浅析信用证与其基础合同的关系.doc

XXXX大学普通本科毕业论文1目录1信用证与基础合同的联系.21.1信用证和基础合同的定义.21.2信用证依据基础合同产生，两者具有子母体关系.21.3信用证的特点.32信用证的独立性原则信用证独立于基础合同而存在.42.1信用证当事人和收付程序介绍.42.2独立性原则的含义和起源.52.3UCP600以及UCP500中关于信用证独立性的规定.63信用证独立性原则的价值.83.1对银行而言.93.2对出口方而言.93.3对进口方而言.93.4对信用证流通而言.104信用证独立性原则的例外欺诈例外原则.104.1欺诈例外原则的含义与基础.104.2信用证欺诈例外原则的确立.114.3欺诈例外原则的适用标准.125信用证对于基础合同的影响.135.1进行修改，构成新要约.145.2对基础合同进行补充、解释或证明.145.3单据不符时对基础合同的影响.15结束语.17参考文献.18致谢.19XXXX大学普通本科毕业论文2浅析信用证与其基础合同的关系1信用证与基础合同的联系1.1信用证和基础合同的定义信用证(LetterofCredit，简称L/C)方式是银行信用介入国际货物买卖货款结算的产物，目前在国际贸易中被广泛运用，成为最重要的一种结算方式。在国际贸易中，信用证是开证银行根据进口人的请求和指示，向出口人开立的在一定金额和一定期限内凭信用证规定的单据承诺付款的凭证。信用证领域最权威、影响最为广泛的国际商业惯例跟单信用证统一惯例，将于2007年7月1日起开始实施的UCP600第二条（定义）对信用证下的定义如下：“信用证是指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。”基础合同（国际货物买卖合同）是营业地在不同国家的当事人之间为买卖一定货物所达成的协议；是当事人双方各自履行约定义务的依据；也是一旦发生违约行为时，进行补救、处理争议的法律文件。一般来说，基础合同都具备以下五个方面的基本内容：合同的标的、货物的价格、卖方义务、买方义务、争议的预防和处理。1.2信用证依据基础合同产生，两者具有子母体关系买卖双方在签订买卖合同时如果决定选择信用证作为交易的结算方式，就会在合同中订立信用证条款，协商信用证的条款，规定采用信用证方式进行付款的细则，这样信用证才开始发挥作用。因此我认为买卖合同是信用证开立的最基础合同。信用证是在买卖合同支付条款规定的基础上产生的，买卖合同孕育了信用证，所以可以认为，信用证与买卖合同是子母体关系。如果采用跟单信用证方式结算，一般应该在买卖合同的支付条款中就开证时间、种类、开证银行、信用证受益人、金额、装运期、到期日等作出明确的规定。XXXX大学普通本科毕业论文3首先信用证开立的时间应该在买卖合同中确定。按国际贸易惯例和法律规则，在信用证支付条件下，按时开立信用证，以便卖方有充分的时间作备货、装运、制单等履约工作，卖方才有权要求货物一旦出运，就得到货款保证。如果买方没有做到这一点，就是属于违约，卖方有权要求损害赔偿，甚至撤消合同。信用证的种类也是在买卖合同中有明确规定的。信用证种类繁多，且随着具体交易的不同情况，就应该在合同中明确规定信用证的类别。比如，规定信用证是可撤消还是不可撤消的，是即期的还是远期的，是否需要注明“可转让”，也应根据不同的交易作出具体规定。买方没有依买卖合同规定的种类开立信用证，也是属于违约。买卖合同中也会写明信用证中的其他重要内容：如开证银行、信用证受益人、金额、装运期、到期日与到期地点等。也会规定汇票条款、货物条款、装运条款、保险条款以及其它条款的一些相关内容。信用证的内容应该与买卖合同的内容实质保持一致，买方开立信用证时，尽管允许“合理”的差异存在，但买方不得随意或恶意的修改、增减买卖合同中规定的内容，应该根据买卖合同中买卖双方已经达成一致的内容制定信用证，并交卖方审核。从以上分析，买卖合同是信用证出现的前提，是开立信用证的最基础合同，它为信用证的诞生做好了所有准备，同时也明确了信用证的作用及其发挥作用的方式与途径。1.3信用证的特点根据跟单信用证统一惯例的规定，信用证主要有以下几个特点：1.3.1信用证是一种银行信用信用证支付方式是以银行信用作保证的，因此，开证行应承担第一性的付款责任，开证银行是第一付款人，故信用证付款是一种银行信用。按跟单信用证统一惯例的规定，在信用证业务中，开证行对受益人的付款责任是首要的、独立的。即使开证人事后丧失偿付能力，只要出口人提交的单据符合信用证条款，开证行也必须承担付款责任。1.3.2信用证是一项自足的文件信用证是依据买卖合同开立的，但一经开立，即成为独立于买卖合同XXXX大学普通本科毕业论文4之外的契约。信用证各当事人的权利和责任完全以信用证条款为依据，不受买卖合同的约束，信用证是独立于买卖合同之外的一种自足的文件。1.3.3信用证是一种单据的买卖信用证业务是“单据业务”。银行处理信用证业务只凭单据，不问货物的真实状况如何。银行以受益人提交的单据是否与信用证条款相符为依据，决定是否付款。如开证行拒付，也必须以单据上的不符点为由。出口商交货后提出的单据，只要做到与信用证条款相符，“单证一致，单单一致”，银行就保证向出口商支付货款，进口商付款后取得代表货物的单据。信用证具有的以上三个特点都体现了信用证的一种独立性,信用证独立于买卖双方当事人，独立于基础合同，同时信用证是一种单据买卖独立于货物真实交易，这就体现下文第二部分要阐明的信用证的独立性原则。2信用证的独立性原则信用证独立于基础合同而存在2.1信用证当事人和收付程序介绍为了方便理解下文将讨论到的内容，首先我们先简单的了解一下信用证的当事人以及收付程序。即期不可撤销跟单议付信用证的收付程序示意图如下：图2-1信用证的收付程序示意图111吴百福，2003：进出口贸易实务教程，上海人民出版社，P188