国际贸易理论与实务123

1、国际贸易理论与实务,主讲: 程媛 江苏电大武进学院财经组,第一章 绪论,思考： 以年为基期，年的出口价格总指数为，进口价格总指数为，请问该国年贸易条件是改善还是恶化？ 运用国家竞争优势理论阐述政府的政策有助于创建本国在某个领域的国家竞争优势。建议政府应采取哪些政策？,第一节,国际贸易的基本概念,一、国际贸易与对外贸易,国际贸易：国家与国家之间商品和服务的交换活动。 对外贸易：以一个国家为主体对其他国家进行的商品和服务的交换活动。,二、出口贸易与进口贸易,出口贸易：又称输出贸易，指一国把自己生产和加工的商品运往其他国市场销售。 进口贸易：又称输入贸易，指将外国商品输入本国国内市场销售。,三、有形

2、贸易与无形贸易,有形贸易：指有形的、可以看得到的实物商品的进出口。 无形贸易：指国际间交易的商品属于无形的劳务，如运输、保险、金融、旅游等劳务的提供与接受。,四、总贸易与专门贸易,总贸易：一些国家划分进出口是以国境为标准，凡是进入国境的商品一律列为进口，凡是离开国境的商品一律列为出口。 专门贸易：另一些国家划分进出口则是以关境为标准，当外国商品进入国境后，不进入关境，一律不列为进口，只有进入关境的商品才能列为进口。,五、直接贸易与间接贸易,直接贸易：指商品生产国与消费国直接买卖商品的行为。 间接贸易：指商品生产国与消费国通过第三国进行买卖商品的行为。对第三国而言为转口贸易。,六、对外贸易额、对

3、外贸易量与贸易差额,对外贸易额：指一国或地区在一定时期以内以货币表示的进出口商品的总值。 对外贸易量：指以一定时期内不变价格为标准计算出来的对外贸易额。 贸易差额：一国或地区在一定时期内进口额与出口额相比之差。如出口额大于进口额为贸易顺差或出超，反之，称之为贸易逆差或入超。,七、对外贸易地理方向和商品结构,对外贸易地理方向：是反映一国的对外贸易是和哪些国家、哪些类型的国家或哪些洲进行的，表明该国同这些贸易对象国的贸易联系程度。 对外贸易商品结构：是指一定时期内异国进出口贸易中各种商品在全部进口额或出口额中所占的比重，它可以反映该国的经济发展水平、产业结构状况、科技发展水平以及其在国际贸易中的地

4、位。,八、贸易条件,贸易条件：是指异国在对外贸易中进口商品价格总水平与出口商品价格总水平之间的比价。 贸易条件指数出口价格总指数进口价格总指数 贸易条件指数大于一，表示该国贸易条件有利或改善；反之，为不利或恶化。,第二节,传统国际贸易分工理论,一、绝对成本理论(Absolute advantage)-国际分工与自由贸易理论,1776年Adam.Smith在国富论中提出 各国生产同一产品的效率各不相同，强调国际分工，可以提高劳动生产率 当一个国家生产某种产品的效率高于其他任何国家同一产品的生产效率时，这个国家在这一产品的生产上享有绝对优势 各国应专门生产其享有绝对优势的产品，然后通过贸易用这些产

5、品换回其他国家生产的产品，两国均可从贸易中获益。（绝不要自己生产能以更低价格从其他国家购买来的产品）,二、比较成本理论(Comparative Advantage)-国际分工与国际贸易理论,1871年David Ricardo在Principles of Political Economy一书中提出 一个国家应专门从事其生产效率最高的产品生产，而从其他国家购买其生产效率并非最高的产品，即使其自身生产所购产品的效率比出口国高 自由贸易是一件对双方都有利的事情，因为无限制的自由贸易条件下的潜在世界产量大于限制性贸易条件下的产量 为鼓励自由贸易提供了根本依据,三、生产要素禀赋理论,1919年和193

6、3年分别由瑞典经济学家Hechscher和Ohlin 提出 比较优势源于国家间要素禀赋的不同 国际贸易模式是由要素禀赋的差异而非生产率的差异决定的 要素禀赋是指一个国家自然拥有的土地、劳动力和资本的数量 一个国家某种要素的拥有量越丰富，其成本就越低，该国就出口相关产品，而进口本国要素匮乏的那些产品 自由贸易是有利的,要素禀赋理论的内容,狭义：要素供给比例理论 1。商品价格的国际绝对差异是国际贸易的直接原因；2。各国商品价格比例不同是国际贸易产生的必要条件；3。各国商品价格比例不同是由要素价格比例不同决定的；4。要素价格比例不同是由要素供给比例不同决定的。 广义：要素价格均等化理论 国际贸易不仅

7、会使各国商品价格均等化，而且会使各国生产要素的价格均等化,第三节,当代国际贸易分工理论的新发展,一、产业内贸易理论,产业内贸易，也称部门内贸易，即一国既出口同时又进口某种同类型制成品。 造成产业内贸易现象的主要原因： 1、产品差别 2、规模经济 3、消费者偏好差别 4、国家之间产品层次结构和消费层次结构的重合。,二、公司内贸易理论,公司内贸易属于国际贸易 ，实际上不过是跨国公司进行跨国经营活动的一种方式。 主要分为内部化理论和垂直一体化理论。,三、国家竞争优势理论,1990年哈佛商学院M.Porter在The Competitive Advantage of Nations中提出 一个国家的内

