国际结算课.ppt

1、1,第五章 跟单信用证结算方式,第一节 跟单信用证概述 第二节 信用证的流转程序 第三节 跟单信用证的种类,2,一、跟单信用证（Letter of Credit，L/C）定义 含义： 按国际商会UCP500的解释，跟单信用证是银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。 按国际商会UCP600的解释，“Credit means any arrangement, however named of described, that is irrevocable and thereby constitutes a definite undertaking of the issuing bank to hon

2、our a complying presentation.”（一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。）,第一节 跟单信用证概述,3,信用证：银行（开证行）应开征申请人（进口商）的要求向受益人（出口商）开立的，承诺在一定时期内凭规定的单据支付一定金额的书面文件。 2 特点 （1）、银行信用 （2）、自足文件，独立于合同 （3）、单据买卖,4,1、开证申请人（Applicant），也叫开证人（Opener）：一般为进口商，如果是银行主动开证，则无开证申请人。 2、开证银行（Opening Bank，Issuing Bank）：接受开证申请人的委托

3、，开立信用证的银行，一般在进口商所在地。 3、通知银行（Advising Bank，Notifying Bank）：接受开证行的委托，将信用证转交出口商的银行，只鉴别信用证的表面真实性，一般在出口商所在地。 4、受益人（Beneficiary）：信用证上指定的有权使用该证的人，即出口商。,二、跟单信用证的主要当事人,5,6,5、议付银行（Negotiating Bank）：根据开证行的授权买入或贴现受益人开立和提交的符合信用证规定的汇票或单据的银行，可以指定，也可以非指定，由信用证条款决定。议付行的付款有追索权。 6、付款银行（Paying Bank）：一般是开证行，也可以是开证行指定的另一家

4、银行。 7、保兑银行（Confirming Bank）：根据开证行的请求在信用证上加具保兑的银行。保兑行对信用证独立负责。,7,有关信用证的国际惯例: 国际商会跟单信用证统一惯例 UCP500号UCP600号,8,UCP600相对UCP500的实质变更： 1、条款结构和措辞上更加明确、简洁 2、明确重要的新定义（如审单的合理时间） 3、UCP600增加的条款 （1）增加了实务操作性条款 （2）建立了“单据必须满足其功能”的标准 （3）明确了“沉默不等于接受”,9,三、跟单信用证的作用,保证作用 资金融通,10,1、对信用证本身的说明：信用证号码、种类、性质、开证日期、有效期和有效地点、交单期、

5、金额、当事人的名称、地址等 2、对汇票的说明：如使用汇票，要明确汇票条款 3、对装运货物的说明：名称、规格、数量、单价、包装及唛头等，与合同规定一致 4、对运输事项的说明：装运港（地）、目的港（地）、装运期限、分批装运、转运等 5、对单据的要求：单据的种类、份数等,四、信用证的主要内容,11,6、其他事项 开证行对议付行的指示 开证行保证付款的责任文句 开证行的名称和地址 其他特殊条款,12,Documentary Credit BKCHCNBJA08E SESSION: 000 ISN: 000000 BANK OF CHINA LIAONING NO. 5 ZHONGSHAN SQUARE

6、 ZHONGSHAN DISTRICT DALIAN CHINADestination Bank KOEXKRSEXXX MESSAGE TYPE: 700 KOREA EXCHANGE BANK SEOUL 178.2 KA, ULCHI RO, CHUNG-KOType of Documentary CreditIRREVOCABLE Letter of Credit NumberLC84E0081/99 Date of Issue990916Date and Place of Expiry991015 KOREAApplicant BankBANK OF CHINA LIAONING B

7、RANCH ApplicantDALIAN WEIDA TRADING CO., LTDBeneficiarySANGYONG CORPORATION CPO BOX 110 SEOUL KOREACurrency Code, AmountUSD 1,146,725.04 Available with.by.ANY BANK BY NEGOTIATIODrafts at45 DAYS AFTER SIGHTDraweeBANK OF CHINA LIAONING BRANCH,13,Partial ShipmentsNOT ALLOWEDTranshipmentNOT ALLOWEDShipp

8、ing on Board/Dispatch/Packing in Charge at/ fromRUSSIAN SEATransportation toDALIAN PORT, P.R.CHINALatest Date of Shipment990913Description of Goods or Services FROZEN YELLOWFIN SOLE WHOLE ROUND (WITH WHITE BELLY) USD770/MT CFR DALIAN QUANTITY: 200MT ALASKA PLAICE (WITH YELLOW BELLY) USD600/MT CFR DA

9、LIAN QUANTITY: 300MTDocuments Required: 1. SIGNED COMMERCIAL INVOICE IN 5 COPIES.2. FULL SET OF CLEAN ON BOARD OCEAN BILLS OF LADING MADE OUT TO ORDER AND BLANK ENDORSED, MARKED FREIGHT PREPAID NOTIFYING LIAONING OCEAN FISHING CO., LTD. TEL 86)411-36802883. PACKING LIST/WEIGHT MEMO IN 4 COPIES INDIC

10、ATING QUANTITY/GROSS AND NET WEIGHTS OF EACH PACKAGE AND PACKING CONDITIONSAS CALLED FOR BY THE L/C4. CERTIFICATE OF QUALITY IN 3 COPIES ISSUED BY PUBLIC RECOGNIZED SURVEYOR.5. BENEFICIARYS CERTIFIED COPY OF FAX DISPATCHED TO THE ACCOUNTEE WITH 3 DAYS AFTER SHIPMENT ADVISING NAME OF VESSEL, DATE, QU

