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信用证欺诈和欺诈例外原则的权衡.doc

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信用证欺诈和欺诈例外原则的权衡.doc

江西财经大学普通本科毕业论文1目录1.信用证概述....................................................21.1信用证的定义............................................21.2信用证的特点............................................31.3信用证独立抽象原则的重要性..............................42.信用证欺诈....................................................72.1信用证欺诈的概念.........................................72.2信用证欺诈出现的原因....................................93.信用证欺诈例外原则..........................................103.1欺诈例外原则的原因.....................................103.2信用证欺诈例外原则的适用条件...........................113.3从具体案例中看信用证欺诈例外...........................124.欺诈例外原则的豁免适用......................................144.1例外原则豁免适用的成因.................................144.2欺诈例外豁免适用的条件.................................15参考文献.......................................................16致谢.........................................................17江西财经大学普通本科毕业论文2信用证欺诈和欺诈例外原则的权衡研究信用证是国际贸易中通行的一种结算方式,是国际贸易发到一定程度的历史产物。与其它国际结算方式相比,这种支付方式以银行信用代替了商业信用,缓和了买卖双方互不信任的矛盾,降低了国际经济与贸易中双方的风险,有利于促进交易的顺利进行,并且在国际贸易结算中起到安全保证、资金融通等作用,使它已是现在国际贸易中广泛使用的最为重要的收付方式,并且享有国际商业的生命线的美称。1.信用证概述1.1信用证的定义对于信用证的定义,有各种不同的表述。我国学者左晓东认为,信用证是一家银行(开证行)根据其客户(开证申请人)的要求和指示,或自己主动向另一方(受益人)所签发的一种书面约定,根据这一约定,如果受益人满足了约定条件。开证行将向受益人支付信用证中约定的金额1。我国香港学者杨良宜认为,信用证在国际贸易支付实务中可以看作是一种支付安排2。日本东京银行认为信用证是买方向卖方承诺支付货款的同时提供的一种银行的信用保证,是在卖方向银行提交了符合信用证条款中所规定的汇票和单据的前提下,开证行保证付款的一种承诺3。国外学者将信用证定义为Theengagementisaletterofcreditiftheissuerhasaprimaryobligationthatisdependentsolelyuponpresentationofconformingdocumentsandnotuponthefactualperformanceornonperformancebythepartiestotheunderlyingtransaction4.而国际商会认为根据国际商会第500号出版物跟单信用证统一惯例(下称UCP500)的规定,信用证是指一项约定,不论其名称或描述如何,由一家银行开证行依照客户申请人,通常是进口商即买方的要求和指示或以自身名义,在符合信用证条款的条件下,凭规定单据自己或授权另一家银行向第三人受益人,通常是出口商即卖方或其指定人付款或承兑支付受益人出具的汇票。也即信用证是开证行的一项凭符合信用证要求的单据付款的独立承诺.51左晓东.1993信用证法律研究与实务,警官教育出版社,第1页2杨良宜.1998信用证,中国政法大学出版社,第1页3东京银行编.1989贸易与信用证,中国银行译,中国金融出版社,第2页4KeithA.Rowley.AnticipatoryRepudiationoflettersofCredit,56SMUL.Rev.22352003,note15国际商会中国国家委员汇编.2003ICCCHINA银行委员会意见汇编(19982003),中国民主法制江西财经大学普通本科毕业论文3而最新的UCP600第2条对信用证的定义为Creditmeansanyarrangement,howevernamedordescribed,thatisirrevocableandtherebyconstitutesadefiniteundertakingoftheissuingbanktohonouracomplyingpresentation.