中小型外贸企业面临的结汇风险及应对措施.doc

XXXX大学普通本科毕业论文1目录1中小型外贸企业在我国外贸发展中的作用.21.1我国中小外贸企业的状况.21.2中小型外贸企业的重要地位.22我国中小型外贸企业结汇风险的宏观原因分析.32.1现行的人民币浮动汇率制度及汇率制度的选择与改革方向.32.2人民币升值情况下中小型外贸企业结汇风险的表现形式.43我国中小型外贸企业收汇损失微观原因分析.53.1对国内外的经济形势不关心.53.2签订的对外出口合同内容中存在漏洞.63.3没有采用相应的金融手段来规避汇率风险.63.4中小型外贸企业缺乏专业外汇管理人才，.64我国中小型外贸企业结汇避险措施.74.1确立防范结汇风险的基本战略.74.2设立一个防范外汇风险的管理机构.74.3利用金融业务规避结汇风险.84.4利用外贸业务实际操作来规避结汇风险.10参考文献.13致谢.14XXXX大学普通本科毕业论文2中小型外贸企业面临的结汇风险及应对措施1中小型外贸企业在我国外贸发展中的作用1.1我国中小外贸企业的状况关于中小企业一般有三个衡量标准1：企业雇佣人数，产值或销售额，资产总额。中小企业是一个相对的概念，不同行业、不同国家和不同地区甚至相同行业、相同国家和地区在不同的发展阶段，中小企业的标准都是不同的。对于我国来说，对中小企业要有一套适合我国国情和经济发展阶段的界定标准，并随着经济发展水平的提高和经济情况的变化做适当的调整和完善。进入二十一世纪，随着中国社会主义市场经济体制的逐步建立和加入WTO，我国对企业的规模的界定标准也正在向国际惯例靠拢。但关于中小型外贸企业，我国目前还没有一个统一的规定。根据国外中小企业理论2和我国相关规定，结合我国外贸行业的相关情况，年贸易进出口总额不超过2800万美元为我国中小型外贸企业的标准3。根据这一标准的统计资料显示，中小型外贸企业的数量占外贸企业的90左右，它们遍布全国各地，其外联国际市场，内接国内生产企业，是我国发展对外贸易，招商引资的重要力量。中小外贸企业与大型外贸企业相比，他们具有如下优势：一是思想观念新，市场参与意识强，中小型外贸企业相当一部分是改革开放后成立的，他们的思想观念接受新事物的能力，反映在工作中，市场参与意识强，市场竞争意识强。二是吃苦耐劳，服务意识强。中小外贸企业成立以后，自身条件一般都比较差，本身没有优越感。吃苦耐劳精神强，为客户服务的意识强，他们主要通过自身的努力来弥补自身的不足。三是船小好掉头，市场机制活。中小外贸企业规模相对较小，能够比较方便的根据市场的变化来调整自己的经营。另外他们往往采取比较灵活的机制，包括用人机制分配制等，通过这些措施，弥补自身实力方面的缺陷。1.2中小型外贸企业的重要地位我国中小型外贸企业是我国外贸发展体制改革不断深入的产物，是我国12002年6月29日第九届全国人民代表大会常务委员会第二十八次会议通过的中华人民共和国中小企业促进法第二规定：中小企业的划分标准由国务院负责企业工作部门根据企业职工人数，销售额，资产总额等指标结合行业特点制定，经国务院批准。2参见杨松令中小企业会计管理问题研究，中国人民大学出版社。2004，第9页3参见曹蓉中小型外贸企业专业化经营研究，原文载于万方数据资源库XXXX大学普通本科毕业论文3社会主义市场经济建设中必不可少的经济成份，是促进我国外贸体制改革的重要力量，已经显现出勃勃生机和活力，在我国外贸发展扮演重要角色，具体来讲在以下几个方面：第一缓解国家就业压力,中小外贸企业吸纳了许多大中专院校的毕业生，为国家培养了具有国际贸易经验的人才。而且中小型外贸企业给生产性企业带来国外订单，为国家解决就业问题贡献力量。第二活跃地方经济，中小型外贸企业能够更有效，更多地利用地方资源，为发展当地经济服务，为国家出口创汇。