疗保险费 （二）按规定划入个人帐户的用人单位 缴纳的基本医疗保险费 （三）个人帐户的存储额利息 （四）依法纳入个人帐户的其它资金,个人帐户

8、的构成,用人单位缴纳的基本医疗保险费的一部分按缴费工资基数的一定比例划入个人帐户： (一）不满35周岁的职工:0.8% (二）35周岁以上不满45周岁的职工:1% (三）45周岁以上的职工:2% (四）不满70周岁的退休人员:4.3% (五) 70周岁以上的退休人员:4.8%,个人帐户划入比例,（一）门诊、急诊医疗费用； （二）到定点零售药店购药的费用； （三）统筹基金起付标准以下的医疗费用； （四）超过统筹基金起付标准，按比例应由 个人负担的医疗费用。,个人帐户不足支付部分由本人自付。,个人帐户的支付范围,统筹基金的起付标准 按上一年本市职工平均工资的10% 确定为：1300元 第二次及以后

9、住院按5%确定为： 650元,统筹基金的起付标准,统筹基金在一个年度内的最高支付限额 按上一年本市职工平均工资的4倍左右确定为： 5万元,统筹基金的最高支付限额,参保人员单位缴纳的基本医疗保险费的30划入个人帐户，剩下的70划入统筹基金。 （一）住院治疗的医疗费用； （二）急诊抢救留观并收入住院治疗的，其住 院前留观7日内的医疗费用； （三）肾透析、恶性肿瘤放化疗、肾移植后服 抗排异药的门诊医疗费用； （四）家庭病房的医疗费用。,统筹基金的支付范围,统筹基金的支付比例示意图,注：退休人员的负担比例为在职职工的60%,大额医疗费用互助制度属于基本医疗保险的补充形式。 享受范围：企业和不享受公务员

10、医疗补助的事业单位的职工和退休人员。,大额医疗,由用人单位和个人共同缴纳。用人单位按全部职工缴费工资基数之和的 1% 缴纳，职工和退休人员个人按每月3元缴纳。,大额医疗费用互助资金,主要用于支付门急诊大额医疗费用和统筹基金最高支付限额以上部分医疗费用,大额医疗费用支付范围,大额医疗费用互助资金,是为了保障城镇居民中享受最低保障待遇人员的基本医疗而设立的。,社会医疗救助,享受城市居民最低生活保障待遇的人员； 家庭月人均收入高于本市城市低保标准但低于本高最低工资标准的本市城镇职工基本医疗保险对象。,医疗救助对象,符合以上条件的参保职工和退休人员，患危重病时发生的医疗费用按照医保规定报销后，个人负担

11、部分仍超过家庭年收入50%的，所在单位要给予医疗救助，救助额度应不低于个人负担医疗费用的50%。,医疗救助待遇,请思考：社会医疗保险有哪些不足？,社会医疗保险的不足,基本医疗保险的不足(一),医疗改革的实施需要3年才能逐步到位健康险推广的时间差； 医疗改革保障人群的限制-健康险推广的客户空间； 个人帐户的支付能力明显不足。,基本医疗保险的不足(二),统筹基金并非全部报销，个人需要承担相当大的比例 小于起付标准的部分 大于最高限额的(恰恰是最需要金钱的) 即使在起付标准与限额之间也不是全部报销,基本医疗保险的不足(三),部分先进的医疗方法不在基本医疗范围内； 市民卡/实名看病就诊手续略显烦琐；销

12、有结算期时间长；个人就诊医院指定3-5家，不方便。,基本医疗保险的不足(四),交通事故/工伤/医疗事故/国外急诊不予报销； 企业无力交纳基本医疗保险费的风险； 对于因病住院无法上班丧失的收入,基本医疗保险无法补偿这正是住院收入保障保险的优势。,案例1-有社保不是万能的,杨先生，企业单位职员，有社保。曾有一保险代理人刘某向其建议购买重大疾病保险。杨先生以自己有社保为由拒绝。2002年5月，杨先生被发现胃癌中晚期。家人为交齐住院押金东借西凑，并在手术后进行了化疗。但杨先生治疗了将近一年，还是不治身亡，家里留下妻子、10岁的女儿及2万元的债务。,案例2-将损失降到最低,王先生 住院三十天，花掉住院医疗费用9350元,统筹报销（起付标准1350元，报销80）6400元，个人自付2950元，未上班奖金损失1200元，个人自费共4150元。 如果附加住院收入保障保