深圳工艺品项目预算报告

1、深圳工艺品项目预算报告泓域咨询机构一、行业发展宏观环境分析手工艺品，俗称“民间手工艺品”，民间手工艺品植根社会最基层，在不同的民族，不同地域生生不息，构筑了基础雄厚的大众文化底蕴，并对其他文化艺术产生过深远的影响。手工制作工艺在我国民间有着悠久的制作历史，几千年来，传统手工艺产品始终是代表中华民族的一大特色产业。近年来,随着国民经济的快速发展,我国民间手工艺品行业发展水平也得到了快速的提升,行业市场规模不断扩大。数据显示,2015年,我国民间手工艺品行业市场规模约达到5670亿元,增长迅速。未来几年,我国民间手工艺品行业仍将保持快速发展水平,预计到2020年,我国民间手工艺品行业市场规模将达到

2、9992亿元。国内民间手工艺术品企业主要分布在江浙一代，以及华南华中等地。数据显示，华东地区民间手工艺品企业数量占比达37.9%，其次是华南华中地区，分别占比19.3%、17.6%。像山西剪纸、潍坊风筝、江西景德镇瓷器、广州粤绣、苏州的苏绣、自贡的竹扇、徐州新沂的剪纸等等，经过多年发展，都形成了各自地区的优势。目前，国内民间手工艺品行业集中度低，大多为小型企业，占比达84.3%，规模较大的企业占比非常少，且发展具备一定规模的企业前景也仍然不乐观，竞争力弱，兼并重组趋势日益明显。二、预算编制说明本预算报告是xxx（集团）有限公司本着谨慎性的原则，结合市场和业务拓展计划，在公司预算的基础上，按合并

3、报表要求编制的，预算报告所选用的会计政策在各重要方面均与本公司实际采用的相关会计政策一致。本预算周期为5年，即2019-2023年。三、公司基本情况（一）公司概况本公司秉承“以人为本、品质为本”的发展理念，倡导“诚信尊重”的企业情怀；坚持“品质营造未来，细节决定成败”为质量方针；以“真诚服务赢得市场，以优质品质谋求发展”的营销思路；以科学发展观纵观全局，争取实现行业领军、技术领先、产品领跑的发展目标。 公司在发展中始终坚持以创新为源动力，不断投入巨资引入先进研发设备，更新思想观念，依托优秀的人才、完善的信息、现代科技技术等优势，不断加大新产品的研发力度，以实现公司的永续经营和品牌发展。公司是强

4、调项目开发、设计和经营服务的科技型企业，严格按照高新技术企业规范财务制度。截止2017年底，公司经济状况无不良资产发生，并严格控制企业高速发展带来的高资产负债率。同时，为了创新需要及时的资金作保证，公司对研究开发经费的投入和使用制定了相应制度，每季度审核一次开发经费支出情况，适时平衡各开发项目经费使用，最大限度地保证开发项目的资金落实。公司是按照现代企业制度建立的有限责任公司，公司最高机构为股东大会，日常经营管理为总经理负责制，企业设有技术、质量、采购、销售、客户服务、生产、综合管理、后勤及财务等部门，公司致力于为市场提供品质优良的项目产品，凭借强大的技术支持和全新服务理念，不断为顾客提供系统

5、的解决方案、优质的产品和贴心的服务。公司以生产运行部、规划发展部等专业技术人员为主体，依托各单位生产技术人员，组建了技术研发团队。研发团队现有核心技术骨干 十余人，均有丰富的科研工作经验及实践经验。公司将继续坚持以客户需求为导向，以产品开发与服务创新为根本，以持续研发投入为保障，以规范管理为基础，继续在细分领域内稳步发展，做大做强，不断推出符合客户需求的产品和服务，保持企业行业领先地位和较快速发展势头。（二）公司经济指标分析2018年xxx投资公司实现营业收入24969.27万元，同比增长26.75%（5269.63万元）。其中，主营业务收入为22818.06万元，占营业总收入的91.38%。

