武汉工艺品项目预算报告

1、武汉工艺品项目预算报告泓域咨询/规划设计/投资分析一、行业发展宏观环境分析我国民间手工艺品植根社会最基层，构筑了基础雄厚的大众文化底蕴，并对其他文化艺术产生过深远的影响，传统手工艺产品始终是代表中华民族的一大特色产业。随着民间手工艺品行业竞争的不断加剧，大型企业间并购整合与资本运作日趋频繁，一大批优秀品牌迅速崛起，逐渐成为行业中的翘楚。近年来，随着国民经济的快速发展，我国民间手工艺品行业发展水平也得到了快速的提升，行业市场规模不断扩大。数据显示，2011年我国民间手工艺品行业市场规模约约为4062亿元，到2015年，我国民间手工艺品行业市场规模约达到5670亿元，增长十分迅速。未来几年，我国民

2、间手工艺品行业仍将保持快速发展水平，数据显示，预计到2020年，我国民间手工艺品行业市场规模将达到9992亿元。目前，我国民间手工艺品行业形成以私营企业为主体的多种所有制成分共同发展格局。数据显示，到2015年底，我国传统手工艺行业共有企业约5万多家。其中私营企业约3.6万家，约占总数的72%；集体、集体联营和股份制合作企业约0.4万家，约占总数的8%。我国民间手工艺品行业集中程度较低，企业规模普遍较小，企业市场竞争力较弱，随着行业市场竞争不断加剧，行业兼并重组趋势日益明显。近年来，我国民间手工艺品产业的发展得到了国家政策的大力支持，比如，十八大提出：“要增强文化整体实力和竞争力，推动文化产业

3、快速发展。”在十八届三中全会中又提出了一些新的政策。中国正在大力推进以文化体制改革为重点、以创造先进文化为核心内容、以满足人民群众不断增长的精神文化需求为目标的文化建设和改革，这必将有力地推动中国文化产业的发展，随着经济的快速发展和国家政策扶持力度的不断加大，未来我国民间手工艺品行业发展潜力巨大。二、预算编制说明本预算报告是xxx（集团）有限公司本着谨慎性的原则，结合市场和业务拓展计划，在公司预算的基础上，按合并报表要求编制的，预算报告所选用的会计政策在各重要方面均与本公司实际采用的相关会计政策一致。本预算周期为5年，即2019-2023年。三、公司基本情况（一）公司概况本公司秉承“顾客至上，

4、锐意进取”的经营理念，坚持“客户第一”的原则为广大客户提供优质的服务。公司坚持“责任+爱心”的服务理念，将诚信经营、诚信服务作为企业立世之本，在服务社会、方便大众中赢得信誉、赢得市场。“满足社会和业主的需要，是我们不懈的追求”的企业观念，面对经济发展步入快车道的良好机遇，正以高昂的热情投身于建设宏伟大业。公司满怀信心，发扬“正直、诚信、务实、创新”的企业精神和“追求卓越，回报社会” 的企业宗旨，以优良的产品、可靠的质量、一流的服务为客户提供更多更好的优质产品。公司根据市场调研，结合国家产业发展政策，在大力发展相关产业的同时，积极实施以“节能降耗、环境保护、清洁生产”为重点的技术改造和产品升级换

5、代，取得了较好的经济效益和社会效益；企业将以全国性的销售网络、现代化的物流运作、科学的管理、良好的经济效益、与客户双赢的经营方针，努力把公司发展成为国内综合实力较强的相关行业领军企业之一。随着公司近年来的快速发展，业务规模及人员规模迅速扩张，企业规模将得到进一步提升，产线的自动化，信息化水平将进一步提升，这需要公司管理流程不断调整改进，公司管理团队管理水平不断提升。公司注重建设、培养人才梯队，与众多高校建立了良好的校企合作关系，学校为企业输入满足不同岗位需求的技术人员，达到企业人才吸收、培养和校企互惠的效果。公司筹建了实习培训基地，帮助学校优化教学科目，并从公司内部选拔优秀员工为学生授课，让学

