公估案件常见问题.ppt

1、质量分析报告,非车险运营中心,2020/10/12,主要内容,一、查勘清点环节常见问题,未初步了解保单情况，盲目进行现场清点 未了解整体损失情况，直接进行现场清点 未沟通确认查勘方案，马上进入现场清点 清点方式不恰当 清点记录不仔细、规范 查勘时缺思考，证据未及时锁定 拍照的问题 清点完毕未及时签字确认 随意表态/承诺的问题,未初步了解保单情况，盲目进行现场清点,投保险种 保险期限 标的地址 投保项目 保险金额 特别约定 扩展条款,查勘无重点 清点人力、物力分配不当 影响损失估计 不及时商议施救方案及施救措施的探讨，可能导致损失扩大,未沟通确认查勘方案，马上进入现场清点,落实人员安排 双方总联

2、络人确认 我方人员分工（收集资料、询问调查、现场清点） 被保险人配合人员确认 沟通查勘清点方式 查勘时间安排 不同种类标的的查勘方式 清点顺序及方式 落实清点表签字确认人 当天工作当天由现场人员签字确认 盖章安排,清点记录不仔细、规范,标的种类/名称不对应 标的归类、区分、集合、统计 标的名称对应 清点记录缺少要素 摆放位置、周围环境 标的物规格型号等基本信息 材质 清点损失描述不仔细 损失情形描述不客观，下判断 损失情形描述不清晰,二、定损理算环节常见问题,是否该定损判断错误 定损依据问题 计算出错 增值税计算出错 施救费用核算不准确 投保比例计算不当 定损方案沟通欠佳,是否该定损判断错误,

3、是保险标的未予定损 遗漏 判断错误,不是保险标的却定损 机损险项下的易损易耗件 财产险项下的在建工程 违章/危险建筑、非法占用的财产 过期需销毁的产品,是保险标的但不应该定损 建筑物外部附属设施由于自然灾害造成的损失 保险财产存放于露天或简易建筑内由于自然灾害造成的损失,是保险标的但不应该完全定损 保险财产在约定水位线以下的损失 保险财产中的呆滞/积压品,财产险中保险标的的确定流动资产,流动资产包括：现金、短期投资、应收票据、应收账款、预付账款、存货等，财产险中仅对存货进行承保。 投保的项目为“存货”，则存货项下“原材料”、“半成品”、“在产（制）品”、“产成品”、 “包装物”和“低值易耗品”

4、均为保险标的； “包装物”和“低值易耗品”若已领用，应考虑其摊销方式进行价值分摊。 投保的项目为“仓储物”，则按字面上理解，已经入库（在仓库中）的存货（包括原材料、入库半成品、产成品）属于保险标的，而在生产车间内的“在制品”则不属于保险标的。 投保项目细分为“原材料” 、“半成品”、 “产成品”， 则“包装物”和“低值易耗品”显然不属于保险标的；“在产品”与“半成品”虽然在会计学中有明确的定义与区别，但一般情况下，保险案件中却没进行明确区分，可根据案情灵活处理。,案例：,F公司是一家企业，2008年5月，该公司向D财险公司入了一份保险，保险期限一年，保险项目包括厂房、机器设备、原材料、产品、半

5、成品等，保险金额500万。 当年7月份，F企业生产车间内由于化学试剂喷溅引发火灾，导致反应釜内正在反应的药剂报废，经济损失6万余元。 F企业认为，对于其火灾损失，根据保险合同的约定，D财险公司应赔偿6万余元。 D财险公司却称，反应釜中的药剂，属于“在产品”，既非原材料也非成品或半成品，不符合保险范围，因此拒赔。 于是，F企业起诉D财险公司，要求D财险公司按保险合同支付保险金6万余元。 法院认为，反应釜中的药剂正在反应阶段，实属原材料，保险公司应予理赔。对于D财险公司称反应釜中的药剂为“在产品”，实属会计学概念，双方并未约定按照会计学概念来定义投保标的，而且，双方没有在合同中明确约定“在产品”的