6、2018年营收情况一览表序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计1营业收入5243.556991.406492.016242.3224969.272主营业务收入4791.796389.065932.705704.5222818.062.1特色手工艺品(A)1581.292108.391957.791882.497529.962.2特色手工艺品(B)1102.111469.481364.521312.045248.152.3特色手工艺品(C)814.601086.141008.56969.773879.072.4特色手工艺品(D)575.02766.69711.92684.542738.17

7、2.5特色手工艺品(E)383.34511.12474.62456.361825.442.6特色手工艺品(F)239.59319.45296.63285.231140.902.7特色手工艺品(.)95.84127.78118.65114.09456.363其他业务收入451.75602.34559.31537.802151.21根据初步统计测算，2018年公司实现利润总额5585.54万元，较2017年同期相比增长822.25万元，增长率17.26%；实现净利润4189.15万元，较2017年同期相比增长891.73万元，增长率27.04%。2018年主要经济指标项目单位指标完成营业收入万元2

8、4969.27完成主营业务收入万元22818.06主营业务收入占比91.38%营业收入增长率（同比）26.75%营业收入增长量（同比）万元5269.63利润总额万元5585.54利润总额增长率17.26%利润总额增长量万元822.25净利润万元4189.15净利润增长率27.04%净利润增长量万元891.73投资利润率60.99%投资回报率45.75%财务内部收益率20.94%企业总资产万元29816.82流动资产总额占比万元34.90%流动资产总额万元10404.75资产负债率39.99%四、基本假设1、公司所遵循的国家及地方现行的有关法律、法规和经济政策无重大变化；2、公司经营业务所涉及的

9、国家或地区的社会经济环境无重大改变，所在行业形势、市场行情无异常变化；3、国家现有的银行贷款利率、通货膨胀率和外汇汇率无重大改变；4、公司所遵循的税收政策和有关税优惠政策无重大改变；5、公司的生产经营计划、营销计划、投资计划能够顺利执行，不受政府行为的重大影响，不存在因资金来源不足、市场需求或供求价格变化等使各项计划的实施发生困难；6、公司经营所需的原材料、能源、劳务等资源获取按计划顺利完成，各项业务合同顺利达成，并与合同方无重大争议和纠纷，经营政策不需做出重大调整；7、无其他人力不可预见及不可抗拒因素造成重大不利影响。五、市场预测分析传统手工艺，它的重要特征就是和人的日常生活结合在一起，它所

10、做的东西是供人使用的，在过去，可以说手工艺代表了一种生活方式。在手工艺的研究里出现了一个名词：“手感”。实际上，在手工艺制作过程中，有很多东西都是靠手感来完成的，眼睛看不到，但是可以通过手的触摸来控制，手艺人会把手感用到极致。比如，云锦的织造就依靠手感。过去没有空调，考虑到热胀冷缩，还有温湿度，织一点就要卷一点，而且要保证两年之后拿下来平平整整。在这个过程中，那种细微的感觉，包括卷筒时候的轻和重，都是靠手感。要是没经验的人一会儿松、一会儿紧，最后织出来就会不平整。设计和装饰在手工艺当中只占很小的一部分，外形和结构决定了以后才有装饰这一说。而工艺家要解决更多的事情，首先是人和物的关系，什么人在什

11、么样的环境中去使用它。我们中国人做手艺的要求很高，因为中国人做手艺的根本目的在于提高生活的质量，乃至于提高生命的质量，这是一种至高追求。这并不是哪一个手艺人说的，看传统手工艺的过程和它选择材料的标准，就体现了这样的理念，这也是传统手工艺最核心的方面。文化要求独创、要求差异、要求个性、要求独特，而产业的要求是统一的、规格化的、低成本的，两者有矛盾之处。如果做大做强，但自身产能又不够，就需要去扩大企业规模，但这不是手艺人最重要的责任。我认为，手艺人的社会责任是引领社会消费风尚，而不是去考虑再就业。你把自己的手艺做到极致，就是对社会最大的贡献。当你做到极致的时候，不仅继承了传统，还会向社会传播，去引