6、生亲身参与实践工作。在此过程中，公司直接从实习基地选拔优秀人才，为公司长期的业务发展输送稳定可靠的人才队伍。公司的良好人才梯队和人才优势使得本次募投项目具备扎实的人力资源基础。（二）公司经济指标分析2018年xxx（集团）有限公司实现营业收入18237.75万元，同比增长12.66%（2048.99万元）。其中，主营业务收入为15471.36万元，占营业总收入的84.83%。2018年营收情况一览表序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计1营业收入3829.935106.574741.824559.4418237.752主营业务收入3248.994331.984022.553867.841

7、5471.362.1特色手工艺品(A)1072.171429.551327.441276.395105.552.2特色手工艺品(B)747.27996.36925.19889.603558.412.3特色手工艺品(C)552.33736.44683.83657.532630.132.4特色手工艺品(D)389.88519.84482.71464.141856.562.5特色手工艺品(E)259.92346.56321.80309.431237.712.6特色手工艺品(F)162.45216.60201.13193.39773.572.7特色手工艺品(.)64.9886.6480.4577.36

8、309.433其他业务收入580.94774.59719.26691.602766.39根据初步统计测算，2018年公司实现利润总额5265.87万元，较2017年同期相比增长748.96万元，增长率16.58%；实现净利润3949.40万元，较2017年同期相比增长401.08万元，增长率11.30%。2018年主要经济指标项目单位指标完成营业收入万元18237.75完成主营业务收入万元15471.36主营业务收入占比84.83%营业收入增长率（同比）12.66%营业收入增长量（同比）万元2048.99利润总额万元5265.87利润总额增长率16.58%利润总额增长量万元748.96净利润万

9、元3949.40净利润增长率11.30%净利润增长量万元401.08投资利润率60.80%投资回报率45.60%财务内部收益率26.84%企业总资产万元25892.09流动资产总额占比万元31.09%流动资产总额万元8050.02资产负债率42.62%四、基本假设1、公司所遵循的国家及地方现行的有关法律、法规和经济政策无重大变化；2、公司经营业务所涉及的国家或地区的社会经济环境无重大改变，所在行业形势、市场行情无异常变化；3、国家现有的银行贷款利率、通货膨胀率和外汇汇率无重大改变；4、公司所遵循的税收政策和有关税优惠政策无重大改变；5、公司的生产经营计划、营销计划、投资计划能够顺利执行，不受政

10、府行为的重大影响，不存在因资金来源不足、市场需求或供求价格变化等使各项计划的实施发生困难；6、公司经营所需的原材料、能源、劳务等资源获取按计划顺利完成，各项业务合同顺利达成，并与合同方无重大争议和纠纷，经营政策不需做出重大调整；7、无其他人力不可预见及不可抗拒因素造成重大不利影响。五、市场预测分析手工艺品，俗称“民间手工艺品”，民间手工艺品植根社会最基层，在不同的民族，不同地域生生不息，构筑了基础雄厚的大众文化底蕴，并对其他文化艺术产生过深远的影响。手工制作工艺在我国民间有着悠久的制作历史，几千年来，传统手工艺产品始终是代表中华民族的一大特色产业。近年来,随着国民经济的快速发展,我国民间手工艺

11、品行业发展水平也得到了快速的提升,行业市场规模不断扩大。数据显示,2015年,我国民间手工艺品行业市场规模约达到5670亿元,增长迅速。未来几年,我国民间手工艺品行业仍将保持快速发展水平,预计到2020年,我国民间手工艺品行业市场规模将达到9992亿元。国内民间手工艺术品企业主要分布在江浙一代，以及华南华中等地。数据显示，华东地区民间手工艺品企业数量占比达37.9%，其次是华南华中地区，分别占比19.3%、17.6%。像山西剪纸、潍坊风筝、江西景德镇瓷器、广州粤绣、苏州的苏绣、自贡的竹扇、徐州新沂的剪纸等等，经过多年发展，都形成了各自地区的优势。目前，国内民间手工艺品行业集中度低，大多为小型企

12、业，占比达84.3%，规模较大的企业占比非常少，且发展具备一定规模的企业前景也仍然不乐观，竞争力弱，兼并重组趋势日益明显。六、预算编制依据1、营业成本依据公司各产品的不同毛利率测算，各项成本的变动与收入的变动进行匹配。2、财务费用依据公司资金使用计划及银行贷款利率测算。七、预算分析未来5年xxx（集团）有限公司将继续扩大生产规模，主要投资用途包括：新建研发生产基地、补充流动资金等。（一）固定资产预算2019年计划固定资产投资7277.07(万元）。固定资产投资预算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元3052.212784.56191.207277.