6、概念，也没约定在产品损失属于免责范围。 法院作出判决：对于F企业的火灾损失，D财险公司应按照保险合同的约定予以理赔。,财产险中保险标的的确定流动资产,帐外财产（含代管财产、受托加工财产、来料加工财产等），非被保险人所有，但具有可保利益，原则上应在保单上分项列明，以便与被保险人所有的存货区别。 实际处理过程中保单上往往没有进行分项列明，可能要视情况区别处理： 1.项目“存货”，按账面余额投保，由于被保险人账面余额不包含帐外及代管财产金额，故帐外财产不是保险标的。 2.项目“存货”，按估价投保，如果没有分项列明，或有特别约定相关帐外财产除外，则帐外财产可作为保险标的。 3.项目“仓储物”，按估价投

7、保，参考第2点处理（从字面上理解更加有利于被保险人）。 4.根据存货总保额及被保险人地址处的自有及帐外财产的总价值综合判断。,财产险中保险标的的确定流动资产,流动资产投保明细问题： 1.一级分类：如原材料、半成品、成品，已投保的大类即为保险标的； 2.二级分类：如原材料项下列明种类（如实木、中纤板、海绵）：已列明种类为标的，未列明的应除外； 3.特殊情况：将投保时所有的存货明细列表附后，其总额为投保金额，这种情况下不能认为其是列明投保，因为存货是不断流动更新的，投保时在的财产在出险时可能已不存在（如售出），而出险时有的财产在投保时是没有的（如原材料已为成品）。故不能以出险时某个物品不在投保时的

8、存货明细表中而认为其为非保险标的。 有关流动资产标的确定的特别约定： 1.垫板条款 2.简易建筑条款 3.其他（如场所外财产条款） 确定流动资产中某项是否保险标的时（特别是存在不确定或有争议时），应综合投保单、保单、投保明细表、相关财务资料等综合分析，才能做出相对合理的判断。,项目与金额是分离的,财产险中保险标的的确定固定资产,投保的项目“固定资产”，估价投保，未列投保明细清单，则出险时“固定资产”项下的财产都应为保险标的，出险时尚未转固的“在建工程”不属保险标的； 投保的项目 “固定资产”，按账面原值/净值投保，则出险时“固定资产”项下的财产应剔除投保后新购置的资产（替换旧资产例外）后确认保

9、险标的，即投保后新增的固定资产/在建工程均不属保险标的；按净值投保时，若投保时某项目的账面净值为0，则该项不属保险标的； 投保项目细分为“机器设备” 、“房屋建筑”、 “装修”等 ，参照上述2点区别不同的投保方式认定各自项下的财产是否保险标的； 投保的项目为列明清单投保，出险时按清单一一对应是否属于保险标的；若由于投保清单中规格型号不完整或出险时（如火灾）已无法确认型号而逐一对应，应考虑同类别设备总体计算投保比例。 例外：资产增加条款,财产险中保险标的的确定固定资产,“模具”是否属于“固定资产” 、“机器设备”？一是注意保单有无相关约定，二是核查固定资产账，看模具是否在内。 关于“违章建筑”是

10、否保险标的？保单明确约定非保险标的。 关于“房屋建筑”是否包含“装修及装饰” ？金额对等；考虑交付标准（一次/二次装修）；了解记账规则，是计入固定资产项下还是计入长期待摊费用等等；核查固定资产分类账、明细账及相关合同协议。 “供水、供气、供电、空调系统、排污、消防、通讯”等设施装置是否属于“房屋建筑”？金额对等；考虑交付标准；考虑建造年限；核查固定资产分类账、明细账及相关合同协议。,违章建筑主要包括： (1)未申请或申请未获得批准，未取得建设用地规划许可证和建设工程规划许可证而建成的建筑； (2)擅自改变建设工程规划许可证的规定建成的建筑； (3)擅自改变了使用性质建成的建筑； (4)临时建筑

11、建设后超过有效期未拆除成为永久性建筑的建筑； (5)通过伪造相关材料向主管部门骗取许可证而建成的建筑。,机损险中的保险标的,第二条 本保险合同载明的机器及附属设备，均可作为保险标的。 第六条 下列损失、费用，保险人也不负责赔偿： （一）； （二）各种传送带、缆绳、金属线、链条、轮胎、可调换或替代的钻头、钻杆、刀具、印刷滚筒、套筒、活动管道、玻璃、磁、陶及钢筛、网筛、毛毡制品、一切操作中的媒介物(如润滑油、燃料、催化剂等) 及其他各种易损、易耗品； 例外：媒介物扩展条款 兹经双方同意,本保险单扩展承保包括但不限于润滑油、冷却油在内的媒介物损失。本附加条款项下保险人的赔偿责任不超过本保险合同中载明