8、部竞争环境由四大因素形成，它们可以促进或阻碍竞争优势的创建 四大因素是：要素禀赋、需求状况、相关产业和辅助产业以及公司的策略、结构和竞争 公司最有可能在金刚石条件最为有利的行业或行业部门中取得成功。如：日本汽车工业、瑞士精密仪器和药品、德国和美国的化工业 政府采用不同的政策可以改善或损害国家优势,要素禀赋,需求状况,相关产业、辅助产业,公司策略、 结构,四因素理论,要素禀赋,是指一国在生产要素方面所处的地位，包括基础要素和高级要素 基础要素：自然资源、气候、地理位置、人口 高级要素：通信设施、掌握高级术的熟练劳动力、科研设施和技术诀窍 高级要素是个人、公司和政府投资的结果，其对竞争优势最重要

9、基础要素处于劣势的压力往往使该国家在高级要素上进行投资,需求状况,是指国内市场对该行业的产品或服务的需求特点 国内需求的特点对于国内产品特征的形成、促进创新及质量提高尤为重要 一个国家的消费者精明而挑剔，则这个国家的公司能够获得竞争优势 如：日本的照相机购买者十分精明；芬兰的Nokia和瑞典的Erison手机在世界处于领先地位得宜于斯堪的纳维亚国家的消费者对此领域的产品要求高,相关产业和辅助产业,是指国内是否具备有国际竞争力的供货行业和相关产业。 相关产业或辅助产业对高级生产要素的投入所产生的效益可以波及到另一产业，从而帮助该产业在国际市场上确定竞争地位。例如：美国在半导体工业的领先地位为其在

10、PC和其他技术先进的电子产品方面的成功提供了基础；瑞士在制药业方面的成功与其过去染料工业的国际性成功密切相关 一国在国际市场具有竞争力的成功产业一般是由很多相关产业组成的一个产业群，如德国的纺织服装业包括高质量的棉花业、合成纤维业、纺织机针制造业和一系列纺织机械制造业,企业战略、结构和竞争,指有关公司的创立、组织和管理的规定以及国内的竞争状况。 不同的国家有不同的“管理观念”，这些观念对建立国家竞争优势有影响 在某个行业里，国内竞争的激烈程度与国家竞争优势的创立和保持密切相关。如Nokia,第四节、世界市场,一、当代世界市场的形成及其特征 二、世界市场的运行机构 三、世界市场价格的变动及其影响

11、因素 四、世界市场的多元化 1、调拨价格与垄断价格 2、国家垄断价格或管理价格 3、世界“自由市场”价格 （参考教材）,第二章、当代国际贸易发展变化趋势,第一节 区域经济一体化,一、区域经济一体化的形式,优惠贸易安排 自由贸易区 关税同盟 共同市场 经济同盟 完全经济一体化,二、区域经济一体化的发展变化,一体化进程不断向前的欧共体（EEC） 发达国家与发展中国家联姻的北美自由贸易区（全球第一个由最富裕的发达国家和发展中国家建立起来的一体化组织） 亚太经济合作组织,三、区域经济一体化对国际经济贸易的影响,促进内部贸易的增长 促进国际分工和技术合作的发展 促进资源优化配置和产业结构调整 增加和提高

12、了贸易集团的地位和力量 对集团外的国家产生了一定的消极影响,第二节 国际资本移动及其影响,一、国际资本移动的形式 1、对外直接投资 2、对外间接投资 二、国际资本移动的特点（详见教材P4446） 三、国际资本流动对国际贸易的影响（详见教材P4750）,第三节 跨国公司发展及其影响（教材P50-53）,一、跨国公司的概念 二、跨国公司的特征 三、跨国公司对国际经济贸易的影响,第四节 国际服务贸易,一、国际服务贸易的概念及分类 二、国际服务贸易迅速发展的原因 三、国际服务贸易发展的特点 四、国际服务贸易总协定,第三章 对外贸易政策与措施,第一节 对外贸易政策 对外贸易政策是指各国在一定时期内对进出

13、口贸易所实行的政策。,一、对外贸易政策的目的、构成,内容构成： 对外贸易总政策 国别与地区贸易政策 进出口商品与服务政策,二、对外贸易政策的类型与演变 基本上可以分为三种类型，即自由贸易政策、保护贸易政策和协调管理贸易政策,重商主义理论（Mercantilism）-最早的国际贸易理论,16世纪中产生于英国 Thomas Mun于1630年在英国得自对外贸易的财富中写道：“增加国家财富的通常作法是进行对外贸易，但是我们必须遵循这样一个原则：每年我们向陌生人销售的产品的价值一定要高于我们所消费的来自他们的产品的价值” 提倡政府对贸易进行干预以实现贸易顺差，即“奖出限入”：出口应得到补贴，进口应受关

14、税和配额的限制,自由贸易政策,在世界范围内，自由贺易运动始于此世纪末。19世纪初至19世纪70年代，是自由贸易占主导地位时期。在这一时期，一些国家实行了自由贸易政策。历史上，英国曾经是一个全面采取自由贸易政策的国家。18世纪60年代，英国最早开始了人类历史上的第次工业革命。进入19世纪初期，英国作为“世界工厂”的地位已经确立并得到巩固，它不怕与外国商品进行竞争。此时，英国工业资产阶级已感到实行的保护贸易政策已成为阻碍经济发展和对外扩张的一大障碍。于是，英国工业资产阶级便要求实行在世界市场上进行无限制的自由竞争和自由贸易政策。进入19世纪20年代，英国工业资产阶级开展了一场大规模的以反对谷物法为