12、领消费的风尚，这才是最根本的东西。手工艺的创新，不是“无根之木”“无源之水”，必须要把传统吃透，我们现在做手艺，都是在接受传统的恩惠。传统，听起来是很古老、很保守的东西，实际上，历代的传统都是在不断创新中积累起来的，这一点，借用台湾一个工艺大师的话就是：“今天的传统是昨天的创新，今天的创新是明天的传统。”所以，传统手工艺的创新，应该秉持科学的态度，对传统有充分的认识，因为我们的传统就是在历史上形成的，抛开历史，就不要去谈传统，不承认传统，就不要去谈创新，所有的创新都是在继承传统的基础上才能开展的。手工艺品产业化是社会的责任。我国出台了中国传统工艺振兴计划体现在以下几个积极方面：第一是培养人才，

13、文化部组织实施的研培计划就属于中国传统工艺振兴计划的一部分。第二是进行科学研究。一是研究历史、传统，总结其规律性的东西；二是研究材料。我们现在的手艺人中，即便是最优秀的，在对材料的认知方面也可能了解不多。我们要重新认识传统、发现传统、振兴传统，就不仅仅要研究现有材料，还要在此基础上，着眼于未来研究可替代的产品，这也是科学化研究传统工艺的一个方面。第三是可以通过技术去解决一些工艺环节。传统工艺是以手工艺为主，根据国际上的要求，可以有百分之二十非主要程序用机械替代，事实上，我们国内现在已经有这样的实践。此外，税收方面会有一些优惠政策。六、预算编制依据1、营业成本依据公司各产品的不同毛利率测算，各项

14、成本的变动与收入的变动进行匹配。2、财务费用依据公司资金使用计划及银行贷款利率测算。七、预算分析未来5年xxx（集团）有限公司将继续扩大生产规模，主要投资用途包括：新建研发生产基地、补充流动资金等。（一）固定资产预算2019年计划固定资产投资12477.69(万元）。固定资产投资预算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元4102.856309.94175.1512477.691.1工程费用万元4102.856309.9425958.051.1.1建筑工程费用万元4102.854102.8524.70%1.1.2设备购置及安装费万元6309.94630

15、9.9437.98%1.2工程建设其他费用万元2064.902064.9012.43%1.2.1无形资产万元842.57842.571.3预备费万元1222.331222.331.3.1基本预备费万元676.98676.981.3.2涨价预备费万元545.35545.352建设期利息万元3固定资产投资现值万元12477.6912477.69（二）流动资金预算预计新增流动资金预算4136.17万元。流动资金投资预算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元25958.0520332.1719555.7825958.0525958.0525958.051.1应收账款万元7

16、787.415061.825451.197787.417787.417787.411.2存货万元11681.127592.738176.7911681.1211681.1211681.121.2.1原辅材料万元3504.342277.822453.043504.343504.343504.341.2.2燃料动力万元175.22113.89122.65175.22175.22175.221.2.3在产品万元5373.323492.653761.325373.325373.325373.321.2.4产成品万元2628.251708.361839.782628.252628.252628.251.

17、3现金万元6489.514218.184542.666489.516489.516489.512流动负债万元21821.8814184.2215275.3221821.8821821.8821821.882.1应付账款万元21821.8814184.2215275.3221821.8821821.8821821.883流动资金万元4136.172688.512895.324136.174136.174136.174铺底流动资金万元1378.71896.17965.111378.711378.711378.71（三）总投资预算构成分析1、总投资预算分析：总投资预算16613.86万元，其中：固定

18、资产投资12477.69万元，占项目总投资的75.10%；流动资金4136.17万元，占项目总投资的24.90%。2、固定资产预算分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资4102.85万元，占项目总投资的24.70%；设备购置费6309.94万元，占项目总投资的37.98%；其它投资2064.90万元，占项目总投资的12.43%。3、总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=12477.69+4136.17=16613.86（万元）。总投资预算一览表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元16613.86133.15%133.15%100.00%2项目

19、建设投资万元12477.69100.00%100.00%75.10%2.1工程费用万元10412.7983.45%83.45%62.68%2.1.1建筑工程费万元4102.8532.88%32.88%24.70%2.1.2设备购置及安装费万元6309.9450.57%50.57%37.98%2.2工程建设其他费用万元842.576.75%6.75%5.07%2.2.1无形资产万元842.576.75%6.75%5.07%2.3预备费万元1222.339.80%9.80%7.36%2.3.1基本预备费万元676.985.43%5.43%4.07%2.3.2涨价预备费万元545.354.37%4.