(信用证意指一项约定,无论其如何命名或描述,该约定不可撤销并因此构成开证行对于相符提示予以兑付的确定承诺。)1.2信用证的特点1.2.1独立抽象性独立抽象性原则实际上是信用证赖以生存和发展的基石。信用证的独立抽象性是指银行只负责审查单据的表面真实性、完整性、一致性,只要单证之间,单单之间相一致,银行即承担向受益人付款的责任,而不论基础合同之间的关系。信用证是以货物买卖合同为基础但信用证一经开出就成为独立于合同之外的另一种法律文件。开证行和受益人以及参与信用证业务的其他银行应受信用证的约束,但这些银行与国际货物买卖合同无关,故不受国际买卖合同的约束。1UCP500第三条规定信用证按其性质与凭以开立信用证的销售合同或其他合同,均属不同的业务。即使信用证中援引这些合同,银行也与之毫无关系并不受其约束。因此银行的付款、承兑并支付汇票或议付及或履行信用证下任何其他义务的承诺,不受申请人提出的因其与开证行之间或与受益人之间的关系而产生索赔或抗辩的约束。该条旨在明确开证行不得利用单证不符以外的抗辩对抗信用证其他当事人。信用证是独立于买卖合同或任何其他合同之外的交易,开立信用证的基础是买卖合同,但银行与买卖合同无关,也不受其约束。因此,一家银行做出的付款、承兑、支付汇票或议付或履行信用证下其他义务的承诺不受申请人与开证行或与受益人之间关系而提出的索赔或抗辩的约束。1.2.2信用证业务处理的是单据信用证结算方式是一种典型的单据买卖。信用证是实行凭单付款原则,各有关银行的信用证业务处理的是单据,不管货物及其他2。对于出口商来说,只要按信用证规定条件提交了单据,在单单一致,单证一致的情况下,即可从银行得到付款对进口商来说,只要在申请开证时,保证收到符合信用证规定的单据即行付款并交付押金,即可从银行取得代表货物所有权的单据。因此,信用证业务处理的是一种纯粹凭单付款的单据业务,只要单据与出版社小S,第9页1DiscountRecordsLtdv.BarclaysLtd19751WLR315.2参见UCP500第4条江西财经大学普通本科毕业论文4单据相符,单据与信用证相符,只要能确定单据在表面上符合信用证条款,银行就得凭单据付款。因此,单据成为银行付款的唯一依据,银行只看单据,不看货物,对于货物的品质,包装是否完好,数(重)量是否完整等,也不负责任。信用证的这种只看单据不看货物的属性,把基于合同而开立的信用证抽象独立化,犹如汇票已经承兑即脱离原因关系一样,不受约因关系的制约。信用证的这种独立性原则既是要使其脱开国际货物买卖合同方面诸多因素的约束,从而使银行独立操作,不易受到不测之损失,也正是因为信用证的独立性为不法分子进行信用证欺诈提供了可能。1.2.3银行信用取代商业信用在信用证交易中,其支付方式是一种银行信用,由开证行以自己的信用做出付款保证,开证行提供的是信用而不是资金,补充商业信用的不足,从而融通资金达到促进和便利交易顺利完成的目的。其特点是符合信用证规定的条件下,首先由开证行承担付款责任。UCP500第2条明确规定,信用证是一项约定,根据此约定,开证行依据开证申请人的要求和指示,在所规定的单据符合信用证条款的情况下,向受益人或其指定人进行付款,或付款或承兑受益人开立的汇票也可授权另一家银行进行该项付款,或支付,或承兑或议付该汇票。后一种情况并不能改变开证行的第一付款责任。这样,银行提供了远优于进口商个人信誉的银行信用,较之托收或直接付款方式来说,使卖方风险大为减少。但是银行并不,也不可能具备专门的交易知识处理合同项下就货物或其他而发生的争议。银行处理信用证业务采用逐笔清理的做法,不与其他业务挂钩,银行不是债权机构,没有责任从货款中扣除以前有关当事人互相拖欠的款项。因此,信用证是相对于托收,电汇等方式信用度较高的一种支付方式。交易双方通过信用证业务,就某笔交易建立起商业信用加银行信用,这样的双重信用给了买卖双方更大的安全。买方可以从信用证规定的单据中获得所需的物品和服务,而卖方如果履行了信用证项下的义务,提交正确的单据便可从银行得到偿付。信用证业务由于有了银行的参与,较大程度上解决了进出口双方互不信任的问题。可以帮助降低国际贸易风险,并使双方得到资金融通。1.3信用证独立抽象原则的重要性1.3.1在信用证制度中不可动摇信用证独立抽象性原则在信用证制度中有着不可动摇的地位。从开证行角度来看,银行没有能力和意愿认证单证文件,毕竟银行不是卖方和律师事务所。所以它只关心单据表面相符,不受基础合同的约束,不必担心卷入买卖双方基础交易的纠纷之中。从受益人角度来讲,由于信用证是一种独立的

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