15、中心的自由贸易运动。经过不断斗争，英国工业资产阶级终于战胜了地主阶级，使自由贸易政策取得了彻底的胜利。,保护贸易政策,保护贸易政策是指国家通过高额关税 或其他各种限制进口的措施来保护本国 商品免受外国商品竞争的政策。 保护贸易政策开始于15、16世纪重商主 义时期。在资本主义发展初期，主要通过高额关税，保护本国工农业。至18世纪末和19世纪初，随着产业革命的完成和自由竞争的加强，保护贸易政策逐渐为自由贸易政策所代替。19世纪60、70年代，自由竞争的资本主义发展到了顶点。此后，自由竞争逐渐向垄断过渡。,超保护贸易政策,到19世纪末、20世纪初，资本主义过渡到了帝国主义阶段，垄断代替了自由竞争。

16、此时；各资本主义国家也采取一种保护贸易政策。但这一政策与自由资本主义时期各资本主义国家所实行的保护贸易政策不同，这个时期除了继续采取各种关税壁垒外，还越来越多地采取各种非关税壁垒的措施来限制外国商品的进口，同时由国家对本国出口商给予各种优惠和补贴，以鼓励出口，争夺国外市场。此时的保护贸易政策，并不是保护国内幼稚工业，而是保护国内高度发展的垄断工业；不是培养自由竞争的能力，而是巩固和加强对国内外市场的垄断；不是防御性地保护国内市场，而是进攻性的占领国外市场，以实现经济扩张。因此，这一保护贸易政策是一种侵略性或进攻性的贸易保护政策，一般称为“超保护贸易政策”。,第二节,关税与非关税措施,关税措施,

17、国家通过海关征收关税的主要目的有两个：一是通过征收“财政关税”，旨在增加国家财政收入；二是通过征收“保护关税”，旨在保护本国工农业生产，保护本国市场。 关税的种类（一）进口税：是指进口国海关在外国商品输入时，对本国进口商所征收的关税。*进口税有分为最惠国税和普通税。 （二）出口税：是指出口国海关对本国商品输往国外时，对出口商征收的关税。 （三）过境税：是异国对通过其关境输往第三国的外国商品所征收的关税。 （四）进口附加税：进口国债外国商品输入时，除对进口商品征收一般关税外，再加征额外关税。 （ （五）差价税：当本国生产的产品国内价格高于同类进口商品的价格为了削弱进口商品的竞争能力，保护国内生产

18、和市场，按国内产品与进口价格之间的差额征收的关税。 （六）特惠关税：它是指对进口特定国家或地区的全面或部分商品，给予的特别优惠的低关税和免税待遇。,征税方法 (一）从量税：是指按照商品的重量、容量、长度或面积等计量单位为标准计征关税的一种征税方法。 计算公式：从量税额=商品数量*每单位从量税 （二）从价税：是按照进口商品价格为标准计征税的一种方法。 计算公式：从价税额=商品总值*从价税率 （三)混合税：它是对某种进口商品同时征收从量税和从价税,非关税措施,进口配额制 绝对配额制 关税配额 “自动”出口配额制 实质上具有强制性 进口许可证制 进口押金制 外汇管制 最低限价制和禁止进口 技术性贸易

19、壁垒,第四章 世界贸易组织,一、GATT的缘起、第二次世界大战前，始于1929年的世界性经济危机引发极端贸易保护主义在许多国家盛行。美国于1921年就开始实行紧急关税法（Emergency Tariff Act）对小麦、玉米、肉类、羊毛等农产品课以高税。至1932年进口关税平均税率提高到，英国年完全放弃自由贸易政策，开始对进口商品征收高额的关税。与此同时，欧洲、美洲、大洋洲各国纷纷提高进口关税并实行外汇管制。美国年月罗斯福任总统以后，开始倡导“遏止关税保护战”，提倡“睦邻政策”。国会于1934年通过互惠贸易协定法案，授权政策与其他国家确立互惠贸易关系。 、布雷顿森林会议年在美国新罕布什尔州的布

20、雷顿森林城举行的“布雷顿森林会议（Bretton woods Conference”）开始讨论创立一种新的世界贸易体系，力求通过鼓励在所有国家中实行自由贸易的途径防止将来的战争，这次会议建立了国际货币基金组织（The International Monetary Fund）和国际复兴开发银行（The International Bank for Reconstruction and Development），为自由贸易提供支持。、哈瓦那宪章年月，美英两国政府向联合国提交了联合建议，要求就建立国际贸易组织（International Trade Organization简称ITO）进行谈判，构想

21、在各国保留现有贸易限制措施的情况下，通过谈判逐步消除贸易限制与贸易歧视。年初，联合国经济社会理事会接受此项建议，组建由18国政府组成的起草委员会起草国际贸易组织宪章，并召开联合国贸易与就业大会（-年），最终形成哈瓦那宪章。,、关税与贸易总协定确立哈瓦那宪章形成后，因该宪章与美国要求相差甚远，且英、法等国也缺乏积极性，使该宪章最终没有得到各国立法机关的批准。但临时性的世界贸易体制安排则在此基础上得以确立。这就是关税与贸易总协定（GeneralAgreementson TariffsandTrade 简称GATT）关税与贸易总协定是以关税为突破点的世界贸易法律体系，它是借助关税减让谈判的机遇，在建