13、071.1工程费用万元3052.212784.5619252.651.1.1建筑工程费用万元3052.213052.2128.68%1.1.2设备购置及安装费万元2784.562784.5626.16%1.2工程建设其他费用万元1440.301440.3013.53%1.2.1无形资产万元620.76620.761.3预备费万元819.54819.541.3.1基本预备费万元329.37329.371.3.2涨价预备费万元490.17490.172建设期利息万元3固定资产投资现值万元7277.077277.07（二）流动资金预算预计新增流动资金预算3365.43万元。流动资金投资预算表序号项目

14、单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元19252.6510141.2712848.2219252.6519252.6519252.651.1应收账款万元5775.803176.694043.065775.805775.805775.801.2存货万元8663.694765.036064.588663.698663.698663.691.2.1原辅材料万元2599.111429.511819.372599.112599.112599.111.2.2燃料动力万元129.9671.4890.97129.96129.96129.961.2.3在产品万元3985.302191.912

15、789.713985.303985.303985.301.2.4产成品万元1949.331072.131364.531949.331949.331949.331.3现金万元4813.162647.243369.214813.164813.164813.162流动负债万元15887.228737.9711121.0515887.2215887.2215887.222.1应付账款万元15887.228737.9711121.0515887.2215887.2215887.223流动资金万元3365.431850.992355.803365.433365.433365.434铺底流动资金万元1121

16、.80616.99785.271121.801121.801121.80（三）总投资预算构成分析1、总投资预算分析：总投资预算10642.50万元，其中：固定资产投资7277.07万元，占项目总投资的68.38%；流动资金3365.43万元，占项目总投资的31.62%。2、固定资产预算分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资3052.21万元，占项目总投资的28.68%；设备购置费2784.56万元，占项目总投资的26.16%；其它投资1440.30万元，占项目总投资的13.53%。3、总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=7277.07+3365.43=10642.50（万元）

17、。总投资预算一览表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元10642.50146.25%146.25%100.00%2项目建设投资万元7277.07100.00%100.00%68.38%2.1工程费用万元5836.7780.21%80.21%54.84%2.1.1建筑工程费万元3052.2141.94%41.94%28.68%2.1.2设备购置及安装费万元2784.5638.26%38.26%26.16%2.2工程建设其他费用万元620.768.53%8.53%5.83%2.2.1无形资产万元620.768.53%8.53%5.83%2.3预备费万元819.5

18、411.26%11.26%7.70%2.3.1基本预备费万元329.374.53%4.53%3.09%2.3.2涨价预备费万元490.176.74%6.74%4.61%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元7277.07100.00%100.00%68.38%5建设期间费用万元6流动资金万元3365.4346.25%46.25%31.62%7铺底流动资金万元1121.8115.42%15.42%10.54%八、未来五年经济效益测算根据规划，第一年负荷55.00%,计划收入13483.80万元，总成本11470.90万元，利润总额636.54万元，净利润477.40万元，增值税446.29万元，

19、税金及附加155.10万元，所得税159.13万元；第二年负荷70.00%,计划收入17161.20万元，总成本13858.32万元，利润总额1581.23万元，净利润1185.92万元，增值税568.00万元，税金及附加169.70万元，所得税395.31万元；第三年生产负荷100%，计划收入24516.00万元，总成本18633.16万元，利润总额5882.84万元，净利润4412.13万元，增值税811.43万元，税金及附加198.92万元，所得税1470.71万元。（一）营业收入估算该“武汉工艺品项目”经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑特色手工艺品行业设备相对价格变化，假设当年特色手工

20、艺品设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入24516.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=811.43万元。营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元13483.8017161.2024516.0024516.0024516.001.1特色手工艺品万元13483.8017161.2024516.0024516.0024516.002现价增加值万元4314.825491.587845.127845.127845.123增值税万元446.29568.00811.43811.43811.433.1销