20、37%3.28%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元12477.69100.00%100.00%75.10%5建设期间费用万元6流动资金万元4136.1733.15%33.15%24.90%7铺底流动资金万元1378.7211.05%11.05%8.30%八、未来五年经济效益测算根据规划，第一年负荷65.00%,计划收入26083.85万元，总成本21534.93万元，利润总额12055.13万元，净利润9041.35万元，增值税825.92万元，税金及附加289.18万元，所得税3013.78万元；第二年负荷70.00%,计划收入28090.30万元，总成本22875.19万元，利润总额1

21、3187.14万元，净利润9890.36万元，增值税889.46万元，税金及附加296.80万元，所得税3296.78万元；第三年生产负荷100%，计划收入40129.00万元，总成本30916.77万元，利润总额9212.23万元，净利润6909.17万元，增值税1270.65万元，税金及附加342.55万元，所得税2303.06万元。（一）营业收入估算该“深圳工艺品项目”经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑特色手工艺品行业设备相对价格变化，假设当年特色手工艺品设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入40129.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进

22、项税额=1270.65万元。营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元26083.8528090.3040129.0040129.0040129.001.1特色手工艺品万元26083.8528090.3040129.0040129.0040129.002现价增加值万元8346.838988.9012841.2812841.2812841.283增值税万元825.92889.461270.651270.651270.653.1销项税额万元6420.646420.646420.646420.646420.643.2进项税额万元3347.493604.9

23、95149.995149.995149.994城市维护建设税万元57.8162.2688.9588.9588.955教育费附加万元24.7826.6838.1238.1238.126地方教育费附加万元16.5217.7925.4125.4125.419土地使用税万元190.07190.07190.07190.07190.0710税金及附加万元289.18296.80342.55342.55342.55（三）综合总成本费用估算根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用30916.77万元，其中：可变成本26805.26万元，固定成本4111.51

24、万元，具体测算数据详见总成本费用估算一览表所示。折旧及摊销一览表序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年1建(构)筑物原值4102.854102.85当期折旧额3282.28164.11164.11164.11164.11164.11净值820.573938.743774.623610.513446.393282.282机器设备原值6309.946309.94当期折旧额5047.95336.53336.53336.53336.53336.53净值5973.415636.885300.354963.824627.293建筑物及设备原值10412.79当期折旧额8330.23500.645

25、00.64500.64500.64500.64建筑物及设备净值2082.569912.159411.518910.878410.237909.594无形资产原值842.57842.57当期摊销额842.5721.0621.0621.0621.0621.06净值821.51800.44779.38758.31737.255合计：折旧及摊销9172.80521.70521.70521.70521.70521.70总成本费用估算一览表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1外购原材料费万元20290.3213188.7114203.2220290.3220290.3220290.322

26、外购燃料动力费万元1636.481063.711145.541636.481636.481636.483工资及福利费万元3589.813589.813589.813589.813589.813589.814修理费万元60.0839.0542.0660.0860.0860.085其它成本费用万元4818.383131.953372.874818.384818.384818.385.1其他制造费用万元1144.81744.13801.371144.811144.811144.815.2其他管理费用万元954.59620.48668.21954.59954.59954.595.3其他销售费用万元26

27、24.531705.941837.172624.532624.532624.536经营成本万元30395.0719756.8021276.5530395.0730395.0730395.077折旧费万元500.64500.64500.64500.64500.64500.648摊销费万元21.0621.0621.0621.0621.0621.069利息支出万元-10总成本费用万元30916.7721534.9322875.1930916.7730916.7730916.7710.1可变成本万元26805.2617423.4218763.6826805.2626805.2626805.2610.2

