财务管理核算集成信息系统解决方案

1、 奋斗的历程 丰硕的成果（二）财务管理核算集成信息系统解决方案佟秋利 王映雪 孙国光 一、引言清华大学在 211 工程中确立了建设世界一流大学的目标，为实现这一目标，各种先进的信息技术在学校的各个领域得到广泛应用。财务工作也在几年前实现了会计核算电算化，通过使用天大天财的帐务软件，财务处和各系的日常项目核算工作可以通过计算机完 成，极大的提高了财务人员核算工作的工作效率，保证了学校正常的会计核算。 随着信息技术在各种应用领域的深入开展，学校信息部门和财务部门的各级领导认识到世界一流大学的财务管理工作远不止帐务核算电算化一项工作，它涉及到财务电算化核算、财务电算化管理、财务分析、财务工作自动化、

2、建立财务工作宣传渠道等等多方面的 工作。即从狭义财务信息系统到广义财务信息系统的认识过渡，前者只注重财务主要业务 人员（核算人员）的工作电算化，后者则将财务部门的各项工作纳入计算机管理，并通过 对存储在计算机中的数字信息进行各种分析以辅助学校各级领导制定合理的决策。 二、系统目标在清华大学财务“十五”规划中，财务处领导确定了“四个一流”的奋斗目标，即“服 务环境一流、核算质量一流、财务管理一流、服务水平一流”，同时提出了“核算是基础、 管理是关键、效益是目的”的十五字，围绕这一目标，从广义财务信息系统的角度规划财务信息系统，将系统的名称定为财务管理核算集成信息系统，简称财务集成系统 (Inte

3、grated Finance System, IFS)。它的的总体目标是： 1.减少工作层次和中间环节，提高工作效率 逐步将两级核算、两级管理的工作过渡到一级核算甚至一级管理，直接面向教师和学 生服务，使院、系的干部能集中精力抓好教学、科研工作。通过帐务一级核算和工资一级 核算，极大地减轻二级财务的工作，减少工作层次和环节，提高了工作效率，也为学校进 行机构奠定了基础。 以信息网络技术为依托，建立一个高效的财务工作平台，逐步替代以往需要手工操作 和人工干预的工作环节。既提高了工作效率也增强了财务工作的可靠性，从而避免人为的 1 奋斗的历程 丰硕的成果（二）失误和差错。2. 以核算为中心过渡到以

4、管理和服务为中心 借助计算机管理手段，将一部分财务工作人员从日常的核算业务中解脱出来。研究加强管理和改进服务手段，提高服务质量，变以往的简单完成任务为高质量的服务。 3. 加强财务工作内部控制，实现财务管理科学化 结合财务管理内部控制制度，借助计算机强大的逻辑处理能力、系统权限控制和日志管理，对财务系统各级应用进行统一控制和管理。 4.加强财务数据分析、评价，辅助领导决策 结合各种财务分析理论，对财务集成系统中的各种信息结合需要进行综合分析，而有 些分析资料不但可以作为各级领导决策的参考，也可以作为提供考核领导任职绩效的辅助 信息。变财务管理的静态信息为动态可用信息。 三、系统结构和特点IFS

5、 系统功能划分为（见图 1）面向财务专网内部的办公平台，财务网站、办公自动化；面向内部业务的各个子系统，由内部管理平台统一管理；面向外部业务的各个子系统， 由外部管理平台统一管理；与商业银行的接口，实现各种银行代发和数据交换。 财务网站 办公自动化 内部管理平台 外部管理平台 银行帐号管理 帐务管理预算管理票据管理项目管理银行对帐备份恢复财务分析管理者报表平台 个人财务信息 查询 学生收费通用基金 管理汇款及待 转款财务分析 查询 购房补贴助学金管理 公积金查询 退休基金 项目经费 查询 专项拨款 工资管理津贴管理津贴查询 工资查询 查询 查询 2财务管理核算集成信息系统(IFS) 奋斗的历程