21、项税额万元3922.563922.563922.563922.563922.563.2进项税额万元1711.122177.793111.133111.133111.134城市维护建设税万元31.2439.7656.8056.8056.805教育费附加万元13.3917.0424.3424.3424.346地方教育费附加万元8.9311.3616.2316.2316.239土地使用税万元101.54101.54101.54101.54101.5410税金及附加万元155.10169.70198.92198.92198.92（三）综合总成本费用估算根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产

22、年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用18633.16万元，其中：可变成本15916.13万元，固定成本2717.03万元，具体测算数据详见总成本费用估算一览表所示。折旧及摊销一览表序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年1建(构)筑物原值3052.213052.21当期折旧额2441.77122.09122.09122.09122.09122.09净值610.442930.122808.032685.942563.862441.772机器设备原值2784.562784.56当期折旧额2227.65148.51148.51148.51148.51148.51净值2636.05248

23、7.542339.032190.522042.013建筑物及设备原值5836.77当期折旧额4669.42270.60270.60270.60270.60270.60建筑物及设备净值1167.355566.175295.575024.974754.374483.774无形资产原值620.76620.76当期摊销额620.7615.5215.5215.5215.5215.52净值605.24589.72574.20558.68543.165合计：折旧及摊销5290.18286.12286.12286.12286.12286.12总成本费用估算一览表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第

24、五年1外购原材料费万元12762.577019.418933.8012762.5712762.5712762.572外购燃料动力费万元989.45544.20692.62989.45989.45989.453工资及福利费万元2430.912430.912430.912430.912430.912430.914修理费万元32.4717.8622.7332.4732.4732.475其它成本费用万元2131.641172.401492.152131.642131.642131.645.1其他制造费用万元686.90377.80480.83686.90686.90686.905.2其他管理费用万元5

25、59.30307.62391.51559.30559.30559.305.3其他销售费用万元760.01418.01532.01760.01760.01760.016经营成本万元18347.0410090.8712842.9318347.0418347.0418347.047折旧费万元270.60270.60270.60270.60270.60270.608摊销费万元15.5215.5215.5215.5215.5215.529利息支出万元-10总成本费用万元18633.1611470.9013858.3218633.1618633.1618633.1610.1可变成本万元15916.1387

26、53.8711141.2915916.1315916.1315916.1310.2固定成本万元2717.032717.032717.032717.032717.032717.0311盈亏平衡点51.87%51.87%达产年应纳税金及附加198.92万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=5882.84（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=5882.8425.00%=1470.71（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=5882.84（万元）。2、

27、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=5882.8425.00%=1470.71（万元）。3、本项目达产年可实现利润总额5882.84万元，缴纳企业所得税1470.71万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=5882.84-1470.71=4412.13（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=55.28%。（2）达产年投资利税率=64.77%。（3）达产年投资回报率=41.46%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入24516.00万元，总成本费用18633.16万元，税金及附加198.92

28、万元，利润总额5882.84万元，企业所得税1470.71万元，税后净利润4412.13万元，年纳税总额2481.06万元。利润及利润分配表序号项目单位达产指标第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元24516.0013483.8017161.2024516.0024516.0024516.002税金及附加万元198.92155.10169.70198.92198.92198.923总成本费用万元18633.1611470.9013858.3218633.1618633.1618633.165增值税万元811.43446.29568.00811.43811.43811.436利润总额万元5

29、882.84636.541581.235882.845882.845882.848应纳税所得额万元5882.84636.541581.235882.845882.845882.849企业所得税万元1470.71159.13395.311470.711470.711470.7110税后净利润万元4412.13477.401185.924412.134412.134412.1311可供分配的利润万元4412.13477.401185.924412.134412.134412.1312法定盈余公积金万元441.2147.74118.59441.21441.21441.2113可供投资者分配利润万元3

30、970.92429.661067.333970.923970.923970.9214应付普通股股利万元3970.92429.661067.333970.923970.923970.9215各投资方利润分配万元3970.92429.661067.333970.923970.923970.9215.1项目承办方股利分配万元3970.92429.661067.333970.923970.923970.9216息税前利润万元5882.84636.541581.235882.845882.845882.8417息税折旧摊销前利润万元6168.96922.661867.356168.966168.9661