12、的相应赔偿限额。本附加条款与主条款内容相悖之处，以本附加条款为准；未尽之处，以主条款为准。,建筑工程一切险保险标的,物质损失部分 列明工地范围内（红线内） 建筑工程（包括永久和临时工程及材料） 施救费用 施工机具 清除残骸费用,第三者责任部分 与承保工程直接相关的意外事故引起的 第三者人身伤亡、疾病 第三者财产损失 法律费用,建筑工程一切险保险标的临时设施,临时设施：临时驻地（加工场地、生活场地、料场等）、便道、供电、用水等临时驻地设施；筑岛、围堰、栈桥、水上平台等施工设施 。 查阅工程量清单中是否包含受损的临时设施项目，若无该项目（或有项目无金额）则不属保险标的，应予剔除。若临时设施项目无细

13、分，则只能按属于保险标的来 计算，核定损失应特别注意要 综合现场临时设施的实际情况 按比例核损或考虑不足额情况。 临时设施核损时要注意主体工 程进度情况，如桥梁工程中桩 基施工完毕后或汛期过后的围 堰筑岛，工程完工后的临时房 屋等，由于已没有存在价值或已失去其应有的使用价值，即便受损也不应进行核定，应予以剔除。 临时设施因洪水受损，要考虑防洪标准，在设防标准以下的财产损失应予剔除。,建筑工程一切险保险标的周转材料,周转材料：企业在施工生产过程中能多次使用，并可基本保持原来 的形态而逐渐转移其价值的材料，如钢架杆、扣件、模板、支架等。 公路施工企业周转材料常用的摊销方法: 1.一次摊销法：适用于

14、价值较低、耐用期限较短的周转材料，在领用时一次摊销。 2.定额摊销法：根据实际完成的实物工程量和预算定额规定的周转材料消耗定额计算本期摊销额的一种方法。 周转材料本期摊销额=该期完成的建筑安装工程量单位工程量周转材料消耗定额 3.分期摊销法：根据周转材料的预计使用期限将其价值分期摊入成本费用的一种方法。 周转材料每期摊销额=周转材料原值（1预计净残值率）/预计使用期数 4.分次摊销法：根据周转材料的预计使用次数，将其价值分次摊入成本费用的一种方法。 周转材料每使用一次摊销额=周转材料原值（1预计净残值率）/预计使用次数 5.净值摊销法：根据周转材料的账面净值和规定的固定摊销率计算本期摊销额的一

15、种方法。每期摊销额=（周转材料原值累计摊销额）固定摊销率,建筑工程一切险保险标的周转材料,出险时周转性材料堆放在仓库中或者现场，并未投入使用，则由于其不是保险标的，不予核损； 出险时周转材料已使用，相应主体工程未完工（周转材料的价值本应转移，但是由于保险事故而不能转移），则赔偿单次摊销价值及重新搭建支护人工费用，周转材料本身损失不予赔偿； 出险时周转材料已使用，相应主体工程已完工，即其价值已转移到主体工程中，无需赔付； 例如：桥梁工程中为了浇注混凝土而搭设钢支架，在混凝土施工完毕后，钢支架已经通过一次周转将其价值转移到混凝土中，此时钢支架倒塌不再核损。如果混凝土还没有浇注时钢支架已经倒塌，则应

16、核定一次周转费用，并附加钢支架的搭设费用。由于钢支架不是保险标的，在倒塌时是否变形，与核损无关。,建筑工程一切险保险标的清理残骸费用,09条款：清除残骸费用指发生保险事故后，被保险人为修复保险标的而清理施工现场所发生的必要、合理的费用。 清除残骸费用扩展条款：兹经双方同意，鉴于被保险人已按约定缴付了附加的保险费，保险人负责赔偿被保险人因本保险合同承保的火灾和其它风险造成保险财产损失而发生的清除、拆除及支撑受损财产的费用，但不得超过本保险合同明细表中列明的赔偿限额。 本保险合同所载其它条件不变。 清除残骸费用扩展条款B：兹经双方同意，鉴于被保险人已按约定缴付了附加保险费，保险人仅负责赔偿被保险人