6、 丰硕的成果（二）图 1 财务管理核算集成信息系统功能分解图1.营造协同工作环境，财务工作上下一盘棋财务管理作为财务工作重中之重，需要营造一个实用的网络工作环境。财务网站、办公自动化是财务处内部的日常办公平台，作为财务处与各系财务科之间工作的纽带，是财务政策上传下达的工作渠道。该平台提供了信息发布、财务论坛、个人邮件和个人办公等日常办公活动：财务处、公告、规章制度、财务通讯等等都作为信息发布的栏目组织，信息的维护可以通过统一授权授予给财务专网上的任意财务人员；财务论坛开设了工作指南和集思广益等栏目，为财务人员的工作交流提供了场所；个人邮件提供了财务专网 的邮件功能；个人办公实现财务人员个人的日

7、程安排和待办事宜。 2.统一财务系统内部控制，实现科学的管理财务处的业务分内部和外部两部分，内部主要是在财务专网上运行的各个业务系统； 外部是运行校园网上的各项业务，由于各个业务系统一般是面向具体业务部门的分散的系 统，各个系统的用户使用和监控缺乏一致的手段。为了方便地管理和监控每一个业务系统 的运行状况，我们开发了面向内部管理和外部管理的管理平台，通过管理平台统一管理各 业务系统的用户及授权，通过统一的日志监控各业务系统的使用和运行情况，及时发现工 作中存在的隐患并及早解决。其中内部管理平台统一管理财务处内网的所有业务系统，包 括各种基金、帐务、预算、票据、项目、银行对帐、汇款待转款的管理；

8、外部管理平台统 一管理校园网各财务业务系统和信息服务系统。为了加强内部控制，财务处专门设置信息 技术科负责管理平台的使用。 内部控制管理平台数据字典概要：3 奋斗的历程 丰硕的成果（二）图 2 财务内部控制管理平台数据字典系统权限分级表（xt_qxfjb）：用于记录子系统、操作界面和界面元素 编码-权限分级名称对应表（xt_bmb）：用于记录管理平台的权限编码和名称部门代码表（xt_dwdm）：用于记录所有参与核算的部门信息 用户-界面-单位对应表（xt_dyb）：用于记录用户在操作界面中有权处理的单位 用户表（xt_yhb）：业务系统中所有用户基本信息 用户权限表（xt_yhqxb）：用户对

9、于子系统、界面和操作元素的详细授权日志表（xt_log）：系统日志 日志类别设置表（xt_rzlbszb）：日志类别及是否生效的管理信息管理平台为管理的各个子系统统一编码，并将权限控制到每一个功能模块的每一个用 户界面的具体操作元素。并提供了如下应用编程接口（PB 和 JAVA 两种语言形式）： zzzzzzz根据单位代码取单位名称 取得进行核算的单位基础信息取得用户对于子系统的所有权限设置用户对子系统的权限 插入单条日志插入多条日志取得某时间段的日志信息各子系统通过调用上述统一编程接口统一权限管理和日志管理。3.可扩展的系统功能用以适应不断变化的核算要求4 奋斗的历程 丰硕的成果（二）高校帐

10、务核算的变化可以通过在帐务处理中设置各种核算科目解决，清华大学目前使用天大天财帐务管理系统，该系统是教育部推荐使用的帐务核算软件之一。根据清华大学一级核算、两级管理的特点，天财软件作了系统功能上的调整，并针对清华大学项目管理 现状和未来的发展做了系统升级，所以能够很好的适应未来帐务核算的功能要求。 核算工作中其他领域的工作，由于没有合适的软件满足清华特殊的要求，我们自行开发了预算系统、基金管理、票据管理等一系列核算子系统。针对各种基金管理工作存在的共性，我们在充分调研基金管理工作的需求之后，开发了一个通用的、灵活的、将各项基 金管理工作可以统一到一个计算机系统中的应用管理平台。通用基金管理系统

