第七章 固定资产管理.ppt

1、第七章 固定资产管理,第一节 固定资产管理系统概述 第二节 固定资产管理系统初始化 第三节 固定资产管理系统日常业务处理 第四节 固定资产管理系统期末处理,第一节 固定资产管理系统概述,固定资产管理系统是一套用于企事业单位进行固定资产核算和管理的模块，帮助企事业单位的财务部门进行固定资产原值、累计折旧、计提减值准备以及卡片管理和账簿查询等，帮助企业进行部分成本核算，同时还为设备管理部门提供各项指标管理工作。 一、固定资产管理系统的主要功能 固定资产管理系统的作用是完成企业固定资产日常业务的核算和管理，生成固定资产卡片，按月反映固定资产的增加、减少、原值变化以及其他变动，并输出相应的增减变动明细

2、账，按月自动计提折旧，生成折旧分配表和折旧分配凭证。,返回,下一页,第一节 固定资产管理系统概述,二、固定资产管理系统操作流程 固定资产管理在企业中分为两部分，一是固定资产卡片台账管理，负责登记固定资产增加、减少、折旧，记录使用部门、是否在用等所有有关固定资产的信息;一是固定资产的会计处理，包括确定固定资产的折旧方法和使用年限、每月计提固定资产折旧、固定资产清理等。因此固定资产管理系统设计时考虑了这些需求来设计操作流程，如图7-1所示。 1.系统初始化 在系统管理模块建立新账套后，运行固定资产管理系统，并打开该账套，第一步要做的工作是系统初始化。,返回,下一页,上一页,第一节 固定资产管理系统

3、概述,2.基础设置 初始化工作完成后，进行基础设置操作。 3.原始卡片录入 原始卡片录入是把使用系统前的原始资料录入系统，以保持固定资产核算和管理的连续性和完整性。 4.日常操作 新增资产、资产减少、卡片修改、卡片删除、卡片查询、卡片打印等几部分的操作。 5.月末处理 月末处理包括与相关系统的数据传送，计提折旧、对账、结账、查看及打印报表等操作。,返回,下一页,上一页,第一节 固定资产管理系统概述,三、固定资产管理系统与其他系统的主要关系固定资产系统与其他系统的主要关系，如图7-2所示。 1.固定资产管理系统与总账系统的关系 固定资产管理系统能够与总账系统共享基础数据。 2.固定资产管理系统与

4、成本管理系统的关系 固定资产管理系统对折旧文件分类统计，分配汇总折旧费用，并将其数据传递到成本管理系统，为其成本管理使用。 3.固定资产管理系统与UFO系统的关系 固定资产管理系统可以为UFO系统提供数据支持。,返回,上一页,第二节 固定资产管理系统初始化,在“系统管理”中建立企业核算账套后，就可以建立一个适合自己实际情况的固定资产子账套。它是使用固定资产管理系统的首要操作。要建立固定资产子账套，前提是在“系统管理”中建立本单位的核算账套并目启用了固定资产管理系统。根据固定资产管理核算流程，系统初始化主要包括建立固定资产子账套、基础设置和录入原始卡片三项内容。 一、建立固定资产子账套 建立固定

5、资产子账套是指在己有企业核算账套的基础上，在固定资产管理系统中建立子账套。,返回,下一页,第二节 固定资产管理系统初始化,在用友ERP-U8中从“财务会计”中单击“固定资产”进入固定资产管理系统，首次使用该系统时，系统会自动提示是否进行账套初始化，如图7-3所示。单击“是”系统将引导完成各项参数的设置。 (1)约定及说明 (2)启用月份 (3)折旧信息 (4)编码方式 (5)财务接口 (6)完成,返回,下一页,上一页,第二节 固定资产管理系统初始化,二、基础设置 基础设置是对固定资产管理系统的一些参数做进一步的设置，这些设置是使用固定资产系统进行资产核算和管理的基础。主要包括选项、部门档案、部

6、门对应折旧科目、资产类别、增减方式、使用状况、折旧方法、卡片项目、卡片样式、原始卡片录入等。下面逐项介绍固定资产管理系统的基础数据的设置。 (一)选项设置 选项中包括在账套初始化中设置的参数和其他一些在账套运行中使用的参数或判断。选项中包括四个页签，单击“编辑”按钮修改可修改项。,返回,下一页,上一页,第二节 固定资产管理系统初始化,1.与财务系统接口 2.基本信息 3.折旧信息 4.其他 (1)己发生资产减少卡片可删除时限 (2)资产类别编码方式 (3)固定资产编码方式 (4)自动连续增加卡片 (5)卡片关联图片 (6)每次登录系统时显示资产到期提示表,返回,下一页,上一页,第二节 固定资产

7、管理系统初始化,(二)部门档案设置 在“总账”系统的“部门档案”中设置的数据在这单可以共享，在这单也可以设置部门档案。 (三)部门对应折旧科目设置 资产计提折旧后必须把折旧归入成本或费用，根据企业的不同情况，有的按部门归集，有的按资产类别归集。 (四)资产类别设置 固定资产的种类繁多，规格不一，要强化固定资产管理，及时、准确做好固定资产核算，必须建立科学的固定资产分类体系，为核算和统计管理提供依据。企业可根据自身的特点和管理要求，确定一个较为合理的资产分类方法。,返回,下一页,上一页,第二节 固定资产管理系统初始化,(五)增减方式设置 增减方式包括增加方式和减少方式两类。 (六)使用状况设置