28、固定成本万元4111.514111.514111.514111.514111.514111.5111盈亏平衡点58.50%58.50%达产年应纳税金及附加342.55万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=9212.23（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=9212.2325.00%=2303.06（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=9212.23（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=9212.2325.00%=2

29、303.06（万元）。3、本项目达产年可实现利润总额9212.23万元，缴纳企业所得税2303.06万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=9212.23-2303.06=6909.17（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=55.45%。（2）达产年投资利税率=65.16%。（3）达产年投资回报率=41.59%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入40129.00万元，总成本费用30916.77万元，税金及附加342.55万元，利润总额9212.23万元，企业所得税2303.06万元，税后净利润6909

30、.17万元，年纳税总额3916.26万元。利润及利润分配表序号项目单位达产指标第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元40129.0026083.8528090.3040129.0040129.0040129.002税金及附加万元342.55289.18296.80342.55342.55342.553总成本费用万元30916.7721534.9322875.1930916.7730916.7730916.775增值税万元1270.65825.92889.461270.651270.651270.656利润总额万元9212.2312055.1313187.149212.239212.239

31、212.238应纳税所得额万元9212.2312055.1313187.149212.239212.239212.239企业所得税万元2303.063013.783296.782303.062303.062303.0610税后净利润万元6909.179041.359890.366909.176909.176909.1711可供分配的利润万元6909.179041.359890.366909.176909.176909.1712法定盈余公积金万元690.92904.14989.04690.92690.92690.9213可供投资者分配利润万元6218.258137.218901.326218.2

32、56218.256218.2514应付普通股股利万元6218.258137.218901.326218.256218.256218.2515各投资方利润分配万元6218.258137.218901.326218.256218.256218.2515.1项目承办方股利分配万元6218.258137.218901.326218.256218.256218.2516息税前利润万元9212.2312055.1313187.149212.239212.239212.2317息税折旧摊销前利润万元9733.9312576.8313708.849733.939733.939733.9318销售净利润率%17

33、.22%34.66%35.21%17.22%17.22%17.22%19全部投资利润率%55.45%72.56%79.37%55.45%55.45%55.45%20全部投资利税率%65.16%65.16%65.16%65.16%21全部投资回报率%41.59%54.42%59.53%41.59%41.59%41.59%22总投资收益率%41.59%54.42%59.53%41.59%41.59%41.59%23资本金净利润率%41.59%54.42%59.53%41.59%41.59%41.59%八、确保预算完成的措施1、进一步开拓市场，提高市场占有率。2、全方位推行精益化管理，降低成本、提高

34、效率，实现经营业绩持续成长。3、以经济效益为中心，挖潜降耗，把降低成本作为首要目标。4、加强资金管理，提高资金利用率。5、强化财务管理，加强成本控制、财务预算的执行、资金运行情况监管等方面的工作，建立成本控制、预算执行、资金运行的预警机制，降低财务风险，保证财务指标的实现。九、风险提示分析（一）政策风险分析项目承办单位应特别关注国家有关部门为避免相关产业过度竞争和实现节能减排，国家将对产能过剩的行业进行有效控制，可能会导致国民经济对整个相关行业的后续能否快速发展产生不合理的担忧；同时，随着我国相关行业投资企业的不断增加，将来国家政策支持和优惠的程度可能会有所减少。投资项目选址区域位于项目建设地

35、，其自然环境、经济环境、社会环境和投资环境良好；改革开放以来，我国国内政局稳定，各项政治、经济、法律、法规日臻完善；经过综合分析，投资项目符合国家产业发展政策的引导方向，国家出台的相关方针政策表明，投资项目的政策风险极小。项目承办单位要加强企业内部特别是决策者对政策引导、市场态势、发展趋势的认知和把握能力，提升对国内外相关行业市场预测和应变决策水平；强化内部管理提高企业服务管理水平，降低营运成本，努力提高经营效率，形成项目承办单位的独特优势，不断增强抵御政策风险的能力。项目承办单位将努力关注和追踪宏观经济要素的动态，加强对宏观经济形势变化的预测，分析经济周期对相关行业及项目承办单位的影响，并针