31、68.9618销售净利润率%18.00%3.54%6.91%18.00%18.00%18.00%19全部投资利润率%55.28%5.98%14.86%55.28%55.28%55.28%20全部投资利税率%64.77%64.77%64.77%64.77%21全部投资回报率%41.46%4.49%11.14%41.46%41.46%41.46%22总投资收益率%41.46%4.49%11.14%41.46%41.46%41.46%23资本金净利润率%41.46%4.49%11.14%41.46%41.46%41.46%八、确保预算完成的措施1、进一步开拓市场，提高市场占有率。2、全方位推行精益化

32、管理，降低成本、提高效率，实现经营业绩持续成长。3、以经济效益为中心，挖潜降耗，把降低成本作为首要目标。4、加强资金管理，提高资金利用率。5、强化财务管理，加强成本控制、财务预算的执行、资金运行情况监管等方面的工作，建立成本控制、预算执行、资金运行的预警机制，降低财务风险，保证财务指标的实现。九、风险提示分析（一）政策风险分析投资项目选址区域位于项目建设地，其自然环境、经济环境、社会环境和投资环境良好；改革开放以来，我国国内政局稳定，各项政治、经济、法律、法规日臻完善；经过综合分析，投资项目符合国家产业发展政策的引导方向，国家出台的相关方针政策表明，投资项目的政策风险极小。项目承办单位要加强企

33、业内部特别是决策者对政策引导、市场态势、发展趋势的认知和把握能力，提升对国内外相关行业市场预测和应变决策水平；强化内部管理提高企业服务管理水平，降低营运成本，努力提高经营效率，形成项目承办单位的独特优势，不断增强抵御政策风险的能力。（二）社会风险分析在项目的生产过程中，项目承办单位牢固必须树立“环境保护关系民生、决定企业未来”的理念，遵守严格的环境保护制度，确保各项环境保护措施全部落实到位，从根本上消除“三废”对周边自然环境的影响。对自然环境影响的规避措施；投资项目的“三废”均采取有效的治理措施，达到国家有关环境保护的政策要求；虽然投资项目生产项目产品的过程对环境的不利影响非常小，但在社会日益

34、重视环境保护的前提下，项目承办单位有必要保证环境保护设施的投入，环境保护设施是否能正常使用将对项目的正常生产经营构成了一个风险因素。建立企业内部生产安全保障措施，加强监督消除安全隐患和由此带来的社会问题；建立健全企业内部治安保卫体系，加强法制教育，减少治安事件的发生，避免工人扰民；积极与辖区内的政府、公安派出机构联合，及时解决纠纷化解矛盾，打击违法犯罪将社会治安隐患降到最低；严格执行劳动法，为职工购买社会保险，保障职工的社会待遇；建立健全科学合理的分配制度，同时，保障职工合法权益不受侵害；妥善解决好企业内部和由企业引发的外部矛盾，从制度上消除社会不稳定因素。（三）市场风险分析顾客理念分析：顾客

35、对项目项目产品的保守心理是其潜在的风险，顾客对参与信息分享而可能带来的隐患担忧度决定消费保守度；同时，顾客的环境保护意识、效益意识、诚信意识等一定程度上影响着其应用项目产品的导向；由于顾客的理念不定性，所以，项目市场风险则随之不定。市场竞争环境分析：就国内项目产品市场竞争环境而言，我国共有34个省级行政区，333个地级行政区划单位，国内基本建成交通互助调度网络；在地域性强势竞争态势下，跨区域性、全国调度系统纷纷形成，投资项目面临着地域性与非地域性双重市场竞争的压力。采取“高品质赢得客户，创品牌拓展市场”的产品策略，积极采用先进设备和工艺技术，严格按照ISO9000标准规范组织生产和经营活动，确

