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文档简介

1、 借款管理制度一、目的 为提高公司资金使用效益，减少资金占用，加强对公司员工借款的管理，保证对员工借款进行有效控制，结合公司实际情况，特制定本制度。二、适用范围本制度适用于公司全体员工。三、管理原则借款遵循“前款不清，后款不借”原则。四、借款管理规定1、借款流程规定1.1借款人借款时必须填制借款单(见附件1)，填写项目及内容必须规范、完整，大小写金额相符，不得出现涂抹、更改情况；1.2借款人本部门经理、中心总监审核签字；1.3财务部审核人员查看借款人前期无欠款时方可签字,前期若有借款未清，须全部结清后方可办理借款事宜；1.4总经理（代理人）审批签字；1.5出纳对符合审批手续的借款予以支付，不符

2、合审批手续的借款予以拒绝办理；1.6财务部费用岗及时进行相应账务处理。2、 借款清账规定2.1借款人必须于借款事项完毕后5个工作日内清理借款；2.2清理借款时必须规范填写报销单据，并注明“冲账”字样，后附完整的相关业务单据及发票，清理借款时多退少补；2.3财务部办理员工清欠不予退还原始借款单；2.4财务部费用岗及时进行相应账务处理。3、其他相关规定3.1试用期员工原则上不得借款；3.2员工因个人私事不得借款，如有特殊情况需审批同意借款的本部门经理承担担保责任；3.3财务部费用岗于月初出具员工借款清单并发至各部门负责人，作为部门负责人审批借款的依据；3.4离职人员必须于离职前结清个人欠款，如若欠

3、款未清人力资源部不得给予办理离职手续；3.5个别岗位因工作需要申请备用金时，先填制备用金申请表（见附件2），在备用金申请表审批同意并于财务部备案后方可办理借款，备用金借款必须于年末结账前清理完毕； 3.6公司重大活动需借款时，借款人先提供经过审批同意的相关活动预算表，借款人根据预算表的额度办理请款手续；3.7借款事项完毕后逾期5日以上30日以下未清理借款的，按报销面额的10%进行处罚，逾期30日以上未清理借款的，按照报销面额的20%进行处罚；3.8员工之间不建议因公事私自相互借款，否则后果自负。五、附则1.本制度未尽事宜，经总经理审批同意后，最终协商解决。2.本制度最终解释权归财务部所属。3.本制度经总经理批准后自颁布之日起执行，原相似制度同时废止。附件1附件2 备用金申请表 申请人所属部门申请金额：￥ 大写（人民币）

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