36、对经济周期的变化，相应调整经营策略。（二）社会风险分析（三）市场风险分析顾客理念分析：顾客对项目项目产品的保守心理是其潜在的风险，顾客对参与信息分享而可能带来的隐患担忧度决定消费保守度；同时，顾客的环境保护意识、效益意识、诚信意识等一定程度上影响着其应用项目产品的导向；由于顾客的理念不定性，所以，项目市场风险则随之不定。市场竞争环境分析：就国内项目产品市场竞争环境而言，我国共有34个省级行政区，333个地级行政区划单位，国内基本建成交通互助调度网络；在地域性强势竞争态势下，跨区域性、全国调度系统纷纷形成，投资项目面临着地域性与非地域性双重市场竞争的压力。产品价格风险对策；投资项目在财务分析时，

37、项目承办单位已经充分考虑到价格变动的可能，就价格因素可能造成的影响做了充分的准备；通过最新技术进行项目产品的生产，产品线配置以高品质、高性能项目产品占据高端市场，以市场差异化策略应对可能面临的价格下降风险。采取“高品质赢得客户，创品牌拓展市场”的产品策略，积极采用先进设备和工艺技术，严格按照ISO9000标准规范组织生产和经营活动，确保项目承办单位产品质量和服务质量，加强新产品的研制和开发工作，不断按市场需要提高项目产品档次，满足客户多样化需求，扩大产品在国内和国际市场上的影响和美誉度。市场供需方面的风险对策；项目承办单位将通过加快项目的实施进度，争取早日实现达产满足生产能力，并加大市场营销力

38、度扩大市场占有率，同时，积极准备尝试开拓国际市场，寻找新的利润增长空间；在确保投资回报的同时最大限度地规避市场方面所带来的风险。我国传统手工艺行业共有企业约5万多家。其中私营企业约3.6万家，约占总数的72%;集体、集体联营和股份制合作企业约0.4万家，约占总数的8%。全行业形成以私营企业为主体的多种所有制成分共同发展格局。大多数传统手工艺企业人数在100人以下。在11大工艺品类大品类有:民族工艺及其它制品、雕塑工艺（牙骨、木竹、玉石、泥、面等材料的雕、刻或塑）、抽纱刺绣工艺品（各类刺绣制品）、锻冶工艺（铜器、金银器、景泰蓝等）、烧造工艺（陶瓷、玻璃料器等）、木作工艺（家具等）、探饰工艺（漆器

39、等）、织染工艺（丝织、刺绣、印染等）、编扎工艺（竹、藤、棕、草等材料的编织扎制）、画绘工艺（年画、烫画、铁画、内画壶等）、剪刻工艺（剪纸、皮影等）中企业数量排在前三位的是民族工艺及其它制品、雕塑工艺品和抽纱刺绣工艺品。（四）资金风险分析投资项目计划投入资金能否按时到位将对项目建设产生重大影响，投资项目的融资风险主要是指资金供应不足或者来源中断导致项目工期拖延或被迫中止，从而形成资金风险。（五）技术风险分析技术创新风险分析：项目本身的维护需要资金的投入，项目的创新与再研发需要成本，其风险在于技术开发的迟缓或失败而带来的人力、财力损失以及由此带来的产品竞争力的下降，从而影响整个企业的发展；项目承办

40、单位在技术研发中如何突破技术瓶颈，由瓶颈而带来的风险是应处于首要位置考虑。（六）财务风险分析财务风险是指项目承办单位由于不同的资本结构而对企业投资者的收益产生的不确定性影响；财务风险来源于企业资金利润率和借入资金利息率差额上的不确定因素以及借入资金与计划自筹资金的比例的大小；借入资金比例越大，风险程度越大，反之则越小；投资项目的财务风险主要体现在项目实施之前，项目实施后则财务风险较小。财务风险是指项目承办单位由于不同的资本结构而对企业投资者的收益产生的不确定性影响；财务风险来源于企业资金利润率和借入资金利息率差额上的不确定因素以及借入资金与计划自筹资金的比例的大小；借入资金比例越大，风险程度越