我国幅员辽阔，国情复杂，发展不平衡，适合中小型企业开发利用的资源很多，弥补了大型外贸企业在这方面的不足。由于中小外贸企业相对大型外贸企业来说资源稀缺，因此它们会更加努力地去挖掘可发展的资源。第三积极开拓新市场，这也是由社会主义初级阶段的国情所决定的整个社会的供求关系已由供不应求转向供过于求，在这种供求状况下，企业必须致力于研究市场机会，寻找市场间隙制定，制定相应的市场战略，才有可能生存下来。由于中小型外贸企业资源相对稀缺，因此寻找新的市场便成为他们生存与发展的机会。这使得中小型企业更加努力去开发新市场，从而促进国民经济的发展。第四为客户提供个性化服务，我们市场尚属初级水平企业间的情况更是千差万别，因此未能形成较为一致的商业模式与大型企业比较，中小型企业可以克服大型企业比较，中小型企业可以克服大型企业固有的条条框框所带来的官僚作用适应不同企业的要求提供更为周到的服务，促进企业共同发展。2我国中小型外贸企业结汇风险的宏观原因分析2.1现行的人民币浮动汇率制度及汇率制度的选择与改革方向自2005年7月21日起,我国开始实行以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度。人民币汇率不再盯住单一美元,形成更富弹性的人民币汇率机制,但是这种汇率制度实际上仍然是一种固定的盯住汇率制度。按照克鲁格曼的“不可能三角”理论,如果一国选择了固定汇率制度和资本自由流动,意味着要放弃货币政策的独立性。但是对中国而言,放弃货币政策的独立性是不可能的,也是不现实的。XXXX大学普通本科毕业论文4中国需要独立的货币政策来维护国内经济稳定,消除对外经济的不平衡,同时货币政策也是有力的反通货膨胀和促进经济增长的工具。而且,随着利率市场化进程的推进和资本管制的逐步放松,固定的盯住汇率安排已经很大程度上束缚了货币政策的有效实施,因此,可以考虑盯住汇率制度的渐行退出,由固定的盯住汇率制度逐渐过渡到汇率目标区制度。中国目前尚处在向发达市场经济过渡的时期,国内金融市场体系还在建立和完善过程中金融机构体系有待于进一步改革和完善；金融宏观调控、监控体系以及金融法规体系有待于健全和完善；资本市场、货币市场和外汇市场均需要发展和壮大。在这种环境下,急于过渡到完全的浮动汇率制是不可取的,国内经济的动态调整机制还跟不上国际金融市场的变化节奏,因而盲目追求高效率,采用完全自由的浮动汇率制反而会增大风险。汇率目标区机制有明确而独立的汇率控制目标,且并不局限于某一种货币与固定汇率制或盯住汇率制相比,目标区机制不必包括一个正式承诺,即保证本币与目标货币严格挂钩,它所指向的目标是一个区域带,而不是一个点或一种水平,因而更为合理和易于操作。调节性操作并不需要经常进行,只是当汇率波动触及警戒线时,才考虑采取行动,因而汇率目标区机制的操作成本较低,效率较高。汇率目标区的建立有助于增强我国货币政策的独立性和有效性实行汇率目标区制度后,汇率自由浮动的余地相对增大,央行有了相机干预的自主权,不会为维持一个“内在的固定汇率”而被动地增加货币投放。即使进行强力干预时,由于汇率政策的有效性,货币总量也不会发生太大的波动。目标区汇率灵活性和稳定性兼顾的特点使汇率政策能够有效地调节国际收支,实现外部均衡。而汇率政策效率的提高有利于货币政策有效达到宏观经济内部平衡目标,不必过多受制于外部因素。2.2人民币升值情况下中小型外贸企业结汇风险的表现形式人民币升值虽然其海外采购成本降低,可以抵消一部分出口收入下降的损失,我国外贸企业的出口要远远大于进口,故一般来说人民币升值弊大于利。在人民币升值的情况下我国中小型外贸企业主要面临的是收汇风险。由于贸易的计价货币发生升值或贬值而产生的风险。贸易风险的产生,是因为在贸易中商品报价的货币和形成商品成本的货币是不同的,同时,定价时所使用