11、ANTITY, WEIGHT, VALUE OF SHIPMENT, L/C NUMBER AND CONTRACT NUMBER.6. CERTIFICATE OF ORIGIN IN 3 COPIES ISSUED BY AUTHORIZED INSTITUTION.7. CERTIFICATE OF HEALTH IN 3 COPIES ISSUED BY AUTHORIZED INSTITUTION.,14,ADDITIONAL INSTRUCTIONS1. ALASKA PLAICE B/L AND THIRD PARTY DOCUMENTS ARE ACCEPTABLE. 2. S

12、HIPMENT PRIOR TO L/C ISSUING DATE IS ACCEPTABLE.3. BOTH QUANTITY AND AMOUNT 10 PERCENT MORE OR LESS ARE ALLOWED.ChargesALL BANKING CHARGES OUTSIDE THE OPENNING BANK ARE FOR BENEFICIARYS ACCOUNT.Period for PresentationDOCUMENTSMUST BE PRESENTED WITHIN 15 DAYS AFTER THE DATE OF ISSUANCE OF THE TRANSPO

13、RT DOCUMENTS BUT WITHIN THE VALIDITY OF THE CREDIT. Confimation InstructionsWITHOUT Instructions to the Paying/Accepting/Negotiating Bank:1. ALL DOCUMENTS TO BE FORWARDED IN ONE COVER, UNLESS OTHERWISE STATED ABOVE.2. DISCREPANT DOCUMENT FEE OF USD 50.00 OR EQUAL CURRENCY WILL BE DEDUCTED FROM DRAWE

14、R IF DOCUMENTS WITH DISCREPANCIES ARE ACCEPTED.Advising Through BankKOEXKRSEXXX MESSAGE TYPE: 700 KOREA EXCHANGE BANK SOUTH KOREA 178.2 KA, ULCHI RO, CHUNG-KO,15,第二节 信用证的流转程序 （一）出口押汇（买单结汇，议付）,进口商填写开证申请书，交付押金，申请开证 开证行开出信用证（电开、信开），并委托通知行通知信用证 通知行将信用证转交给出口商 出口商审核信用证无误后，发货，取得并制作信用证所要求的全套单据 出口商向议付行交单议付 议

15、付行垫款 议付行寄单索汇 付款行偿付 进口商到期付款赎单 进口商凭运输单据向承运人提货,16,一、进口商申请开立信用证（填写开证申请书）（Application for Credit）,开证依据： 受益人名称地址等信息 信用证信息（金额、类型、有效期及到期地点、通知方式） 支付工具信息（汇票） 货物信息（品名、数量、单价、包装） 运输信息（运输方式、装卸地点、装运期、可否转运或分批装运）,进口商对开证行的担保： 赎单前，开证行拥有单据及押金（抵押品） 开证行有权接受“表面合格的单据” 按期赎单，并支付一切费用 传递责任除外,17,二、进口方银行（开证行开立信用证）（Issuance of Cr

16、edit）,1、开证前的审查：包括对申请人的资信；交易的合法性；开证申请书的内容 2、开立信用证 （1）信开（Open by Airmail） （2）电开（Open by Cable），根据所载内容的繁简，又可分为简电开证（Brief Cable）和全电开证（Full Cable） 3、计算并收取开证费，改证费及结汇费另收。,18,三、出口方银行通知（或转递）信用证（Advice of Credit）,1、鉴定信用证的真伪，审核其条款 2、根据可以接受的信用证的要求，制作信用证通知书（或将该信用证转交给）交给出口商。,19,20,害人不浅的软条款,中国东方公司向某日本客户出口一批冻对虾，合约规

17、定：以信用证方式结算，凭卖方开具的见票后30天付款的跟单汇票议付。 日方于6月20日开来信用证，规定装运期为7月20日，并规定“本信用证在你方收到授权书后方生效”。东方公司审证时误以为此条属于银行业务，未提出异议。,21,7月5日，东方公司装船完毕，议付交单时，因信用证未生效而被拒绝，即电告日方“货已装船，但无授权书。” 7月8日，日方：授权书办理需要时间，将信用证结算改为托收，并采用“D/A 30DAYS”。 因货随船已起航两天，东方公司只得同意该修改。 8月21日，代收行：7月21日日方承兑，但8月20日收款时拒付，其理由是：“产地证上的重量与发票上不一致，无法通关。”,22,东方公司立即

18、重寄产地证及发票，但日本仍不付款。 后经第三方调解，东方公司降价20 这是一起典型的买方利用信用证软条款设陷阱，卖方因审证失误，中了对方的圈套，造成不必要的经济损失。,23,五、出口方银行议付信用证（Negotiation of Credit）,（一）、审单（审货、审人） 1、原则：单内相符、单单相符、单证相符 2、单证相符议付 单证不符将单据退给受益人修改/接受保函后议付/改为托收 （二）、议付 （单到付款）,24,（一）跟单信用证（Documentary Credit）和光票信用证（Clean Credit） （二）不可撤销信用证（Irrevocable L/C）和可撤销信用证（Revoc

19、able L/C） （三）保兑信用证（Confirmed L/C）和不保兑信用证（Unconfirmed L/C）,第三节 跟单信用证的种类,25,一般需要保兑的信用证主要有以下几种情况： 1、信用证金额超过了开证行的支付能力 2、开证行所在国家外汇储备不足或有大量外债 3、进口国政局动荡或对进出口交易实施严厉的外汇管制,26,（四）即期信用证（Sight L/C）、远期信用证（Usance L/C）和议付信用证（Negotiation L/C）,1、即期付款信用证（一般不要汇票） 2、远期付款信用证 （1）延期付款信用证（Deferred Payment L/C）：一个可确定的将来时间付款 （2）承兑信用证（Acceptance L/C）：承兑汇票到期时付