41、大，反之则越小；投资项目的财务风险主要体现在项目实施之前，项目实施后则财务风险较小。加强对业务收入、业务支出、日常现金等方面管理，在保持较高流动性的基础上，减少资金占用，为公司扩大投资提供现金流；加大资本运营的力度，构筑和拓宽畅通的融资渠道，为企业的资金供应建立稳固的渠道，为项目承办单位的发展不断输入资金。（七）管理风险分析经营管理方面的风险主要是由于项目组织结构不当、管理机制不完善或者主要经营管理者能力不足，从而导致项目不能按计划建成投产，或者投资超出估算；项目建成投产后，未能制定有效的企业竞争策略，在市场竞争中失败。（八）其它风险分析投资项目所在地地质状况良好，不存在滑坡、塌陷等自然灾害，

42、项目承办单位将进行认真项目的设计、施工，对项目承办单位严格进行招标管理，因此，项目用地及工程风险很小。（九）社会影响评估1、社会影响分析项目建成投入运营后，将带动和增加项目区域与周边城镇的商业来往，促进区域内旅游业、休闲观光业、商业、房地产等相关产业的发展，满足人民日益增长的物质、文化和社会需求；因此，对当地居民就业和收入有正面影响；综上所述，投资项目对周边地区居民就业和收入的提高具有很好的正面影响。投资项目的实施将以“科技是第一生产力”、“以人为本”开放的理念广揽人才，人才可使企业获得更丰厚的利润、缴纳更多的税金，从而有经济实力来反哺文化、教育、卫生事业，以“知识的摇篮”与“健康卫士”来促进

43、地区经济的可持续发展。2、社会影响效果项目建成投产后，生产废水不外排，生活污水处理后达到GB8978污水综合排放标准执行级标准；项目建设对区域地表水和地下水不会产生不利影响；项目作业产生的扬尘TSP计算地面小时浓度均不会超过环境空气质量标准级标准日均浓度限值，对空气环境质量不会产生不利影响；投产后产生的固体废弃物均可全部回收利用，不用对环境产生污染。项目建成后，直接经济效益比较显著，对项目建设地国民经济的发展具有较大的贡献，同时，对项目建设地经济和社会可持续发展可起到示范带动作用，项目的投资具有经济合理性；项目的实施对提高项目建设地相关行业发展，统筹人与自然和谐共处、建设节约型社会、走可持续发

44、展之路具有较强的针对性、指导性。3、项目适应性分析投资项目在建设前期已得到当地政府的大力支持，使项目建设得以顺利进行；同时项目承办单位的发展也将给当地政治、经济、文化注入新的血液增强新的活力，公司与当地社会环境互相适应共生共存和谐发展，因此是一个双赢项目。不会与当地居民产生利益冲突；项目运营后，直接和间接增加当地就业，当地居民收入水平和生活质量将会得到明显提高，对区域经济发展有较大的促进作用，与当地社会环境相适应；当地政府积极支持项目建设，符合国家产业发展政策和当地总体规划，体现了当地经济发展的战略目标。项目承办单位应在项目研究期间与各部门密切结合、及时沟通，采取相应措施，完善项目方案，尽可能

45、的满足各部门提出的要求；当地政府、各部门及人民群众会在交通、电力、通信、供水等基础设施条件，粮食、蔬菜、肉类等生活供应条件，医疗等社会福利条件予以保障；因此，项目所在地区的各类组织对项目建设和运营采取支持的态度并给与最大程度的协作。4、社会风险对策分析投资项目场址位于项目建设地内，项目用地性质为工业用地，场内无任何建筑物，便于工程施工；因此，投资项目基本无用地风险。通过分析可知，投资项目的建设对地方经济、文化、科技、社会方方面面都有适度的关联，社会适应性强；对所涉及的各项主要社会因素有着积极的正面影响；在项目投资建设及运营管理过程中也存在的一些细微问题，只要工作细致、踏实，都可以有效地解决，不

