13 后台部门计划财务部介绍

1、新员工入职培训计划财务部2018年10月22日目录v 财务相关制度v 预算管理体系v 总、分公司财务岗位职责介绍1一、财务相关制度(参见ERP系统论坛信息财务部制度文件)一、费用报销管理制度二、预算管理及支出审批制度三、会计核算制度四、会计管理制度五、资金管理制度六、财务人员管理制度2二、预算管理体系 适用范围: 公司总部及各分公司、营业部 预算管理:包括预算编制、预算审核、预算及开支管理、预算考核监督与统计分析 支出审批制度:指公司内部规定的针对前述预算项目涉及的费用及其它项 目开支的流程和手续 预算管理体系:三级汇总上报体系一级: 为总公司预算汇总，包含全部预算单位数据； 二级:为公司业务

2、板块按高管层分管职责划分；三级:为各分公司和总部各部门。二、预算管理体系 预算及支出管理责任人: 每个三级预算单位的负责人为本单位预算管理的责任人; 总部财务部对预算的初审、复审、沟通、核发、执行审计和统计分析负责; 总部行政人事部需将预算达成情况列入对预算管理责任人的考核指标; 公司总裁对一级预算（公司整体预算）终审及达成情况负责; 各分管公司领导对所分管单位的预算达成情况负责。 预算审批体系和负责人: 年度预算: 三级预算单位负责人申报分管总裁审核总部财务部审核汇总财务分管总裁审批公司总裁审批 临时预算和项目预算:三级预算单位负责人申报分管总裁审批总部财务部审核 财务分管总裁审批公司总裁审

3、批二、预算管理体系 预算分类: 年度预算:每年由各预算单位负责人申报，经财务部审核，分管总裁和总裁审并报董事会批准后下发执行，内容涉及内外勤人力预算、业绩、主营业务收入、税金及附加、直接销售费用、经营费用、管理费用，企业所得税、税后净利及职场租赁、固定资产投资等所有收入和费用开支项目。(三级预算单位在前一年1 月日前上报总公司财务部) 临时预算：指年度预算中没有涉及到的，临时申请的为临时业务所需的开支项目，包括一次性大额开支。 项目预算：指在年度预算中包括的租赁、装修、固定资产采购、培训等一次性开支在20000元以上的费用开支项目，均需按单个项目申报的预算。(年度预算中没有包括的一次性大额开支

4、项目属于临时预算)二、预算管理体系 预算的内容和标准:详见预算管理及支出审批制度中的各项规定 预算的考核监督与统计分析： 公司实行半年度预算执行情况评价体系，根据预算完成情况、年初预算与年中 和年底预算执行结果的差异水平、收入与开支预算执行情况配比、临时预算频次及占年度预算的比重等对各预算责任部门的执行情况进行评价，评价结果作为各部门（分公司）负责人业绩考核的重要依据。 总部财务部负责统计、分析各部门月度实际预算执行情况，每月20日前将上月预算实际发生数统计汇总上报至公司领导，并下发预算单位。三、财务部架构图7核算主管会计职责1. 预算管理: 指导分公司财务岗对预算执行情况进行统计，汇总编制全

5、国预算执行情况表，控制、分析预算的执行情况；配合财务部经理内部财务检查工作；2. 核算管理:根据国家财务会计法规和行业会计规定，结合公司特点准确、及时指导总 分公司财务岗做好账务处理工作；负责审核分公司月度、年度会计报表；负责指导审核总分公司年终审计、税务审计；负责全国汇总会计报表的编制；3. 监管报表申报: 负责指导审核分公司申报税务、工商、统计等部门的报表；4. 资产管理: 负责指导分公司资产（包括货币资金、实物资产等）的财务管理，定期或不定期地协助财务部经理组织财产清查工作；5. 财务资料管理:指导总、分公司财务岗整理保管财务会计化系统，确保财务数据的安全；负责管理会计电算8分公司核算会

6、计工作职责一、预算管理：参与拟订分公司财务计划、经费预算，及时向总公司报送用款计划，督促资金及时到位；控制、分析预算的执行情况；配合总部内部审计工作；二、核算管理：根据国家财务会计法规和行业会计规定，结合分公司特点准确、及时地做好账务处理工作；款项的支付和费用的报销必须手续齐全、票据合法、内容真实完整、账务处理规范；负责编制分公司月度、年度会计报表；负责分公司年终审计、税务审计；三、监管报表申报：负责分公司税务、工商、统计等部门的报表及时申报，并将相关报表报送总公司核算业务主管会计；负责对当地税收政策、社保等法律法规的了解和执行；四、资产管理：负责分公司资产（包括货币资金、实物资产等）的财务管理，定期或不定期地组织财产清查工作；负责分公司账户的管理，分公司资金实行收支两条线的原则；监督检查分公司出纳岗现金及银行资产管理等工作；五、财务资料管理：整理保管财务会计；负责管理会计电算化系统，确保财务数据的安全；六、七、八、管理人扣税标准支持人员离职九、代管业务操作流程9分公司结算会计工作职责一、个寿业务结算：负责与保险公司及时对账,确认分公司个寿手续费收入；负责往来单位的数据核对、工作；二、其他业务结算：负责代收保费收付，审核其他业务佣