基建报表(市本级).ppt

1、基建报表（市本级）,一、编报范围和说明,所有使用财政性资金投资的基本建设在建项目。包括： a.当年安排基本建设投资的建设单位（项目） b.当年虽未安排投资但有在建工程、有停缓建项目和资产已交付使用但未办理竣工决算的建设单位（项目） c.其他当年未报批决算的竣工建设项目,、竣工财务决算已经有关部门批复的建设单位（项目）不在本报表的汇编范围内。 2、经国家批准已实行基建财务和企业财务并轨的单位填报第二套报表财政性资金投资企业基本建设项目决算报表，其他单位均填报第一套报表财政性资金投资基本建设项目决算报表。,需说明两点：,二、编制、报送方式,（一）按建设单位（项目）的财务隶属关系进行编制、上报和汇总

2、。 1、市级建设单位将年度财务决算由主管部门（单位）负责编制、汇总，审核报市财政局。,2、地方拼盘建设项目（中央、省、市投资） 决算报表主送各主管部门、企业，抄送其他投资方（抄送单位不汇总）。各主管部门、企业审核汇总后报送市财政局。 属于中央级、省级项目，即使是我市有财政资金投入，只需抄送我市财政局，不作为我市汇总对象。注意把握一个原则：抄送方不汇总，在全国范围内避免重复报送。,（二）报送内容,（一式一份：市财局绩效评价处） 决算汇总报表（万元）用A4纸打印 报表编制说明、分析用A4纸打印 汇总（万元）及分户（元）电子数据,编制说明,对年度基本建设项目的实施和财务状况进行详细说明，特别对财政资

3、金的到位、使用情况和工程进度等进行重点说明。此外，还包括：1、竣工项目、超概项目的数量、性质、规模予以汇总说明；2、基建结余资金与上年年末数不同时，应说明有关情况；3、其他项目年初数与上年年末数不一致时，说明有关情况。,报表分析,省里要求报表分析要采用比较、趋势等分析方法，对本地区、本部门财政性资金投资基本建设项目财务及整体状况进行分析，说明采取各项措施及产生的积极效果，反映本地区、本部门财政基建资金管理过程中存在的重点问题，以及加强管理工作的建议。,三、报送时间,市本级单位在2011年1月20日前报送。,四、报表内容讲解,财政性资金投资基本建设项目决算报表共有7表 （一）封面 封面的单位统一

4、代码、人名、电话、地址等,大家注意审核有没有漏填、乱填。 单位名称必须与公章一致，不能简写。,备用码填列:,1、并账B,分账F 2、按归口管理科室：1行政，2教科文，3经建，4农业，5社保，6政法，7其他。 3、扩大内需项目，填“内需”。 如：街道办事处分账核算的，填F1 建设发展公司并账核算的，填B3 动物防疫建设项目分账核算的（扩大内需项目），填F4内需,（二）资金平衡表（财建01表） 行“财政应返还额度” 55行国债专项资金拨款从2010年财政部已没有拨款。该项仅反映上年结余资金。 行“其他拨款”主要反映企业（含部分事业单位）自筹建设资金（不含各类建设借款、不含应纳入收支两条线预算管理范

5、围的建设资金）。,（三）基建投资表 （财建02表）,今年分三部分填列： （一）当年安排基本建设投资项目 （二）当年未安排投资但在建及停缓建项目 （三）当年未安排投资，资产已交付使用但未办理竣工决算项目,第1列项目规模 第7列概算数 第17列 “单位拨款”与表行“其他拨款”口径一致。 第列、列、列，都是根据有关公式运算的结果。编报说明中应对竣工项目数量、性质、规模予以汇总说明，并在上报的电子表本栏汇总数中予以批注。,（四）待摊投资明细表（财建03表） 审核时注意、行是要减。注意38行“已摊销数”与01表“资金平衡表”的表间关系。 （五）基建借款情况表（财建04表） 国内借款包括商业银行投资借款、

6、其他机构投资借款和临时周转借款。3行“商业银行投资借款”指工、建、农、交、国家开发银行等国内商业银行借入资金。 8行国债转贷资金安排起止时间1998年至2007年。,（六）主要指标表一（财建05表）,1、7行“基建结余资金”不填数。 2、栏目分类2531行与财建01表5359行相对应。,（七）主要指标表二（财建06表）,该表由地方财政部门填，项目单位不填。 注意：填数单位为万元,（八）本年基建投资表（财建07表）,本表主要综合反映本年基本建设资金的收支情况，包括财政性资金投资项目本年财政性资金投资预算、本年所有基本建设资金的到位、本年基本建设支出、结余等情况。今年新增。 本表填列的项目范围与基

7、建投资表“（一）当年安排基建投资项目”的范围一致。 今年变动：32行“年末结余建设资金”，去年是“建设资金年末结余”，名称改变，填报口径不变。 这张表与01、05表有公式勾稽关系。,(九)基建财务决算批复表,原报数是自动生成，前几张表的数过来。,五、需注意的地方,（一）与上年数据核对 财建01表中第716行、04表18行和05表第8行是年初数，即去年的年末数过到这里来。 与上年数据核对的设置，软件主界面高级所有扩展功能高级参数设置关联任务定义对应数据库保存关闭审核与上年数据核对。,（二）代建制,根据财建2004300号文的有关规定，项目工程管理实行代建制，由代建单位单独设账核算，代编财务报表给项目使用单位，由项目使用单位汇总后报财政部门，便于财政部门掌握项目使用单位的项目总体情况。,（三）基建报表与部门决算报表之间数据核对,1、基建报表01表第59行“地方财政性资金拨款”与部门决算报表财决07表第6列“基本建设资金收入”对应