46、会产生与之相关的社会纠纷问题；因而，投资项目面临的社会风险很小。投资项目的“三废”均采取了有效的治理措施，达到国家有关环境保护的政策要求；虽然投资项目生产的项目产品对环境的不利影响非常小，但在社会日益重视环境保护的情况下，项目承办单位有必要保证环境保护设施的投入，环境保护设施是否能正常使用将对项目的正常运营构成了一个风险因素；同时，项目的生产过程中，必须树立“环境保护关系民生、决定企业未来”的理念，遵守严格的管理制度，确保各项环境保护措施全部落实到位。投资项目产品是项目承办单位与国内高等院校及科研单位联合自主开发的具有完整自主知识产权的产品，生产技术为国家先进水平，项目研制人员具有项目产品生产

47、方面的扎实理论知识和研究工作的经验，在多学科交叉方面有创新，具有很强的组织科研工作的能力；因此项目具有很好的技术保障。项目承办单位建立企业内部生产安全保障措施，加强监督消除安全隐患和由此带来的社会问题；建立健全企业内部治安保卫体系，加强法制教育，减少治安事件的发生避免工人扰民。对安全生产隐患带来的社会风险；投资项目在建设与运营过程中要注重“安全第预防为主”，加强安全管理与培训，制定各项安全措施并落实到位，提高企业的本质安全度。5、社会风险评价投资项目属于国家鼓励发展的相关产业，是我国近期重点发展项目，符合国家产业导向；项目承办单位在项目产品制造上已经创造了一定的有利条件，且项目具有良好的投资效

48、益、社会效益和抗风险能力。通过对以上社会影响分析、互适性分析、社会风险分析，说明投资项目的建设具有良好的社会可行性，有利于促进项目建设地和谐社会的发展，因此，投资项目从社会影响角度分析是完全可行的。我国民间手工艺品植根社会最基层，构筑了基础雄厚的大众文化底蕴，并对其他文化艺术产生过深远的影响，传统手工艺产品始终是代表中华民族的一大特色产业。随着民间手工艺品行业竞争的不断加剧，大型企业间并购整合与资本运作日趋频繁，一大批优秀品牌迅速崛起，逐渐成为行业中的翘楚。近年来，随着国民经济的快速发展，我国民间手工艺品行业发展水平也得到了快速的提升，行业市场规模不断扩大。数据显示，2011年我国民间手工艺品

49、行业市场规模约约为4062亿元，到2015年，我国民间手工艺品行业市场规模约达到5670亿元，增长十分迅速。未来几年，我国民间手工艺品行业仍将保持快速发展水平，数据显示，预计到2020年，我国民间手工艺品行业市场规模将达到9992亿元。目前，我国民间手工艺品行业形成以私营企业为主体的多种所有制成分共同发展格局。数据显示，到2015年底，我国传统手工艺行业共有企业约5万多家。其中私营企业约3.6万家，约占总数的72%；集体、集体联营和股份制合作企业约0.4万家，约占总数的8%。我国民间手工艺品行业集中程度较低，企业规模普遍较小，企业市场竞争力较弱，随着行业市场竞争不断加剧，行业兼并重组趋势日益明

50、显。近年来，我国民间手工艺品产业的发展得到了国家政策的大力支持，比如，十八大提出：“要增强文化整体实力和竞争力，推动文化产业快速发展。”在十八届三中全会中又提出了一些新的政策。中国正在大力推进以文化体制改革为重点、以创造先进文化为核心内容、以满足人民群众不断增长的精神文化需求为目标的文化建设和改革，这必将有力地推动中国文化产业的发展，随着经济的快速发展和国家政策扶持力度的不断加大，未来我国民间手工艺品行业发展潜力巨大。附表：附表1：主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积平方米47517.0871.24亩1.1容积率1.031.2建筑系数79.96%1.3投资强度万元/亩175.151.4基