22、立国际贸易组织计划宣告失败的同时宣告成立的。“总协定”涵义主要是指关税减让要从双边谈判所涉及国家的利益平衡、政策调整，走向关税削减的“总体”解决模式。,二、GATT八个回合的多边贸易谈判的八个回合,GATT先后举行了八个回合的多边贸易谈判。第一回合谈判在1947年草签的同时进行。第二、三、四、五回合谈判分别在年、-年、年、年举行；肯尼迪回合谈判与东京回合谈判则分别在-年及-年举行；最后一次即乌拉圭回合谈判从年月日-年月结束。,三、GATT的缺陷,、调整范围狭窄，仅限于贸易政策，没有能够概括国际贸易本身各个领域以及与国际贸易相关的规则。年的关贸总协定并没有包含服务贸易、知识产权以及投资措施这些领

23、域，这些领域只是在后期谈判尤其是乌拉圭回合中逐步完善的。、毕竟不是一个按照国际组织法建立的国际组织，是一种“临时性的安排”，协定本身的生效采用临时适用议定书模式，没有采用同步要求各国、各地区在短时间内调整国内贸易体制与关贸协定相一致。而依建立世界贸易组织协定第八条的规定具有法人资格，享有为履行其职责所需要的特权和豁免。、缺乏有效的争端解决机制。首先，完成一套程序拖拉时间太长。例如，年月，瑞典向申诉，要求解决美国对瑞典不锈钢板征收反倾斜税的问题。年月日，专家组提出报告，认为美国违法，但是，到年底，该报告也未获得通过。其次，整个程序规范分散而混乱。,第二节 世界贸易组织,WTO产生在乌挂圭回合的谈

24、判过程中，随着论题的深入和拓展，建立世界贸易组织的问题自然摆在各国面前，当年乌拉圭回合多边贸易谈判开始时，其中个议题并没有关于建立世界贸易组织问题的建议。但是，谈判的深入使大家认识到一个权威组织的重要性。年初担任欧洲共同体主席的意大利首先提出建立多边贸易组织（）的倡议，后来以国的名义正式提出，得到美国、加拿大等西方国家的支持，倡议于年月召开的布鲁塞尔部长会议上正式决定，于年月形成“关于建立多边贸易组织协定草案”。年月中旬，“多边贸易组织协定草案”谈判基本结束，在美国的提议下多边贸易组织更名为世界贸易组织即，年月日，在摩洛哥马拉喀什部长会议上，建立世界贸易组织协定连同乌拉圭回合协议由个参加政府代

25、表签字，并于年月生效。的成立同时宣告关贸总协定的解散。但年形成体制以来生效的大量的法律文件继续存在，并以年这样的新名词进入WTO的实体法律规则体系。因此，是对（）规则的全面继承。不同于（） 的最大特点就在于突破以关税为核心的贸易政策的局限，关注非关税壁垒以及服务贸易、知识产权、投资措施等方面，建立全新的，覆盖面广的国际贸易投资体系，适应贸易投资自由化的发展趋势,法律框架,法律框架集中体现在摩洛哥马拉喀什部长会议上，建立世界贸易组织协定，这是基本法。该协定附有四个附件。附件一是多边实体法，体现了的货物贸易、服务贸易、与贸易有关的知识产权法律制度。附件一（）的货物贸易法律制度：、，内容包括个谅解和

26、个议定书。、农产品协议。、卫生与动植物检验措施协议。、纺织品与服装协议。、贸易技术壁垒的协议。、与贸易有关的投资措施协议。、关于实施 第六条协议。、关于实施 第条协议。、装运前检验协议。、原产地协议。、进口许可证的法律制度协议。、补贴与反补贴制度协议。、保障措施协议。,附件一（）是服务贸易总协定，规定了服务贸易法律制度。、关于服务贸易与环境的决定、关于自然人谈判的决定、关于金融服务的决定、关于海运服务谈判的决定、关于基础电信谈判的决定、关于专业人员服务的决定、关于金融服务承诺的谅解书附件一（）是关于与贸易有关的知识产权法律制度。附件二、附件三属于多边程序法。附件二是关于争端解决规则与程序的谅解

27、（）。附件三是贸易政策评审机制（）。附件四属于复边协议。成员国可选择性地参加此类协议。此类协议民用航空器协议、政府采购协议、国际乳品协议、牛肉协议。,WTO基本法的地位马拉喀什部长会议上的建立世界贸易组织协定，其在组织的法律体系中的地位相当于一国法律体系中的“宪法”。因为、协定是世界贸易组织产生、存在和进行活动的法律基础。、协定在WTO组织的法律体系中处于最高效力层次,WTO基本原则,最惠国待遇原则 国民待遇原则 差别待遇原则 透明度原则 一般取消数量限制原则 关税减让原则,最惠国待遇（Most Favored Nation Treatment），指缔约国一方（给惠国）将现在和将来给予任何第三

28、国及其国民的优惠和豁免，也给予缔约国另一方（受惠国）及其国民。最惠国待遇产生于世纪初期商人城市法（如意大利各城邦、法国、西班牙），-世纪最惠国待遇从单纯的商业领域拓展到政治领域、社会领域。现代意义上的最惠国待遇起源于年英国与法国签定的英法通商条约。（一）最惠国待遇有两大根本属性即互惠性和无条件性。无条件是原则，当然也有例外。最惠国待遇适用于关税费用，关税、费用征收方式等。最惠国待遇也存在例外情形：如向发展中国家提供的关税减让或发展中国家之间的关税相互减让；为了便利边境贸易，给予邻国某种好处和减让；自由贸易区的取消关税的优惠；针对倾销、补贴征收反倾销税和反补贴税。（二）最惠国待遇适用的范围、因进

