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文档简介
1、,票证会计岗位职责 赵佳佳 2015.11.10,1,专业应用,目 录,2,专业应用,诚信,报销管理办法,3,专业应用,诚信报销的范围: 实行预算控制的“部门经费”和“业务费用” 包括办公费、业务招待费、公关费、差旅费(遵从制度对交通工具和出租车费的规定)、聘请中介机构费、咨询费、业务宣传费、广告费、租赁费、研究与技术服务费。,4,专业应用,诚信报销原则: 谁办事、谁花钱、谁报销,不得代替报销,5,专业应用,违背诚信报销管理办法的后果: 承担十倍及以上罚款并承担相应法律责任,6,专业应用,7,专业应用,差旅费对象:公司员工,费用范围:交通工具费及附加费用、住宿费和各类补贴,差旅费借款:3000
2、元以上。逾期报销按月利率12收取借款利息,差旅费报销应遵循诚信原则。,新员工报到及办理其他手续,由人力资源部门审批。,8,专业应用,9,专业应用,制订目的: 做好风控、简化流程、提高工作效率,10,专业应用,日清日结制度,11,专业应用,制证人员受理单据: 制证人员根据受理单据,当日形成凭证。因缺少重要附件,重要流程及账套不能正常使用等客观原因(以下简称“特殊业务”)不能当日形成凭证,须单独保存并形成说明。制证人员无特殊情况不得受理当日无法结算单据。(网银支付时间9:00-16:30)。,业务受理分轻重缓急: 集中受理业务期间,遵循业务加急/普通、业务先后原则受理。当日必须受理但不能完成的业务
3、,须由出纳、制证人员共同加班完成。,12,专业应用,保障业务受理正常进行: 制证或出纳人员正常工作日请假,请假人员有责任将工作交待给对口人员,并由科长协调人员协助其完成结算业务,不得因人员不在而不受理正常业务。 当日受理结算业务时间8:3016:00。 次日9:00前由制证人员整理凭证并交由会计人员审核(保证凭证连续)。,13,专业应用,常见发票类型,14,专业应用,发票类型,15,专业应用,16,专业应用,17,专业应用,18,专业应用,19,专业应用,20,专业应用,21,专业应用,22,专业应用,凭证粘贴规范,23,专业应用,原始凭证均应在粘贴单上逐张顺序均匀粘贴,同类性质的单据,尽量贴在一期;粘贴原始凭证时,票据之间至少应参差5mm,票据边缘不得超出粘贴单边缘,票据大于粘贴簿的应逐张折叠在粘贴单边缘内,折叠时应考虑便于翻阅和装订; 原始凭证粘贴顺序规则:重要单据、银行回单粘上面,次要的粘下面;小单据粘上面,大单据粘下面;外来单据粘上面,自制单据粘下面;粘上面的单据严禁覆盖下面
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