17、因本保险合同承保的风险造成保险财产损失而发生的清除、拆除或临时支撑受损保险标的财产的费用，但不包括永久性支撑或重新设计支撑、加固的费用以及清理非保险标的财产的费用。,定损依据问题,定损没有依据 依据不充分 定损依据选择不当,数量,程度,单价,1、数量确定： 被保险人向我司提供了2011年8月末库存表以及9月3日出险当时的库存表，经过我司人员核对，确定2个库存表相同。我司人员在现场查看时，随机抽取几种完好货物，确定其查勘数量后，与库存表中比对，确定随机抽取的完好货物与库存表吻合，在此我司视为被保险人提供的库存表为真实的。 本次事故受损货物的数量由库存表中的数量去除我司人员现场清点完好货物数量进行

18、核算。 2、过水过火、高温过火部分 此类货物被消防水淋，外包装纸箱以及内部货物水湿；货物局部已经被烧损或者烧焦；内部货物经过高温烘烤已经变形，例如灯具类货物的经过烘烤后，内部的塑料部件已经变形。故我司核定此类货物的损失比例为90%。,例,例,设备损坏情况： 铝型材包装机一侧过火，有两个胶质滚轮过火融化，另一侧未有过火痕迹，内部电机及皮带外观良好，底面线路面板无灼烧痕迹，被保险人报损两台，现场只有一台，该设备账面原值RMB15,000.00元。 轴流风机安装在东面铝合金墙体框架上，有过火灼烧痕迹，账面原值RMB6,100.00元。 配电柜两台，账面原值高压控制柜一台，账面原值低压控制柜一台，账面

19、原值开关柜一台，账面原值修改操作柜一台，账面原值电容器柜一台，账面原值以上设备外部过火，控制钮及仪表融化损坏，内部烟熏有烟尘。 喷涂设备由三部分组成，分为烘干柜、固化炉、喷涂设备。烘干柜及其附属设备加热包一台，整体过火，固化炉南侧过火严重，北侧过火较轻中部未有过火痕迹喷涂设备间内喷涂设备过火，外部有灼烧痕迹，内部喷枪过火有融化现象，内外部观察窗、照明设备及线路受损，主体结构未见变形喷涂附属设备供粉桶一台、升降机二台、回收系统一套三台（包括好粉回收、废粉回收、风道），有过火灼烧痕迹，外部胶质旋钮部分融化，设备外部粘有灰尘，与主机连接线路损失，整体无变形。 设备定损 受损的11台设备如采用维修，被

20、保险人报损维修预算共计CNY2,851,540.00（详见附件），已超过设备原值（CNY2,625,865.69），已无修复价值，建议按照全损处理。因主要受损设备厂家早已停产，目前市场上未找到同型号、同年限的设备价值，建议设备出险时的实际价值按照设备原值考虑折旧计算。,配电柜部分： 配电柜已经完全烧毁，通过审核被保险人财务入账凭证可以确定“配电柜”判断属于财务账册中“变压器”（资产卡片号02272）项目下，市场询价制作安装3组0.4KV的配电柜费用在5万左右，与被保险人报损的5.2万元基本相符； 但是通过问询笔录调查了解到被保险人3组配电柜中有2组是采购的，有1组是自己组装的；同时查阅被保险人

21、的财务账册及入账凭证发现，被保险人采购的2组配电柜按发票金额（RMB 44,418.19元）已经入账，自己组装的配电柜没有入账，因为被保险人按照财务账册投保，所以没有入账的财产不是保险标的，故配电柜按损失2组进行定损，定损金额为 RMB 44,418.19元。,前述3组费用5万左右， 那么2组应该是3.4万左右， 按原值4.4万核定过高， 应按市场价核定。,例,计算出错 低级错误 公式套用错误 转换误差,Excel表格计算显示精度设置 Excel 2003版 菜单栏的“工具”“选项”“重新计算”中勾选“以显示精度为准 ”。 Excel 2007版 “ Office按钮” （左上角）“ Exce