8、从固定资产核算和管理的角度，击要明确资产的使用状况，一方面可以正确地计算和计提折旧(对于未使用和不击用的系统不计提折旧);另一方面便于统计固定资产的使用情况，提高资产的利用效率。 (七)折旧方法定义设置 折旧方法设置是系统自动计算折旧的基础。,返回,下一页,上一页,第二节 固定资产管理系统初始化,(八)卡片项目设置 卡片项目是固定资产卡片上显示的用来记录资产资料的栏日，如原值、资产名称、使用年限、折旧方法等卡片最基本的项目。 (九)卡片样式设置 卡片样式是指卡片的显示格式，包括格式(表格线、对齐形式、字体大小、字型等)、所包含的项目和项目的位置等。,返回,下一页,上一页,第二节 固定资产管理系

9、统初始化,三、录入原始卡片 原始卡片是固定资产核算和管理的基础，在使用固定资产系统进行核算前，必须将原始卡片资料录入系统，以保持历史资料的连续性。在固定资产管理系统主界面，单击“卡片”菜单中的“录入原始卡片”，在“资产类别参照”中选择资产类别以及查询方式，单击“确定”进入固定资产卡片设置界面，进行卡片录入，如图7-4所示。,返回,下一页,上一页,第二节 固定资产管理系统初始化,在固定资产卡片页面，我们可以看见使用年限、残值率和折旧方法等己经根据资产类别确定了，还需要输入的固定资产名称、部门名称、增加方式、使用状况、原值和累计折旧。使用部门可以选择“单部门使用”和“多部门使用”，“多部门使用”时

10、，累计折旧可以在多部门之间按设置的比例分摊。资产的主卡录入后，单击“其他页签”，输入附属设备及其他信息。“附属页签”上的信息只供参考，不参与计算，如图7-5所示。,返回,上一页,第三节 固定资产管理系统日常业务处理,固定资产管理系统日常业务处理主要涉及资产增加与减少、资产变动、资产评估与卡片管理。 一、资产的增加 “录入原始卡片”是指录入启用固定资产管理系统时就存在的资产。其资产增加界面如图7-6所示。 二、资产减少 资产在使用过程中，总会由于各种原因，如毁损、出售、盘亏等，退出企业，就要进行“资产减少”操作。资产减少界面如图7-7所示。,返回,下一页,第三节 固定资产管理系统日常业务处理,三

11、、资产变动 资产在使用过程中，卡片上的项目可能会发生一些变动，这时就击要填制变动单。 这些调整影响账面金额的在批量制单时需要生成会计凭证。资产变动操作基本相似，以下以资产增加和计提减值准备为例: 1.资产增加 2.计提减值准备,返回,下一页,上一页,第三节 固定资产管理系统日常业务处理,四、资产评估 资产评估主要完成的功能是:评估机构的评估数据乎工录入或定义公式录入到系统。根据国家要求乎工录入评估结果或根据定义的评估公式生成评估结果。可评估的资产内容包括原值、累计折旧、净值、使用年限、工作总量、净残值率。在固定资产管理系统卞界面，从“卡片”菜单中选择“资产评估”即可进入资产评估界面，如图7-8

12、所示。,返回,下一页,上一页,第三节 固定资产管理系统日常业务处理,进行资产评估时包括以下三个步骤 (1)选择要评估的项目。 (2)选择要评估的资产。 (3)制作资产评估单。 五、卡片管理 卡片管理是对固定资产系统中所有卡片进行综合管理的功能操作通过卡片管理功能可实现对固定资产卡片的查询、修改、删除等操作。,返回,上一页,第四节 固定资产管理系统期末处理,固定资产管理系统中期末处理主要包括折旧的计提、批量制单、对账和结账。 一、计提折旧 自动计算折旧是固定资产管理系统的主要功能之一，在系统初始化时以及录入原始卡片和资产增加时，我们己经为每项资产定义了折旧方法、使用年限、残值率等，系统就可以根据

13、这些数据自动计算折旧额，如果设置了“工作量法”计提折旧，每期计提折旧前要求录入当期的工作量。,返回,下一页,第四节 固定资产管理系统期末处理,二、批量制单 1.批量制作会计凭证 固定资产管理系统与总账系统之间通过记账凭证传递数据，固定资产管理系统生成的凭证在总账系统审核和记账。 2.凭证查询、修改、删除 本系统所制作传输到账务系统的记账凭证，可通过凭证查询功能查看和删除，从“处理”菜单中单击“凭证查询”进入凭证查询界面，如图7-9所示。,返回,下一页,上一页,第四节 固定资产管理系统期末处理,三、对账 只有在系统初始化或选项设置中选择了“与账务系统对账”，才可使用对账功能。通过对账可检查本系统管理的固定资产的价值和总账中固定资产科目的数值是否相等。 四、结账 当固定资产系统完成了本月全部制单业务后，可以进行月末结账，结账每月进行一