11、适用财务各 类基金的管理，用户可以进行灵活的配置，提高了计算机代码的复用度，减少了开发人员 的工作量。具体功能如下（见图 3）： 1.2.用户自定义子系统以管理某种基金，如工资、津贴、助学金等等用户为每个子系统定义数据结构及各种税费的计算表达式 3.4.用户为每个子系统定义数据采集、数据检索、数据输出用户为每个子系统定义数据报表和信息发布 WWW 用户管理员 业务用户 子系统样式定义数据结构定义数据发布数据操作图 3 通用基金系统内部结构图为了实现各项基金的代发代扣工作，开发与商业银行之间的接口系统银行帐号系统。系统中管理全校教职工和全体学生的唯一的银行帐号。教工的工资、津贴、各种代扣都通过该

12、帐号进行；学生的奖学金、助学金也通过自己的存折发放。通过银行代发代扣，5数据表 系统数据字典 子系统描述 查询条件 数据结构 样式 查询定义 浏览器 系统操作界面 系统管理界面 奋斗的历程 丰硕的成果（二）极大地减少了财务人员日常的手工工作，提高了整个财务队伍的工作效率。4.丰富的用户服务模式 清华大学财务管理与核算集成信息系统管理着大量的财务业务数据，其中有针对部门的财务数据，有针对个人的财务数据。针对部门的财务数据可以通过天大天财帐务系统、财务管理者报表平台进行查询；针对个人的财务数据通过个人信息查询系统进行。这部分数据包括财务处为教职员工个人提供的各项代管、代发、代扣数据，包括个人项目收

13、支及结余信息、个人专项拨款、个人工资中的各项数据、个人津贴、个人公积金、个人退休基金等。 除了通过网上查询外，我们还利用了基于触摸屏和电话等多种查询途径，使得没有网络条件的用户也可以直接拨打工资查询电话查询当月工资的各项收入，或在商业银行的触 摸屏上直接查询，从而使财务数据真正服务于最终用户。 5.配合财务工作的变化不断引入新的数据分析手段，辅助领导决策 管理者财务查询报表平台是清华大学在天财帐务系统之上开发的财务管理型软件。该系统立足于高级财务管理者（即系级以上财务主管和财务处管理者），通过及时的数据传输，以 web 形式和图文并茂的方式向管理者实时传递财务信息。管理者借助该平台可及时 了解

14、本单位各类经费的收入、支出、结余和暂付款等财务状况，以及部门内部下属部门和 项目负责人的科研到款及使用情况、下属部门人工费收入结余等一系列部门自有经费的使 用情况。系统还提供图表以揭示有关经费的结构。系统的发展方向是将全校宏观财务指标、 分类财务数据和系级财务信息有机结合，实现辅助支持领导决策。 系统的处理过程如下：zzzz财务人员定义反映系财力、各项收入支出的各种统计项目的计算表达式；处理程序每日定时处理计算表达式，分单位生成各种统计项目的统计结果； 财务人员根据统计项目组合各种当期、同期比较的报表，并将报表进行授权； 系财务主管和校领导查询被授权的报表数据。四、系统实现考虑到系统实际应用的

15、环境要求，系统采用客户/服务器和浏览器/服务器两种结构混合的方式实现。针对财务人员的业务处理，系统提供客户/服务器操作方式，操作效率高， 便于打印各种复杂报表。针对系统面向的服务人员的信息查询，如教职工、学生对于工资 和助学金的查询，采用浏览器操作平台。 6 奋斗的历程 丰硕的成果（二）客户软件采用 PowerBuilder7.0 开发，基于 Windows 系列平台。 浏览器应用采用 Java Servlet/JDBC 实现，Servlet Container 是Resin2.0。数据库采用 Oracle 或者 MS SQL Server。五、结束语IFS 系统自 2000 年 11 月投入使用，先后升级了帐务管理系统，建立了通用基金管理工资子系统、预算管理系统、票据管理系统等新的业务系统。在工作中不断积累了大量业务数据，为今后的财务决策提供了数据基础。IFS 系统也不断将面向个人和单位的财务数 据发布到信息查询平台，使得财务数据更贴近最终用户，更好的服务大众。2001 年底财务管理者报表平台得到了管理者一致的好评，目前正在校系领导使用意见的基础上不断改 进。 为了顺应财务处加强内部控制等管理要求，2002 年开发了内外部管理平台，统一了业务系统的用户管理和日志管理，保障了系统的正常运行，能够做到防患于