22、l选项”（右下角）“高级”“计算此工作簿时”，选择相应的工作簿，勾选“将精度设为所显示的精度”。,增值税扣除方法：不含税单价=含税单价-（含税单价*17%） =含税单价*（1-17%） =含税单价*83%,不含税税单价=含税单价/1.17,增值税计算,含税价=不含税单价+税额 =不含税单价+不含税单价*17% =不含税单价*（1+17%） =不含税单价*1.17,施救费用,保险事故发生后，被保险人为防止或减少保险标的的损失所支付的必要的、合理的费用，保险人按照本保险合同的约定也负责赔偿。 1、施救费和预防费的界定：施救费用是指灾害、事故发生当时或发生后，而不是在灾害、事故发生之前，这是区分施救

23、与预防两项费用的界限。凡在灾害、事故发生之前支出的费用即属预防性质，保险人不予负责，但在某些特殊情况下，灾害、事故虽未发生，但已接近发生而施救刻不容缓，为了避免保险财产遭受更大的损失，采取保护保险财产的紧急必要措施而支出的费用，事后证明是及时有效的，视同施救费负责予以赔偿。 如：保险财产因抗洪抢险而搬动，事后原堆放地点又确被洪水所淹，其搬运和搬回的费用以及被抢救保险财产在最近安全地点的存仓租金都可负责赔付，但在危险消除后应及时搬回，否则对延期存仓费用应由被保险人自负。 2、施救费的处理 和保险标的损失赔款分开计算，各以一个保险金额为限 只负责施救保险财产的费用,（一）必须是在保险事故发生后产生

24、 1、施救费用产生的前提是承保危险必须已经发生，这一要件使施救费用与防灾费用相区别； 2、保险标的所处的危险必须是本保险所承保的风险； 3、危险所造成的损失是对保险标的的有影响的。 （二）必须是出于防止或减少保险标的损失的目的 施救费用产生的另一前提是必须有潜在的损失存在，亦即如果不采取施救措施这种损失就肯定会发生。 （三）必须是必要的合理的费用 判断某项费用是否必要合理，通常只能按照一个 谨慎的未投保的所有人在危险发生的情 况下可能会采取的 措施这一标准来要求。,构成施救费用需要以下几个要件：,施救费用核定,水灾后的清理、清淤费用：为整理保险标的而支付的，如投保的存货、厂房、设备等的清理清淤

25、费；如为了交通道路、环境卫生等而发生的清理费用，不属施救费用范畴。 消防救护费用：被保险人自身对保险标的施救的工具损坏、物资消耗等可以核定；公安消防部门救火的费用不予核定。 人工费用：雇请非被保险人企业人员参与施救所支出的人工相关费用按合理必要的原则予以核定；安排被保险人本企业人员参与施救的人工相关费用，在协商一致的情况下可考虑核定。 临时仓储费：抢救保险标的搬运至最近安全地点的临时存放地租金可以核定，但在危险消除后应及时搬回，对延期存储费用应由被保险人自负。,施救费用分摊：,保险标的与非保险标的的分摊,保险标的保额不足的比例分摊,例,三、公估报告环节常见问题,未完全按泛华标准模板出具报告 被

26、保险人概况广告化 出险经过描述不清 查勘情况描述过于简单 事故原因只有结论，没分析过程 定损部分过于简单，缺少依据 残值处理说明不清 保险责任分析出错 免赔额计算错误 投保比例计算叙述有误 理算错误,公估报告基本格式要求,严谨 专业,推理、逻辑、依据,专业人做专业事,专业现场查勘,语言表达能力,严谨、责任心,被保险人简介如做广告,中山市松铃电器燃具有限公司成立于1992年。秉承“创新、品质、服务”和“只有更好，没有最好”的理念，瞄准国际先进家电企业，不断创新、开发新产品，拓展市场，企业保持持续快速发展的好势头。 公司遵循 “科学技术是第一生产力”论断，重视科技创新，重视人才。公司有科技人员30

27、名，其中有工程师15名，高级工程师15名，资深专家2名，形成了强大的研发能力。公司并和华南理工大学共建产品研发中心。和深圳市先科集团、上海、上海电气集团建立战略合作关系。公司拥有4项国家发明专利，10项实用新型专利，12项通过科技鉴定项目。 公司致力于企业的不断发展，经过十多年的发展，公司已形成燃气具配件分火器铸造不锈钢面板冲压，以满足品牌对于产品的技术更新、质量等要求。公司有雄厚的资金实力、现代化的加工能力和完善的检测手段。公司总部有20条完善的自动装配流水线，20多万平方米的厂房。公司主要产品有吸油烟机、燃气灶、电热水器、电磁炉四大系列产品，年产各种家电燃具50万台以上。产品质量领先于同行