29、口、出口或因进口、出口所产生的国际收支而开征的任何关税和规费；、上述关税和规费的开征方式；、与进口、出口有关的所有规则及程序；、其他事项。,国民待遇原则（National Treatment），指一国给予其境内的外国国民的待遇不低于或等同于其本国国民所享受的权利、待遇。国民待遇原则始于、世纪的资本主义，如年的法国民法典将国民待遇原则予以明确规定。中的国民待遇原则主要集中于第条“国内税与国内规章的国民待遇”，该原则主要包括以下内容：第一，不对进口产品征收超出同类国产品的国内税或其他国内费用；第二，在有关销售、购买、运输、分销或使用的规则和要求方面进口产品必须享受与同类国产品同等待遇。第三，成员国

30、不能明文规定，在使用某种产品时，其中必须有一定的数量或比例来自国内。因此以下这些事例将违反本原则。诸如，对进口产品征收某种国内关税，而对同类国产品却不征收，或征收时税率较低；成员进口产品进入本国时必须通过某种测试，而对同类国产品却无此规定；对外直接投资规定的条件是，投资者在生产某种产品的过程中，购买的国内原材料必须达到某个最低比例；对购买国产品提供金融便利，如特殊信贷、退税或免税，而同类进口产品却不享有同等待遇（但对发展中国家有例外规定，如可以有期限地进行补贴）；进口产品必须使用特定的批发或零售渠道，或特定的运输或仓储方式。国民待遇原则同样也有例外情况：政府采购，即所采购的货物供政府使用；只给

31、予某种产品的国内生产者的补贴；有关电影片的国内放映数量规定；发展中国家提供的使用国产品为条件的补贴，自年月日起，最不发达国家的此项补贴保留年，其他发展中国家可保留年。,指在国际贸易中，发达缔约方给予发展中缔约方的差别优惠待遇，不能希望得到对等待遇，对发展中国家有特殊利益的出口产品应予特殊考虑，发展中国家与发达国家进行贸易时可以背离最惠国待遇原则和其他互惠原则，而单方面受惠。至于发展中国家，条文未能对它下一个正面的定义，只是给出一个实质性的判断标准：生活处于低水平阶段，经济处于初期阶段。按照世界银行的说法，发展中国家是低收入和中等收入的国家；联合国贸易与发展大会则将发展中国家分为石油输出国，制成

32、品出口迅速增长的主要国家和最不发达国家。差别待遇原则的内容主要有：发达国家给予发展中国家在补贴与反补贴、贸易技术壁垒、海关估价、政府采购、进口许可证等非关税措施方面的特殊待遇；发展中国家之间可以相互优惠安排；给最不发达国家给予特殊考虑；发展中国家在特定条件下，可以灵活修改或撤销关税减让表中的某些关税减让；发展中国家为国际收支目的、实施进口数量限制的特殊规则等,有三个主要目标：贸易自由化、透明度和稳定性。透明度原则是指各成员同实施的有关贸易的政策、法令、各成员国间签订的影响国际贸易的现行协定，都必须通过本国的法定程序公布。透明度原则要求本国的贸易法规、政策、法令等统一有序及有效适用。而为了能够对

33、特别与贸易有关的各事项如海关事项的行政行为迅速进行检查和纠正，缔约国应当维持或尽快建立司法、仲裁或行政程序。上述这些法庭或程序应当独立于负责行政实施的机构之外等。这些要求可归结为对与贸易有关的行政法规政策及行政行为实施司法审查。当然，透明度原则也有例外情形。如，一旦公开会妨碍法令的贯彻执行，违反公共利益或者损害某一公私企业的正当商业利益的机密材料等。,数量限制是国家对允许进出口的商品数额采取的限制措施，它主要通过配额制度和许可证制度来实施。配额是指在特定时期内对一种产品的进口规定最高限额，配额可分为全球配额与国别配额。许可证制度是进口商在进口某种商品时必须取得许可证方可进口的制度。一般取消数量

34、限制原则的含义是，为了逐步促进贸易的自由化，在一般情况下，不允许国家对其进出口的商品数量进行限制。当然，在以下情况下可以例外，为保障国收收支实施的进口数量限制；保障条款的例外，保障条款，其含义是当一成员国关税减让造成进口产品大量增加，以致对国内生产造成严重损害或严重威胁，该成员可以实施临时性限制进口措施，以保护相关产业。等等例外情况。数量限制原则的例外情形、为避免粮食和其他物资的严重匮乏而暂时实施的禁止和限制出口措施。、为农渔产品的限制。例如，为消除暂时的过剩现象等。、为维护收支平衡而采取的数量限制。等等。,关税减让，是的目标。它包括这样几个方面：、关税递减原则，关税减让谈判所约定的税率是最高

35、税率，在以后的关税谈判中不得再以直接或间接方法提高税率。、利益最大化原则。即按照多边无条件的最惠国待遇原则适用于所有缔约方。如中美于年月日，中美双方终于签署了中美双边协定中，中国将把总体平均关税从下降至。它适用于所有缔约国。第四节的功能、强化协议的履行、管理与运作。、提供一个论坛给成员，以利成员间进行多边贸易关系协商、掌握争端解决规则及程序处理谅解备忘录。、掌握及处理贸易政策检讨机制。、适时地与国际货币基金组织、国际复兴开发银行合作。、消除国际贸易障碍。借着多边贸易谈判，各国平均关税由降至，发达国家更降至.。,的决策运作方式,、决策原则上由一致意见通过。共识无法达成时，将采取多数表决方式，每一

