固定资产管理工作流程-模板

1、固定资产管理工作流程流程名称固定资产管理流程任务概要预算审批、申购采购、报损、盘存单位总经理财务部行政部采购部各部门节点ABCDE1234567891011121314审批审批审批审批盘点清理 组织盘点 调整固定资产帐目 审定定期核对 固定资产入帐 报销发票 签批发票 审核计划 会签审定 结束开始制定固定资产管理制度 变更资产卡片、台帐 账物核对 核定 建立固定资产台帐 建立固定资产卡片 执行 审计比价 制定采购计划 实施采购 制定申购计划 使用报损、转移盘点 任务名称节点任务程序、重点及标准时限相关资料制定固定资产管理制度C2程序1.财务管理制度行政部制定固定资产的预算审批、申购、采购、报销

2、、报损及盘存等有关的规章制度根据企业情况拟好的规章制度送财务总监和总经理审批后打印并装订成册，下发公司各单位2个工作日内重点制度的编写标准固定资产管理制度审定审批B2A2程序1.固定资产管理制度财务总监对固定资产管理制度草案进行修改、补充，然后送总经理审批1个工作日内总经理审批签字后，下发全公司执行即时重点制度的审定、审批标准审批的文件执行D3程序1.固定资产管理制度2.设备管理制度行政部按照公布的规章制度进行固定资产管理工作即时生产性固定资产属于工程管理部管理，其他单位固定资产按使用单位分别管理2个工作日内重点界定固定资产管理范围标准编制固定资产管理一览表制定申购计划E3程序1.公司战略2.

3、市场信息3.科技信息4.申购理由各单位依据制度，根据单位的实际需求情况制定固定资产的申购计划与预算即时预算清单中应详细列清申报物品的名称、规格、 数量，并提供与市场价格相适应的预算报价1个工作日内重点新增固定资产的先进性，预算的准确性，价格的合理性标准新增固定资产采购申请书 (续表)审计比价审核计划审定审批D4C4以A4程序1.固定资产采购申请书审计部门按制度进行比价1个工作日内财务部对各单位上报的申购计划进行合理性、可行性审查1个工作日内将审核后的申购计划上交财务总监审定1个工作日内报总经理审批1个工作日内重点性价比的确定和价格审查标准签署审查后的意见 制定采购计划采购D6B6程序1.采购申

4、请的批件采购部按总经理签字的申购计划执行固定资产采购程序1个工作日内将采购货物的发票送财务总监审核1个工作日内重点采购物品的验收，是否符合申购计划或批件的要求标准货物发票和采购物资清单签批发票审核C6程序1.采购物资清单2.发票3.批件财务部核对发票金额与预算金额是否相符1个工作日内如发生不相符的情况，对超购金额部分提出质疑，必要时追究相关单位的责任 根据企业情况发票由财务总监审批合格后签字1个工作日内重点对照批件审核发票，超范围或超预算采购的处置标准核实无误后的审批意见报销发票固定资产入账建立固定资产卡片C7C8D8程序1.固定资产管理制度2.设备管理制度财务部办理发票报销手续1个工作日内财

5、务部办理固定资产入账手续1个工作日内行政部建立固定资产卡片1个工作日内重点财务部与固定资产使用单位的账物相符固定资产卡片中应注明固定资产的归属单位、固定资产名称、规格、价格、数量、购置时间等详细资料标准固定资产入账，标准设备卡片(续表)使用E7程序1.设备管理制度安全操作规范各单位将购置的固定资产投入使用1个工作日内重点建立新增固定资产的使用标准建立起相应的管理制度定期核对C9程序1.固定资产管理制度财务部入账后进行固定资产总账及明细账的核算1个工作日内财务部应定期核对固定资产的账目(一般每半年一次)，并应与工程管理部、行政部的台账相符1个工作日内重点账账相符，账物相符，定期核对标准固定资产台

6、账建立固定资产台账D9程序1.固定资产管理制度2.设备管理制度工程管理部根据固定资产卡片的记录情况，建立设备台账1个工作日内重点与财务部的固定资产账目相对应标准做到账卡相符报损转移D9程序1.固定资产管理制度2.设备管理制度固定资产在各单位投入使用后的管理1个工作日内重点随着时间的推移发生损坏，或是在单位之间借用或调移，提取折旧以及报废都应及时向行政部提交报告或证明标准固定资产台账(续表)核定审定审批调整固定资产账目变更资产卡片台账D10B10A10C11D11程序1.固定资产变动报告行政部根据各单位提交的固定资产报损、转移、折旧、报废报告及时对固定资产进行清理、核对 1个工作日内报财务总监审

7、定1个工作日内报总经理审批1个工作日内依据批示，财务部调整固定资产账目1个工作日内行政部调整固定资产台账1个工作日内重点将审定结果及时通知财务部，相应的辅助文件跟随标准对固定资产进行审定，变更台账和卡片组织盘点账物相符盘点C12D12E12程序1.固定资产管理制度设备转移行政部应于一定时间内(最好是半年，至少是一年)对公司的固定资产进行一次全面、详细的盘点根据企业情况各单位盘点，提交盘点详细清单1个工作日内财务部对账、物进行认真核对1个工作日内重点固定资产盘点工作的组织标准编制盘点清单盘点清理C13程序1.盘点清单2.盘点报告将最终的盘点结果整理、汇总1个工作日内交财务总监审定即时分管副总对盘点报告提出处理意见1个工作日内签字