36、保项目承办单位产品质量和服务质量，加强新产品的研制和开发工作，不断按市场需要提高项目产品档次，满足客户多样化需求，扩大产品在国内和国际市场上的影响和美誉度。项目承办单位将本着“高效?p务实?p严谨”的管理模式，在努力降低生产成本的同时，不断加强和完善营销机制和管理机制，强化项目产品广告宣传力度，生产高质量的产品，以满足市场的需要；优质的产品再加上完善的销售服务体系建设是占有市场?p规避和化解风险最有效的策略。项目承办单位在主营核心业务基础上，横向、纵向拓展业务；加强管理并建立及时有效的信息反馈渠道；加强和客户之间的沟通与联系，充分发挥CRM客户管理系统的信息统计、整理和沟通功能，及时了解客户需

37、求的变动，并根据客户需求及时调整产品结构、产品设计和市场推广策略。传统手工艺，它的重要特征就是和人的日常生活结合在一起，它所做的东西是供人使用的，在过去，可以说手工艺代表了一种生活方式。在手工艺的研究里出现了一个名词：“手感”。实际上，在手工艺制作过程中，有很多东西都是靠手感来完成的，眼睛看不到，但是可以通过手的触摸来控制，手艺人会把手感用到极致。比如，云锦的织造就依靠手感。过去没有空调，考虑到热胀冷缩，还有温湿度，织一点就要卷一点，而且要保证两年之后拿下来平平整整。在这个过程中，那种细微的感觉，包括卷筒时候的轻和重，都是靠手感。要是没经验的人一会儿松、一会儿紧，最后织出来就会不平整。设计和装

38、饰在手工艺当中只占很小的一部分，外形和结构决定了以后才有装饰这一说。而工艺家要解决更多的事情，首先是人和物的关系，什么人在什么样的环境中去使用它。我们中国人做手艺的要求很高，因为中国人做手艺的根本目的在于提高生活的质量，乃至于提高生命的质量，这是一种至高追求。这并不是哪一个手艺人说的，看传统手工艺的过程和它选择材料的标准，就体现了这样的理念，这也是传统手工艺最核心的方面。文化要求独创、要求差异、要求个性、要求独特，而产业的要求是统一的、规格化的、低成本的，两者有矛盾之处。如果做大做强，但自身产能又不够，就需要去扩大企业规模，但这不是手艺人最重要的责任。我认为，手艺人的社会责任是引领社会消费风尚

39、，而不是去考虑再就业。你把自己的手艺做到极致，就是对社会最大的贡献。当你做到极致的时候，不仅继承了传统，还会向社会传播，去引领消费的风尚，这才是最根本的东西。手工艺的创新，不是“无根之木”“无源之水”，必须要把传统吃透，我们现在做手艺，都是在接受传统的恩惠。传统，听起来是很古老、很保守的东西，实际上，历代的传统都是在不断创新中积累起来的，这一点，借用台湾一个工艺大师的话就是：“今天的传统是昨天的创新，今天的创新是明天的传统。”所以，传统手工艺的创新，应该秉持科学的态度，对传统有充分的认识，因为我们的传统就是在历史上形成的，抛开历史，就不要去谈传统，不承认传统，就不要去谈创新，所有的创新都是在继

40、承传统的基础上才能开展的。手工艺品产业化是社会的责任。我国出台了中国传统工艺振兴计划体现在以下几个积极方面：第一是培养人才，文化部组织实施的研培计划就属于中国传统工艺振兴计划的一部分。第二是进行科学研究。一是研究历史、传统，总结其规律性的东西；二是研究材料。我们现在的手艺人中，即便是最优秀的，在对材料的认知方面也可能了解不多。我们要重新认识传统、发现传统、振兴传统，就不仅仅要研究现有材料，还要在此基础上，着眼于未来研究可替代的产品，这也是科学化研究传统工艺的一个方面。第三是可以通过技术去解决一些工艺环节。传统工艺是以手工艺为主，根据国际上的要求，可以有百分之二十非主要程序用机械替代，事实上，我

41、们国内现在已经有这样的实践。此外，税收方面会有一些优惠政策。（四）资金风险分析项目承办单位在项目规划预算时，应该充分周全考虑各种费用的支出以保证资金的筹措及供应充足；全面落实项目建设资金来源，加强项目投资管理严格控制工程造价。项目承办单位应该选择多种筹集建设资金的渠道，紧紧抓住国家鼓励和支持相关行业发展的大好机遇，积极争取政府资金的支持和吸收社会其他资金投入，尽可能的降低债务投资的比例，从根本上降低偿债压力和债务风险。（五）技术风险分析（六）财务风险分析项目运营初期如何吸引投资商投资，以及引进何种投资商成为了企业经营的外部不可控因素；其次企业资本实际营运中，投资时机、份额、方式的选择，配套资金