36、成员均拥有一票。、部长会议和总理事会对协议有专门的解释权，但必须经过四分之三以上多数。、对协议及其多边贸易协议的修正。（）修正案的提出：提出者：协议及其多边贸易协议成员。各有关理事会：监督附件一所列各协议运作的委员会，可在业务范围内提出所掌理协议案。（）受理机关：部长会议。（）修正案的采认：依修正案性质上的不同，原则上须分别由全体成员、3/4成员、或成员决议接受后方可生效；如果涉及成员权利义务的改变，则可在成员同意后退出，或是在部长会议决议下保留其会籍,第五章 贸易术语 案例思考 某公司进口一批货物以FOB条件成交。结果在目的港卸货时，发现货物有两件外包装破裂，里面货物有被水浸痕迹。经查证，外

37、包装是货物在装船时因吊钩不牢掉到船甲板上摔的，因包装破裂导致运输过程中里面货物被水浸泡。 问题： 1、FOB条件成交意味着什么？ 2、在这种情况下，进口方能否以卖方没有完成交货义务为由向卖方索赔？,第一节 贸易术语概述,一、含义和作用 1 贸易术语(Trade terms)的含义 2 贸易术语的作用 3 贸易术语实例 FOB CFR CIF等,二、有关贸易术语的国际惯例,（一）1932年华沙牛津规则 1 制订机构：国际法协会 2 规则解释的贸易术语： CIF （二）1941年美国对外贸易定义修订本 主要用于解释的6种贸易术语,（三）2000年国际贸易术语解释通则（INCOTERMS 2000）

38、 international commercial terms-INCOTERMS 1 制订机构： 国际商会（ICC） 2 我国加入国际商会的时间： 1994年 3 INCOTERMS公布与生效的时间 生效的时间：2000年1月1日，共有13种、4组术语,4、两个非常普遍的误解。 一个是常常认为Incoterms适用于运输合同而不是销售合同。第二个是人们有时错误地以为它规定了销售合同中的所有责任。（不包括所有权转移、违约及处理等） 5、在销售合同中订入Incoterms 清楚地指明所引用的Incoterms版本是很重要的 在合同中订明 “subject to INCOTERMS2000”,（一

39、）FOBFree on Board (.named port of shipment) （二）CFRCost and Freight(named port of destination) （三）CIFCost，Insurance and Freight(.named port of destination) （四）FCAFree Carrier(.named place) （五）CPTCarriage Paid to(.named place of destination) （六）CIPCarriage and Insurance Paid to (.named place of destin

40、ation),第二节 六种主要贸易术语,Seller,Buyer,INCOTERMS 2000 13种贸易术语 交货点（风险点）示意图,FCA CPT CIP,FOB CFR CIF,EXW,FAS,DES,DDU DDP,DEQ,Seller,Buyer,DAF,关境,边境,关境,火车站 汽车站 机场,CY CFS,仓库,码头,码头,仓库,表2-1 FOB条件下买卖双方的义务,表2-2 CFR条件下买卖双方的义务,表2-3 CIF条件下买卖双方的义务,一、FOB注意点： 1 FOB术语下交货点为装运港船舷。但在实际业务中，如果买卖合同中规定卖方递交“清洁已装船提单”，则实际的交货点已经从船舷

41、延伸至船舱。（因为买卖双方可以用合同条款来改变惯例的通常约定。） 2 卖方不负责办理租船或定舱。但卖方可根据买卖双方间的协议，代理买方办理各项装运手续，包括以自己的名义定舱和取得提单。买方应负责偿付卖方由于代办上述手续而产生的任何费用。其订不到舱位的风险也由买方负担。 3 船货衔接问题 4 FOB术语变形主要用于划分装船费用问题，但不改变风险的转移地点。 51941年美国对外贸易定义修订本对FOB有不同解释。,二、CFR注意点： （1）卖方装船后务必及时向买方发出装船通知，否则，卖方应承担货物在运输途中的风险损失。 （2）在进口业务中，按CFR条件成交时，鉴于由外商安排装运，由我方负责保险，故

42、应选择资信好的国外客户成交，并对船舶提出适当要求，以防外商与船方勾结，出具假提单，租用不适航的船舶，否则可能会使我方蒙受不应有的损失。 （3）租船运输时因为卸货费用承担内容的不同，有CFR变形。,案例分析1 A公司以FOB条件出口一批茶具，买方要求A公司代为租船，费用由买方负担。由于A公司在约定日期内无法租到合适的船，且买方不同意更换条件，以致延误了装运期，买方以此为由提出撤消合同。问买方的要求是否合理？,案例分析2 我国某公司以CFR条件进口一批大豆，在约定日期未收到卖方的已装船通知，却收到卖方要求该公司支付货款的单据。此后我方接到货物，经检验部分货物在运输途中因海上风险而丢失。问该公司应如

43、何处理，为什么？,案例分析3 某公司以CFR条件进口一批面粉。国外卖方按期租船将货物发往我方目的港。货到目的港后，发现该批面粉严重霉变。经调查，原因是运货船舶是艘超龄服役的船，设备老化，航行速度慢，且船方又沿途招揽货物，致使航期延长了一个多月。由是高温、潮湿季节，长时间在船舱中，面粉因些发生霉变。对此损失，我方应向谁索赔？,三、CIF注意点： 与CFR相比，只有一点不同：办理保险并支付保险费。 1 在CIF术语下，费用的划分点与风险的划分点相分离： （1）费用划分点：目的港 （2）风险划分点：装运港船舷（是装运合同，不是到货合同） 2 卖方只负责按照通常条件租船或订舱，使用适合装运有关货物的通

