论信用证抵押贷款业务的风险及其防范.doc

江西财经大学普通本科毕业论文1目录1信用证抵押贷款的特征........................21．1信用证抵押贷款是一种封闭贷款............................21．2信用证抵押贷款与信用证本身是两种不同的法律关系..........21．3信用证抵押贷款收回取决于信用证交易的实现................32银行开展信用证抵押贷款面临的风险分析.......32．1来自出口商的风险........................................32．2来自信用证的风险........................................42．3进口客户风险............................................52．4汇率风险................................................52．5国家（地区）风险........................................63银行信用证抵押贷款业务的风险防范............63．1贷前调查................................................63．2贷时审查................................................73．3贷后跟踪................................................83．4落实担保条件...........................................9参考文献......................................10致谢..........................................11江西财经大学普通本科毕业论文2论信用证抵押贷款业务的风险及其防范国际贸易融资业务已经成为我国商业银行拓展市场的重要契机，正因如此，一些银行致力于新型贸易融资业务的发展，然而由于贸易融资品种丰富多样，其风险各异，防范措施也需要相应地变化。信用证项下打包放款作为一种传统的短期融资形式，不仅是商业银行对出口企业提供支持的重要方式，也是银行外汇业务营销的基本手段。然而，在实践中因为认识上的误区或操作失当，融资风险时有发生，对银行的资产安全构成了威胁。本文将就我国商业银行开展信用证抵押贷款业务的主要风险及防范对策进行探讨。1信用证抵押贷款的特征信用证抵押贷款是指出口商收到境外开来的信用证后，以信用证为抵押向银行申请贷款，用于信用证项下出口商品的进货，备料，生产和装运，出口商在货物出运以后，将信用证所要求的全套单据提交给银行，以押汇款项或最后收汇款项偿还打包放款，最初这种贷款是专门为出口商提供出口货物包装费用的资金支持，打包放款由此而得名。信用证抵押贷款，虽然从其形式上看有信用证抵押在银行作为融资的担保，但从其本质上讲，仍然是一种信用放款。因为信用证只是一个有条件的付款承诺而已本身并无价值，并非严格意义上的抵押品。但是，与普通信用放款相比，信用证抵押贷款有其自身的特点，它是一种特殊的借贷合同关系。1．1信用证抵押贷款是一种封闭贷款在信用证抵押贷款中，借款人（信用受益人）只能将资金用于约定的用途，一般是用于收购出口产品及支付加工、装运费用，贷款行收回借款的方式主要是从出口收汇中直接扣款，对逾期或收汇短款的才从借款人账户扣补。在正常情况下，它不与其他贷款及借款人的其他负债或资产发生联系。1．2信用证抵押贷款与信用证本身是两种不同的法律关系信用证是开证行应开证申请人的请求以自身名义开立的一种信用文件或者说做出的一项书面保证，按此保证，开证行承诺在符合信用证所规定的条件下，向受益人兑付汇票或偿付其他付款要求。开证行与受益人之间通过信用证构成一项有约束力的独立的交易关系，这种关系既不受买卖合同、也不江西财经大学普通本科毕业论文3受开证申请书的影响，开证行对受益人提交的合格单据负有绝对的付款义务，一手交单、一手付款，且在付款后，即使开证申请人破产，或其他原因拒付赎单，开证行也不能对受益人行驶追索权。信用证抵押贷款业务与信用证有密切的关联，银行在办理信用证抵押贷款业务时，通常都要求借款人提供信用证正本作抵押，银行评估信用证抵押贷款的风险，主要考虑信用证的有关情况，并认真审核信用证以及开证行有关信息。尽管信用证抵押贷款与信用证有密切联系，但是信用证抵押贷款与信用证本身是两种不同的法律关系，银行与借款人之间通过信用证抵押贷款协议构建的法律关系是依然借贷法律关系1，银行在信用证抵押贷款业务中所获得的收益是贷款的利息。1．3信用证抵押贷款收回取决于信用证交易的实现在信用证抵押贷款业务中，银行虽持有出口商交来的信用证，但信用证仅仅是出口商有把握收到贷款的证明，能否真正收回货款，则取决于出口商能否按照信用证的约定，及时交付货物并提交符合信用证要求的全套单据，同时也取决于开证行能否履行自己的付款承诺，如出口商或开证行不能或不愿履约，则无法收回货款。因此，仅以信用证为抵押的信用证抵押贷款，实质上是一种信用放款，风险较高。这也是不少银行直接将此中业务按照信用放款来管理风险的重要依据。2银行开展信用证抵押贷款面临的风险分析从贷款银行面临的风险角度分析，信用证抵押贷款比一般流动资金贷款面临的风险要广泛，它不但包括一般流动资金贷款的所有风险，而且还增加了进口商和开证行带来的风险。根据风险的来源不同，我们把信用证抵押贷款业务面临的风险分为以下五类2．1来自出口商的风险来自出口商的风险主要是指出口商未能按信用证规定按时，按质，按量发运货物，并在规定的交单期内在银行柜台交单，造成装运期，金额，规格，包装等方面与信用证的条件不符，从而可能遭到拒付或迟付，致使信用证抵押贷款无法按期收回的风险。2．1．1出口商不生产交单出口商获得信用证抵押贷款后把货款挪作他用，而不是用来购买原材料1国际商会．2006ICC跟单信用证统一惯例中译本．中国民主法制出版社p9。江西财经大学普通本科毕业论文4或生产装运，无法向货款行提交符合信用证要求的单据，致使货款行不能向开征行进行索偿。这种情况一般是出口商恶意骗取银行贷款，所以一旦发生这种情况，信用证抵押贷款基本上会成为不良货款。2．1．2出口商单方面改变货款结算方式当出口商有意拒绝还款时，出口商可能通过其他银行，采用汇款、托收等其他结算方式直接向进口商收取货款，致使信用证成为一纸空文，而贷款行可能还一无所知。A公司于2002年4月以国外B公司开来的信用证正本为抵押，向C银行申请信用证抵押贷款500万元用于产品生产和装运。但是A公司一直没有向C银行提交信用证项下单据，而是与进口商协商在其他银行采用电汇方式进行结算，致使C银行信用证抵押贷款到期不能收回。后来银行人员通过了解得知，A公司当时缺乏流动资金，所以没有采用信用证结算方式以防C银行直接扣回贷款1。2．1．3意外情况发生导致贷款不能索回即使出口商无意骗取银行信用证抵押贷款，如果出口商在生产时遇到原材料紧缺等其他可能导致不能按时发货的情况，因而没有在信用证有效期内提交信用证要求的单据，贷款行因此不能正常向开证行提示付款而导致货款不能得到偿还。2．2来自信用证的风险来自信用证的风险主要是指信用证的真实性，合法性，有效性等方面的问题。信用证作为银行放款的抵押品，其性质将直接影响到银行债权能否受偿。2．2．1开证行资信风险商业银行对促进贸易的完成起着关键的作用，需要选择良好资信的代理行，商业信用才能转化为银行信用。银行受经济影响，或因自身经营不善，倒闭，合并、重组的事件不断发生。当开证行倒闭或经营欠佳的情况下，货款的清算就会遇到麻烦，开证行所在国家或地区经济状况恶化，政局动荡，存在外汇短缺，也会影响收汇。开证行信用欠佳，业务往来纪录不良，常通过挑剔单据不符点等手段拒付货款等。因此，开证行的资信风险仍不容忽视。1丁保利．2004商业银行打包放款业务风险及防范．对外经贸实务，第5期P21。