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1、第六章 信用证的概述,进口商,出口商,5发运货物,1 申 请 开 信 用 证,3信用证,0贸易合同,2信 用 证,6 单 据,7 付 款,8单据,9偿付,10 单 据,开证行,4信 用 证,11 偿 付,一、信用证的定义,（一般是指跟单信用证）,是银行根据申请人（进口商）的要求和指示，向受益人（出口商）开立的，在一定期限内凭规定的单据和信用证的条款， 即期或确定的将来日期兑付一定金额的书面承诺。,简单的说：,是一种带有条件的银行付款的书面承诺。,所谓“带有条件”：,出口商必须在规定的期限内，按照 信用证的条款，提交规定的单据,二、信用证的性质,1、开证行是负第一性付款责任,即便 进口商倒闭破产

2、，但 开证行的付款责任仍不能免除。,2、信用证独立于贸易合同的 自主性文件,信用证是以合同为依据而开立的，但是一项独立的文件，不附于贸易合同，当事人只受信用证条款的约束，不受合同条款的约束。,3、信用证业务的处理是以单据为准,银行处理的是单据，不是货物。出口商只要交来附合信用证条款的单据，银行就必须付款。,四、信用证的当事人,（一）信用证的基本当事人：,开 证 行,受 益 人,是应进口商的 要求和指示，开立信用证的银行，一般是信誉交好的银行,是 卖方、收件人 抬头人、出口商、受信 人、使用人、出票人、 发货人等等。,如经过保兑，则保兑 行也是基本当事人,是确认行，它的 责任与开征行相同。,申请

3、人,保 兑 行,通 知 行,指 定 银 行,买方、进口商,五、信用证的业务流程,出口方银行,进口方银行,出 口 商,进 口 商,1买卖合同,2开 证 申 请 书,3开出信用证,4信用证,海运公司,5发 货,6交 单,7垫 付 货 款,8寄出汇票、单据,9偿 付 货 款,10付 款,9赎 单,11交单提货,六、信用证的内容,信用证类型 信用证号码 地点和日期 有效日期和地点 申请人 受益人 通知行 金额 买方或卖方投保（CIF或CFR） 交单条件(D/A)(D/P) 分批装运 或 转运,装运的货物描述：规格、颜色、包装。 规定的单据: 商业发票 汇票(即期,远期) 运输单椐 其他单据：保险单据等

4、 交单期限 ： 通知指示 银行的指示 页数 签字,有：,七、信用证的作用,1. 支付开证费和部分押金,减少了经营资金的被占压。 2.可控制出口商的发货日期 3.通过检验条款,使商品质量有保证 4.进口商可用“信托收据”先拿货(融资),1.降低风险,如期收汇有保证(符合信用证条款 规定的货运单据交给出口地银行，就可以取 得货款) 2.可以融资 (出口押汇货款质押80%) 3若进口国采取外汇管制,可出口商不受限制 地如期装货并收款.,（一）进口方来说：,（二）出口方来说：,1.收取 开证费（通过开立信用证获得一定的手续费收入） 风险较低。（收的押金、手中还有货物单据的 所有权（可处理货物）,可收取

5、 手续费（通过办理垫付货款获得一定的 手续费和垫款贴息。） 风险较小，对出口商 有 追索权,（三）对开证行来说；,（四）对出口方的银行来说：（议付行的作用）,信用证结算的缺点：,进口商 拒付风险,出口商提供假单据,进口商取货时，可能遇到假货、没货（因：只要单证相符银行就付款，进口商没法索回款项）,八:信用证的种类:,(三) 信用证付款方法,不可撤销信用证,可撤销信用证,(一) 开证行承担的责任分为,不保兑信用证,保兑信用证,付款信用证,承兑信用证,仪付信用证,(四) 信用证的付款期限,即期信用证,远期信用证,(五) 信用证的用途和运用方式,可转让信用证,背对背信用证,对 开 信 用 证,(二)

6、是否保兑分:,(六) 信用证是否加列特殊条款,循环信用证,预支信用证,(七) 付款责任的不同,备用信用证,商业信用证,(八) 通知受益人的方式来划分：,信开 信 用 证,电开信 用 证,SWIFT 开 信 用 证,九、信用证融资,1、出口商装运前的融资:,打 包 放 款,是指出口商收到国外开来的信用证，以信用证和销售合同作为抵押品而获得的，用于出口商品的进货、备料、生产和装运方面的资金需要。,打包放款的货币：,打包放款的金额：,打包放款的期限：,以本币为主，如需支付外汇运费，可以发放少量外汇。,总货款的40%80%,一般3个月，最长不得超过有效期后的21天。,打 包 放 款,红条线 信用证,2

7、、出口商交单时的融资,（一）出口押汇,（二）汇票贴现,是以出口商的汇票或单据作为抵押品，押汇行垫款项付给出口商，然后将汇票或单据寄给开证行向它收取货款的行为。,被承兑的未到期的远期汇票转让给银行 或贴现公司的经济行为。,进口押汇,进口商付款赎单之前，开证行向出口商 垫付货款。,交保函的融资,进口商交来另一家银行开立的包涵来融资。,进口商要求延期付款,专项贷款融资,专项贷款融资,比如:外汇贷款、技术改造贷款、买方 信贷等等。,进口商交来信托收据来融资。,进口商的融资,本章复习 要点,1、信用证？信用证当事人？ 2、信用证的性质？ 3、信用证的业务流程图？ 4、信用证的内容？ 5、信用证的作用？（对不同当事人的不同