44、常类型的轮船，经习惯行驶航线装运货物。 3 CIF变形主要用于划分卸货过程中的费用问题。只改变费用的划分点，不改变风险的划分点。 5 CIF合同属于象征性交货（单据买卖）。,案例分析4 我方按CIF条件进口一批床单，货物抵达后发现床单在运输途中部分受潮，而卖方已如期向我方递交了合同规定的全套合格单据并要求我方支付货款。问我方能否以所交货物受潮而拒付货款并向卖方提出索赔？,案例分析5 我方按CIF“卸到岸上”条件对外出口，并按规定提交了全套符合要求的单据，货轮在航行途中触礁沉没，货物全部灭失，买方闻讯以“卖方需将货物运到目的港并安全卸到岸上才算完成交货任务”为由拒付货款。请分析买方拒付的理由是否

45、合理？我方应如何处理？,案例分析6 某公司以CIF条件对外出口一批罐头。 （1）合同签订后，接到买方来函，声称合同规定的目的港最近经常发生暴乱，要求我方在办理保险时加保战争险，对此，我公司应如何处理？（2）这批货物抵目的港后，我方接到买方支付货款的通知，声明因货物在运输途中躲避风暴而增加的运费代我公司支付给船公司，故此付款中已将此项费用扣除。对此，我公司应如何处理？,四、FCA 注意点 1、交货点和风险转移点 这是与FOB的主要不同，同时适用的运输方式也就不同了。术语后的交货地点的规定非常重要。 （1）交货地为卖方处所时，货物被装上指定承运人的运输工具时； （2）其他情况时，货物交由买方指定承

46、运人处置时（未卸下）。 2、卖方可代理买方办理运输,案例分析7 某公司按照FCA条件出口一批商品 ，合同规定4月份装运。但到了4月30日，仍未见买方关于承运人名称及有关事项的通知。在此期间，备作出口的货物，因火灾而焚毁。问此项货物应由谁负担？,案例分析8 我某公司按照FCA条件进口一批化工原料，合同中规定由卖方办理运输事项。结果在装运期满时，国外卖方来函通知无法租到船，不能按期交货。因此，我公司向国内生产厂家支付了10万元延期交货违约金。问对我公司的10万元损失，可否向国外卖方索回？,五、CPT 六、CIP 七、六种主要贸易术语的比较 FCA、CPT、CIP三种术语分别是从FOB、CFR、CI

47、F三种术语是在三种常用贸易术语的基础上为了适应多种运输方式的需要而产生的，其与三种常用贸易术语的相同之处表现在 1、进出口手续的办理。 2、买卖双方在办理运输和保险的责任上，FCA与FOB相同，CPT与CFR相同，CIP与CIF相同。,六种主要贸易术语的区别,第四节 其他七种贸易术语,一、EXW： 卖方既不承担将货物装上买方备妥的运输车辆，也不负责办理货物出口结关手续，卖方义务最小的术语。 二、FAS： 买卖双方费用和风险的划分，以船边为界，卖方办理出口结关手续。FAS Vessel 三、DAF： 买卖双方费用风险的划分，以边境交货地点（未卸下）为界。卖方无订立保险合同的义务。 四、DES：

48、双方责任、费用和风险的划分，以目的港船上办理交接手续为界。与 CIF比较。 五、DEQ： 买卖双方费用风险的划分点为指定目的地码头 。买方办理进口结关手续。关税、增值税负担可约定。 六、DDU： 不包括关税、捐税及进口时应支付的其它费用以及办理海关手续的费用和风险 。增值税负担可约定。 七、DDP：包括关税等费用。增值税负担可约定。,案例 1 某公司以DES条件进口一批药材。该公司已按合同约定日期做好受领货物的准备，但却在合同约定交货期的7天后才收到货物。经查证是海上风暴太大导致轮船无法按时到达。因此，该公司向国内生产厂家支付了5万元延期交货违约金。该公司以此向国外卖方提出索赔。问公司的行为是

49、否合理？,2 上海某公司从哈萨克斯坦进口铜精矿一批。贸易术语为DAF Alashankou。外商将铜精矿运至阿拉山口后，由于换装车皮一直无法落实而产生额外滞关费用（外商无法将铜精矿卸下须向哈萨克斯坦运输部门支付额外的租用车皮费用）。请问该滞关费用应由上海公司承担还是由外商承担？为什么？,13种贸易术语总结,第六章 商品的品质、数量、包装,第一节 商品的名称和质量 第二节 商品的数量 第三节 商品的包装,第一节 商品的品质 一、重要性 二、对商品质量的基本要求 （一）对出口商品质量的要求 ISO9000质量管理和质量保证系列标准 ISO14000环境管理系列标准 实行出口商品质量许可证制度。 （

50、二）对进口商品质量的要求,案例分析1 1973年在广州交易会上，中国向日本出售一批“土纸”，在双方签订的买卖合同品名栏内，载明“土纸”即为手工制造书写纸。在卖方发运的商品及包装上，还贴有标签，并印有“手工制造”字样，而且卖方在发票、提单、品质与质量检验证书和产地证书中，也都载明为手工制造书写纸（Hand made writing paper）。买方收到货物后，据该国XX制纸实验场鉴定证明：“抄纸”及“干燥”工序，均为机械操作，故不应表示为手工制纸。买方据此向卖方索赔。卖方拒赔，其主要理由是，该商品的生产工序基本上是手工操作，而且在关键工序上，完全采用手工操作，并显示其特点。 谁有理？,三、商品

51、质量的规定方法,（一）用实物来表示商品的品质 1、看货买卖。 2、凭样品买卖（Sale by Sample） 凭卖方样品： 凭样品 凭买方样品： 凭对等样品,1、卖方样品：“Quality as per sellers Sample” 。 代表性样品(representative sample)、原样(original sample)、标准样品(type sample)、复样(duplicate sample)、留样(keep sample) 2、买方样品：Quality as per buyers sample。 注意知识产权问题,一般可以在合同中订明：如果发生由买方来样引起的侵犯第三者工业