28、。同上海电气集团、上海白猫股份有限公司、深圳先科激光电器有限公司有品牌的成功合作，并于合肥成立太阳能热水器公司，于浙江慈溪成立饮水机公司。,例,出险经过描述不清,例,据被保险人介绍，2009年09月09日凌晨3:00时，厂区夜班值日门卫吴*例行巡厂检查工作时，发现三楼中间的排气扇有烟雾排出，随即按响消防警铃和拨打119火警，并组织疏散夜班员工。同时两名门卫戴上消防面具上至三楼，关闭车间 总电源。因当时 整个三楼车间浓 烟滚滚，能见度 只有一米，无法 进行灭火工作， 后消防人员赶到 现场才把大火完 全扑灭。,事故原因只有结论，没分析过程,事故原因缺乏分析或分析不清，特别是在机损险案件中，事故原因

29、分析仅表述结论，或照搬被保险人的原因分析，而没有站在我们作为第三方公估人的角度进一步对其内在的原因进行专业的分析。,事故原因 台风/暴雨/火灾/自然磨损/操作不当,定损只列表，缺乏文字说明,*贸易经营韩国进口食品，根据*贸易提供产品损失清单、价值证明（发票）、海关增值税证明、通关费用明细表及现场清点数量，核定损失金额为RMB6,578,841.25，明细如下：,例,保单责任分析错误,保单要素不符 出险原因套用错误 险种套用错误 未考虑除外条款 未考虑特别约定、扩展条款 未考虑保单/险种前提条件,保单责任分析未考虑保单前提条件，导致结论错误,保单责任成立的条款不做叙述，不说明已收集到的相关资料及

30、调查结果，直接判定保单责任成立。 如特种设备责任险，“保险单中列明的被保险特种设备在使用过程中并在保险单载明的区域范围内，由于下列原因造成第三者人身伤亡或财产损失，依照中华人民共和国法律（不包括港澳台地区法律）应由被保险人承担的民事赔偿责任，本保险人根据本保险合同的约定负责赔偿”过失、意外事故 投保人或被保险人需要满足条件：凡获得国家技术监督行政部门的批准，经执业验收及注册登记，取得特种设备使用证，并按国家规定定期进行特种设备检验的使用者。 需要排除的除外因素： 1.不具有资格证书人员操作特种设备或盗用、伪造、涂改、转借作业人员证件操作特种设备； 2.特种设备未经质量技术监督部门检测合格或对影

31、响安全的有关问题提出限期整改后未改正的； 3.被保险人盗用、伪造检验报告、检测结果或在特种设备超期未检或已经相关部门检验确认报废后仍然使用； 4.特种设备的充装者擅自对非自有气瓶、非托管气瓶或非法制造及超检验周期的气瓶、罐车等进行充装的。,保单责任分析须关注前提条件,财产险：土地、自然资源；枪支弹药；违章建筑、危险建筑、非法占用的财产；公共执照机动车；动植物等。 建工险：列明工地范围内；违章建筑、危险建筑、非法占用的财产。 货运险：被保险人应严格遵守国家及交通运输部门关于安全运输的各项规定。还应当接受并协助保险人对保险货物进行的查验防损工作，货物包装必须符合国家和主管部门规定的标准。对于因被保

32、险人未遵守上述约定而导致保险事故的，保险人不负赔偿责任；对于因被保险人未遵守上述约定而导致损失扩大的，保险人对扩大的损失不负赔偿责任。 营业中断险：发生保险事故后，被保险人在物质损失保险合同主险条款项下取得赔款或其保险责任已获保险人认定，是保险人承担本保险合同项下赔偿责任的前提条件。 如被保险人因物质损失保险合同主险条款项下的免赔额而无法获得该合同项下的赔款，则不受本条前款约定所限。 产品责任险：所保产品须经产品质量检验机构检验合格（合格证）/被保险人产品必须符合销售地强制、自愿安全认证标准及相关法规的要求。（可能约定产品规格型号）,理算过程 本次事故定损金额为人民币34,000.00元； 残值人民币104.40元； 投保比例：95.52% 每次事故绝对免赔