42、是否跟得上，新增流动资金是否充分；公司提供服务过程中的不确定性则构成了企业经营的内部不可控因素；以上都将成为项目承办单位应该考虑的财务风险问题。财务风险是指项目承办单位由于不同的资本结构而对企业投资者的收益产生的不确定性影响；财务风险来源于企业资金利润率和借入资金利息率差额上的不确定因素以及借入资金与计划自筹资金的比例的大小；借入资金比例越大，风险程度越大，反之则越小；投资项目的财务风险主要体现在项目实施之前，项目实施后则财务风险较小。加强对业务收入、业务支出、日常现金等方面管理，在保持较高流动性的基础上，减少资金占用，为公司扩大投资提供现金流；加大资本运营的力度，构筑和拓宽畅通的融资渠道，为

43、企业的资金供应建立稳固的渠道，为项目承办单位的发展不断输入资金。（七）管理风险分析项目的实施有一定的周期，涉及的环节也较多，在这期间如果出现一些人力不可抗拒的意外事件或某个环节出现问题以及宏观经济形势发生较大的变化，项目承办单位组织结构、管理方法可能不适应不断变化的内外环境，将会大大影响项目的进展或收益；项目在建设和运营过程中，公司内部管理中存在诸如成本控制、人员变动、资金运营等方面的不确定性，将为企业的运营带来管理风险。经营管理方面的风险主要是由于项目组织结构不当、管理机制不完善或者主要经营管理者能力不足，从而导致项目不能按计划建成投产，或者投资超出估算；项目建成投产后，未能制定有效的企业竞

44、争策略，在市场竞争中失败。项目承办单位要注重品牌开发和产品市场销售网络建设，要继续完善和稳定销售网络和客户群体，形成完善的组织结构和管理制度体系。（八）其它风险分析投资项目所在地地质状况良好，不存在滑坡、塌陷等自然灾害，项目承办单位将进行认真项目的设计、施工，对项目承办单位严格进行招标管理，因此，项目用地及工程风险很小。项目承办单位将努力关注关税对项目产品市场的影响，加强对市场形势变化的预测及对企业的影响分析，并相应调整经营策略；项目承办单位也就积极准备开拓项目产品出口业务，以规避国内项目产品生产能力扩大所带来的恶性竞争，借原料进口关税调低的机遇转变成为提升公司产品的出口竞争能力。（九）社会影

45、响评估1、社会影响分析根据项目建成后对各利益群体影响程度的不同，把影响区划分为直接影响区和间接影响区，其中：直接影响区为项目的上、下游企业、同行企业及附近居民；间接影响区为直接影响区域之外的居民、项目周围的商业门市、其他商业以及政府的形象等。项目建设过程中需要一批建筑施工队伍和建筑工人，能够为当地富余劳动力提供合适的就业机会，增加他们的收入；项目建成运营后，可提供900个就业岗位，对缓解当地社会就业压力有一定的积极作用；员工进入企业后不仅拥有可观、稳定的收入，而且通过企业的教育与培训可以进一步提高管理人员的管理水平，提高技术人才的研发能力，提高加工操作人员的操作技能，使其拥有更高的上升空间，为

46、今后收入的进一步增长打下坚实的基础。当地政府：通过项目建设带动相关产业的发展获得各种税收，增加财政收入促进和保障当地教育、文化、卫生等各项社会事业的发展。2、社会影响效果项目运营达产后，可安排本地区剩余劳动力900人，确保了下岗职工、农村富余劳动力和大学毕业生的就业和增加收入，为本地区农村及城镇群众致富创造了有利条件。投资项目建设有利于繁荣地方经济，取得较好的社会经济效益；项目建成后，可以极大地改善项目建设地的环境状况，进一步改善当地的投资环境，加快附近区域的建设与开发，引导该区域相关产业结构和产业布局的调整，促进城乡贸易的流通，带动商业、建筑业、运输业、加工业及文化教育产业等迅速发展，从而促