52、产权的事件，概由买方负责，与卖方无涉。 3、对等样品（Counter sample）。 也称之为“回样” 4、其他：色样(Colour Sample）款样(Pattern Sample）封样(Sealed Sample）参考样品（Sample for Reference）,（二）以文字说明表示商品品质凡以文字、图表、照片等方式来说明商品的品质者，均属凭说明（Description）表示商品品质的范畴。 1、凭规格买卖（Sales by specification） 2、凭等级买卖（Sales by Grade） 3、凭标准买卖（Sale by Standard）以标准物表示交易商品质量的两种方

53、法： （1）良好平均品质（Fair Average Quality , F.A.Q.) （2）上好可销品质（Good Merchantable Quality, G.M.Q),4、凭说明书和图样买卖 （Sale by Descriptions and Illustrations）5、凭商标或牌号买卖 （Sale by Trade Mark or Brand Name） 6、凭产地名称买卖 （Sale by Name of Origin）,补充说明： 1 在实践中，一般只采用样品或者文字说明中的一种方式来表示。 如果有些商品需要既用文字说明又用样品表示质量，则一旦成交，卖方必须承担交货质量既符合

54、文字说明又符合样品的责任。 2 在实际业务中，可以使用一种文字说明的方法，也可以同时使用两种或两种以上文字说明表示质量的方法。 3 应严格区分“参考样品（reference sample)”和“样品”。,案例分析2：凭规格买卖还是凭样品成交争议案 中国某出口公司曾向西欧某外商出售一批农产品。成交前，该出口公司给外商寄送过样品。签约后，卖方经办人员又主动电告买方，确认“成交商品与样品相似”。货物装运前，中国商检机构进行了检验并签发了品质规格合格证书。但该批货物运到目的地后，买方认为，所交货物品质比样品低，要求减价。卖方则认为，合同并未规定凭样成交，而且所交货物，经检验符合约定的规格，故不同意减价

55、。于是买方便请当地检验机构检验，出具了交货品质比样品低7%的证明，并据此提出了索赔要求，卖方拒绝。 谁有理？,四、买卖合同中的品名质量条款,（一）基本内容 合同中的品质条款（Quality Clause）是一项主要条款。 （二）品质机动条款（1）交货品质与样品大体相等或其他类似条款。（quality to be considered and being about equal to the sample），主要适用于初级产品。 （2）品质公差（Quality Tolerance）。,（3）品质机动幅度（Quality Latitude）。即允许卖方所交货物的品质指标在一定幅度内有灵活性。关于品

56、质机动幅度，有下列三种订法： A、规定一定的范围。如湿度：5%10%。 B、规定一定的极限：如羊毛含量最少98%（wool 98% minimum）。 C、规定上下差异，如羽绒含绒量16%，上下1%（1% more or less）。,案例分析3 青岛某出口公司向日本出口一批苹果。合同上写的是三级品，但到发货时才发现三级品库存告罄，于是该出口公司改以二级品交货（二级品比三级品质量好），并在发票上加注：“二级苹果仍按三级计价”。请问：这种以好顶次的做法是否可以？,第二节 商品的数量,一、商品的计量单位 国际单位制与英美制计量单位的换算 重量：1长吨1.016公吨；1短吨0.907公吨； 1磅0.

57、454公斤；1盎司28.35克 长度：1码0.914米；1英尺30.48厘米； 1英寸2.54厘米； 1码3英尺；1英尺12英寸 数量：1罗12打；1打12只；1令500张,二、重量的计算方法 （一）按毛重（gross weight)计算 毛重= 净重+皮重（包装的重量） 实例：以毛作净（gross for net) (二）按净重(net weight) 计算 净重=毛重 皮重,（三）其他计算重量的方法 1 按公量计重 (conditioned weight) 2 按理论重量计重（theoretical weight) 3 法定重量（legal weight)和净净重(net net weig

58、ht) 法定重量= 纯商品的重量 + 内包装的重量 净净重= 纯商品的重量 包含杂物的重量 说明：在国际贸易实务中，如果买卖双方没有明确采用何种方法计算重量时，应按净重计量和计价。,三、买卖合同中的数量条款,（一）基本内容 公约规定： （1）如果卖方交货数量多于约定数量，买方可以收取，也可以拒绝收取多交部分货物的全部或一部分； （2）如果卖方实际交货数量少于约定数量，卖方应该在规定的交货期届满前补交，但不得使买方遭受不合理的不便或承担不合理的开支，然而，买方保留要求损害赔偿的任何权利。,（二）数量的机动幅度条款 1 溢短装条款(more or less clause) 2 溢短装条款的实际运用： （1）由卖方决定(at sellers option)：大多数情况下 （2）由买方决定(at buyers option):买方派船装运时 （3）由承运人决定(at ships option)：租船运输时 3 约数（about)条款,案例分析 我国某出口公司与俄罗斯进行一笔黄豆出口，合同中的数量条款规定如下：每袋装黄豆净重100公斤，共1000袋，合计100吨，但货物运抵俄罗斯后，经俄罗斯海关检查发现每袋黄豆净重94公斤，1000袋，合计94吨。当时正遇市场黄豆价格下跌，俄罗斯以单货不符为由，提出降价5%的要求，否则拒收。请问俄罗斯的要求是否合理？我方应采取什么补救措施？,