47、进项目影响区域的经济繁荣。项目的建设适应当地经济建设、社会发展的要求；投资项目实施符合国家及地方的产业发展政策和发展规划，对促进项目产品制造行业及相关行业的发展具有积极作用，项目的建设具有良好的社会效益、环境效益和经济效益。3、项目适应性分析项目建设有利于促进当地基础设施建设，促进产业结构的调整，带动周边工业和贸易的发展，增加当地财政税收，能够为当地居民提供就业机会；项目建设符合国家产业发展政策与当地总体规划及环境功能区划，当地政府积极支持项目建设，并为项目的建设提供必要的政策保障和大力支持。项目适应性分析主要是分析和预测项目能否为当地的社会环境、人文条件所接纳，以及当地政府、居民支持项目存在

48、与发展的程度，考察项目与当地社会环境的相互适应关系；项目建设区域附近居民及各级政府等人群是项目的直接受益者，项目区域的环境条件将得到改善，有利于社会与经济的发展，有利于提高相关人群收入，改善人民的生活环境，因此，得到各级政府的积极支持，当地的居民积极参与项目的实施，项目所在地的社会环境、人文条件适应项目的建设与可持续发展；项目承办单位在征地过程中，就未来的可以预见到的因素与当地政府和被征地居民充分协商一致，得到政府支持，使居民从经济上得到了合理的补偿和照顾，投资项目可以顺利实施，因此，社会风险性很小。项目建设有利于促进当地基础设施建设，促进产业结构的调整，带动周边工业和贸易的发展，增加当地财政

49、税收，能够为当地居民提供就业机会；项目建设符合国家产业发展政策与当地总体规划及环境功能区划，当地政府积极支持项目建设，并为项目的建设提供必要的政策保障和大力支持；项目的建设可优化当地城市产业结构，有利于加强项目建设地的工业实力，促进区域经济发展，从而提升区域综合经济竞争力，为构建和谐城市创造条件；因此，各级组织对项目建设的态度也是积极的。4、社会风险对策分析建立防火制度和明确治安保卫规定；根据工程施工特点和临设情况配备必需的消防器材，并经常检查其完好情况；施工必需的火工产品、易燃易爆和化学危险品的管理、发放、使用、回收，严格按公安机关的相应规定执行；禁止烟火的场所有明显的标志和警示标牌。通过分

50、析可知，投资项目的建设对地方经济、文化、科技、社会方方面面都有适度的关联，社会适应性强；对所涉及的各项主要社会因素有着积极的正面影响；在项目投资建设及运营管理过程中也存在的一些细微问题，只要工作细致、踏实，都可以有效地解决，不会产生与之相关的社会纠纷问题；因而，投资项目面临的社会风险很小。夜间施工时保证作业场所和相关通道有足够的照明；施工现场相关部位的安全警示标志一定醒目，临边、孔洞、人员进出口等部位安全防护设施一定要完善；施工现场出入口处建立值班检查制度有专人负责；禁止闲杂人员进入施工现场。投资项目产品是项目承办单位与国内高等院校及科研单位联合自主开发的具有完整自主知识产权的产品，生产技术为

51、国家先进水平，项目研制人员具有项目产品生产方面的扎实理论知识和研究工作的经验，在多学科交叉方面有创新，具有很强的组织科研工作的能力；因此项目具有很好的技术保障。投资项目生产的项目产品是项目承办单位与国内高等院校及科研单位联合自主开发的具有完整自主知识产权的产品，生产技术为国内先进水平，项目研制人员具有项目产品生产方面的扎实理论知识和研究工作的经验，在多学科交叉方面有创新，具有很强的组织科研工作的能力；因此，项目具有很好的技术保障。目前，还没有有效消除自然灾害隐患的科学办法，作为项目承办单位具体做到的就是为防患自然灾害提供必要的建设设施，例如，建设高质量的防震、防台风、防洪水冲击和防浸泡的厂房，再就是加快防洪设施的建设，多建设滞留洪水的设施，减少洪水集中式